Вы находитесь на странице: 1из 126

Введение

FI020

Главная
бухгалтерия

Referent:
bei Bedarf
Michael ausfьllen
Herbstmann
FI020.104 / P - 1
Введение

Охраняется авторским правом

Copyright 1995 SAP AG. Все права защищены.

Ни данный учебник, ни любая из его частей не могут


быть скопированы или воспроизведены в какой-либо
форме или какими-либо средствами, а также
переведены на другой язык без предварительного
письменного разрешения SAP AG. SAP AG оставляет
за собой право на внесение изменений и дополнений
в данный курс без предварительного уведомления
клиента.

Все программные продукты, предлагаемые фирмой


SAP AG или ее сбытовыми фирмами, включают в
себя программные компоненты, являющиеся
собственностью Oracle Corporation.

Copyright Oracle Corporation 1979, 1992.

Все права защищены. FI020.104 / P - 2


Введение

Цели
Курс FI020 предназначен для сотрудников главной бухгалтерии.
Предполагается наличие у слушателей курсов знаний бухгалтерии.
В конце этого курса Вы будете знать:
„ как можно вводить основные счета при помощи счетов-
образцов
„ как можно в диалоге анализировать данные оборотов и
отдельные позиции
„ какие работы должны быть выполнены по подведению
итогов за день, за месяц, за год
- управление периодами проводки
- обработка налога с оборота
- внешнеэкономическое предписание
- оценка сумм в инвалюте
- подготовка баланса
- отчет о результатах
- документация бухгалтерии

FI020.104 / P - 3
Введение

Интегрированная модель системы R/3

SD FI
сбыт финансы
MM
материаль-
материаль- CO
ные потоки контроллинг
PP AM

R/3
планирование основные
производства средства

QM клиент / сервер PS
управление управление
качеством
PM
ABAP/4 WF
проектами

техобслу-
техобслу- поток
живание операций
HR IS
управление отраслевые
персоналом решения

FI020.104 / P - 4
Введение

Обзор курсов

FI010 FI200

FI015 FI210 FI220

FI020 FI030 FI060 FI110 FI120

FI040 FI070

FI020.104 / P - 5
Введение

Дополнительная информация

По теме “Финансовая бухгалтерия” предлагаются


следующие учебные пособия:

„ FI Конфигурация и организация 7234


„ FI Автоматические процедуры 7241
„ FI-GL Итоговые работы и отчетность 7238
„ FI-GL Главная бухгалтерия 7236
„ FI- AR Бухгалтерия дебиторов 7235
„ FI-AP Бухгалтерия кредиторов 7237

FI020.104 / P - 6
Введение

План счетов

Перечень номеров бухгалтерских счетов для курсов R/3-FI в России

Назначение счета № БСч


---------------------------------------------------------------------------------------
Расходы от курсовой разницы при
валютных операциях 0080041000
Расходы от переоценки валюты 0080041000
Исходящий налог 0068020200
Римессы 0062310000
Дебиторские задолженности 0062001100
Дебиторские задолженности -
корректировочный счет 0062001199
БанкA0 (Жиро) 0051100000
БанкA9 (Денежные поступления) 0051100009
БанкB0 (Жиро) 0051200000
. .
. .
. .

FI020.104 / P - 7
Введение

План счетов

Перечень номеров бухгалтерских счетов для курсов R/3-FI в России

Назначение счета № БСч


----------------------------------------------------------------------------------------------
Банк Счет в долларах США 0052010000
Дебитор 1 ОК
Дебитор 2 9000008
Перенос результата прошлого года 0088100000
Полученные авансы 0064021000
Уменьшение выручки 0080042000
Доход от курсовой разницы
при валютных операциях 0080031000
Доход от переоценки валюты 0080031000
Выданные авансы 0061011000
Касса 0050100000
Кредитор 1 100000
Кредитор 2 ТЕЗ
Кредиторские задолженности 0060001100
Перерасчет НДС
на авансовый платеж клиента 0064021010

FI020.104 / P - 8
Введение

План счетов

Перечень номеров бухгалтерских счетов для курсов R/3-FI в России

Назначение счета № БСч


----------------------------------------------------------------------------------------------
Расходы по сконто 0080010000
Доход от сконто 0080010000
Сырье 0010111111
Выручка с оборота 0046100000
Неправомочный вычет сконто 0080010000
Расход (Сырье) 0020000000
Предварительный налог 0019100000

FI020.104 / P - 9
Введение

Содержание

Введение
Работа с системой R/3

Глава 1 Организационные структуры Глава 7 Внешнеэкономическое


предписание (ВЭП)
Глава 2 Основные записи
Глава 8 Оценка сумм в иностранной
Глава 3 Позиции бухгалтерского валюте
счета
Глава 9 Подготовка баланса
Глава 4 Подведение итогов
Глава 10 Отчет о результатах
Глава 5 Период проводки
Глава 11 Документация и сверка
Глава 6 Налоги счетов

FI020.104 / P - 10
Введение

Содержание

Глава 12 Начисление процентов на


сальдо

Приложение Дополнение к версии 2.2

Упражнения

FI020.104 / P - 11
Глава 1 Организационные структуры

- Организационные структуры
- Принцип бухгалтерии
- Поток данных
Организационные структуры

Мандант - план счетов - балансовая единица


Мандант
001

План счетов План счетов


AAAA BBBB

БЕ БЕ БЕ
0001 0002 0003

ПБЕ ПБЕ ПБЕ


0001 0001 0001

ПБЕ ПБЕ
0002 0002

ПБЕ
0003

2 FI020.104 / 1
Организационные структуры

Принцип бухгалтерии
Вспомогательная
Вспомогательная
Дебиторы бухгалтерия
бухгалтерия Кредиторы

11.000 11.000

Главная
Главная бухгалтерия
бухгалтерия
ДебЗадолженность КредЗадолженность
11.000 11.000

Выручка Расходы
10.000 10.000

ИсходнНДС ПредваритНалог
1.000 1.000
3 FI020.104 / 1
Организационные структуры

Поток данных

Презентационный сервер

ВыходДанные ВходДанные

Прикладной сервер локальные буферы БД

Документы
Чтение Основные записи Запросы на
базы данных УправляющДанные изменение / обновление

Сервер базы данных Программа обновления НедиалогОбработ

Управляющ Документы Данные


ОСч данные с ошибками ПакетВвод

Дебиторы

Индекс Документы
Кредиторы
4 FI020.104 / 1
Глава 2 Основные записи

- Основные записи основных счетов


- Счета-образцы
- Тексты в основных записях
- Данные оборотов
- Требование отчета
- Определение задания
Основные записи

Основные записи основных счетов

Мандант

в плане счетов

це
нт
ра
ли
План счетов A План счетов B

з.
в балансовой единице

БЕ БЕ БЕ БЕ
0001 0002 0003 0004

2 FI020.104 / 2
Основные записи

Основные записи основных счетов


Мандант

План счетов A План счетов B


ОСч BANK

Счет наличия X

ГрСчетов FIN.
...

Балансовые единицы
БЕ 0001 БЕ 0003
DEM LIT

Просмотр Просмотр
ОтдПоз ОтдПоз
X X
3 ... ... FI020.104 / 2
Основные записи

Основные записи основных счетов

Создание основных счетов

без счета-образца со счетом-образом


(обычный случай) (на уровне концерна)

в плане счетов ЦентралДанные

в БЕ Счет-образец

4 FI020.104 / 2
Основные записи

Ввод основных счетов по счетам образцам


1 2
N БСч
Счет-образец БАНК
Банк 1
План счетов AAAA План счетов AAAA
... ...

Счет-образец БАНК
...

3
N БСч
Банк 1
План счетов AAAA
БЕ 0001
...

Валюта USD Валюта USD


ПросмотрОтдПоз X ПросмотрОтдПоз X
ПоследСортОтдПоз 003 ПоследСортОтдПоз 003

5 FI020.104 / 2
Основные записи

Связь
Счета-образцы БСч

Счет- БСч
образец 1 101

Счет- БСч
образец 2 102

Счет- БСч
образец 3 103

Счет-
образец 4 ...

...

6 FI020.104 / 2
Основные записи

Модель данных основного счета


Общие данные
SKA1 План счетов
Мандант
План счетов Название счета Список ключевых слов
SKAT SKAS
Мандант Мандант
Язык Язык
План счетов План счетов

Данные фирмы
SKB1 БЕ
Мандант
БЕ
Данные оборотов / плановые показатели
GLT0
Внутренняя валюта Инвалюта
SKC1A SKC1C
Мандант Мандант
БЕ БЕ
ФинГод ФинГод

7 FI020.104 / 2
Основные записи

Модель данных счета-образца

План счетов
Заданные данные

SKM1
Мандант
План счетов
Название счета

SKMT
Мандант
Язык
План счетов

8 FI020.104 / 2
Основные записи

ДополнитИнформация / среда

В плане счетов Название счета

ОСч Налоги R НДС Мандант 000


ПлнСчт AAAA E VAT payable Пользовтл Имя
F TVA COLLECTEE
... Пароль X
...
ЯЗЫК R
Обозначение
НДС
Ключевые слова
R Налоги
R НДС ИдК/поиска K:
R Исходящий налог
... КлючевСлово: ?
На уровне БЕ

Тексты в плане счетов


Тексты на уровне БЕ

R Указание по СведБаланс
R Инфо-контировка
E Balancesheet note Руководство
... по
контировке
9 FI020.104 / 2
Основные записи

БСч: Данные оборотов

Записей на БСч нет Записи на БСч есть

Общие Д/Провдк: 01.02.ГГГГ Общие

данные БСч: БАНК данные

Проводка
по дебету /40
Данные Данные
Сумма 3.000
БЕ БЕ

Данные оборотов

01
Открыть 02 3000+
...
Сложить
16
10 FI020.104 / 2
Основные записи

Данные оборотов основных счетов

Счета наличия Счета результата


СчтНалич, ведущиеся по ОП
Контрольный счет

во ВВ в ИВ во ВВ
ИВn
ИВ2
ВВ ИВ1
ВВ ИВ ВВ

ВВ = внутренняя валюта
ИВ = иностранная валюта
11 FI020.104 / 2
Основные записи

Данные оборотов ОСч


Счет наличия во ВВ 1 - 16

Мдт ВЗ БЕ ФГ БСч ПБЕ Кл/В Д/К ... ВВ ВТ

000 0 0001 ГГГГ Банк 1 ВВ Д 10000

Счет наличия вИВ 1 - 16

Мдт ВЗ БЕ ФГ БСч ПБЕ Кл/В Д/К ... ВВ ВТ

000 0 0001 ГГГГ Банк 2 ИВ Д 1800 1000

1 - 16
Счет результатов

Мдт ВЗ БЕ ФГ БСч ПБЕ Кл/В Д/К ... ВВ ВТ

000 0 0001 ГГГГ Выруч ВВ К 1500


000 0 0001 ГГГГ Выруч ИВ1 К 1800 1000
000 0 0001 ГГГГ Выруч ИВ2 К 300 1000
... ... ... ... ... ... ... ... ...
12 FI020.104 / 2
Основные записи

Просмотр сальдо основных счетов


Рабочий список: ? БЕ: ? Год: ? ПБЕ: ? Валюта: ?
БСч:
БСч: БАНК, наличность в инвалюте ИВ

БСч: БАНК, наличность в инвалюте ВВ


щим Обзор ПБЕ
Период Дебет Кредит Сальдо/период Сальдо
Перенос нарастающим
сальдо 0001 --
итогом 0002 --
1
2
3 500 500- 500-
4 Обзор валюты
4.800 1.300 3.500 3.000
5
6
7 ВВ 3.000
8 ИВ 1.900
9
10
11 Отдельные
позиции
12
13
Поз. 1
14
15 Поз. n
13 16 FI020.104 / 2
Основные записи

Отчеты
¾ целевой вызов ПериодРаботы
отдельных отчетов Закрытие месяца
из меню приложений Составить баланс

¾ общий перечень ОбщСведения об отчетах


отчетов Анализ БСч Анализ
по классам отчетов документа

Перечень
программ
по классам ...
AAAA
BBBB RFBILA00
...

...
RFBILA00

Баланс / П+У

14 FI020.104
FI020.104
/ 02 -/##
2
Основные записи

Запрос отчета
- ПериодичРаботы - Система Варианты для RFDSLD00
- Отчеты - Услуги
- СальдВедом - Отчеты ВАР1 с/по Опц. Тип Защита Перем

Дебитор S X N1
БЕ 0001 EQ S X
Прогр.: RFDSLD00 ОП на ОтчДн P N2
X Выполнить Сальдо S
. . . с вариантом ВАР1
ВАР2

ДебСальдо во ВВ Дебитор 500/599 EQ S X


БЕ 0001 EQ S
Дебитор 1 - 999 ОП на ОтчДн P N2
БЕ 0001 Сальдо S
ОП на ОтчДн ДДММГГ ...
Сальдо -
Переменная

Имя Тип с/по Опция


Ведомость N1 S 1 - 999 EQ
N2 P TTMMJJ EQ
...
15 FI020.104 / 2
Основные записи

Пакетный запрос

Определить фоновую обработку


Имя задания САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ
Программа RFSSLD00
Вариант SEMI
Имя пользователя Преподаватель
Целевая ЭВМ

Срок запуска Период повторения Параметры печати

Немедленно ежечасно Принтер


Дата / время ежедневно SPOOL-запрос
После задания . . . еженедельно SPOOL-Управл
ежемесячно ТитульнЛисты
другой период ВыходнФормат
16 FI020.104 / 2
Глава 3 Позиции бухгалтерского счета

- Отдельные позиции
- Выравненные позиции
- Долгосрочные проводки
Позиции бухгалтерского счета

Отдельные позиции бухгалтерского счета

БСч 1
БСч 1 Док 1 Позиция 2 . . . Док 1
Док 4 Позиция 1 . . . Позиция 1 . . .
Общие Док 5 Позиция 1 . . . Позиция 2 . . .
данные Позиция 3 . . .
БСч 2 Док 2 Позиция 1 . . . Док 2
Док 2 Позиция 2 . . . Позиция 1 . . .
... ... ... Позиция 2 . . .
...
Данные
БЕ

Просмотр отдельных позиций


Данные
БСч 1
оборотов
Док 1 Позиция 2 50,00
Док 4 Позиция 1 100,00
Док 5 Позиция 1 200,00
2 FI020.104 / 3
Позиции бухгалтерского счета

Управление основной записью

Основная запись На уровне БЕ

Управление БСч ------------------------------------------------------------

Валюта ______________________ $ Доллары США


Ключ курсовой разницы ________ ___
НалогКатегория ________________ ___
КонтрлСчет для В/БСч ______ ___
Ведение БСч ---------------------------------------------------------------
Ведение ОП _______ Х
Просмотр ОтдПоз ____________ Х
Ключ сортировки________________
сортировки 005 Сумма
Управление вводом документа-----------------------------------------
ГруппСтатусПоля _______________ ГР18 Банковские счета
ВозможТолькАвтомПровод ______ ___
ПоследКонтир/АвтомПровод______
3 FI020.104 / 3
Позиции бухгалтерского счета

БСч: просмотреть / изменить позиции

БСч Исходящие чеки


БЕ 0001

Выбор позиций
Х Открытые позиции
Выравненные позиции

Параметры
Структура строк Можно определить
Вариант суммы
Список начинается с ОтдПоз
}значения по
умолчанию

Условия выбора Вариант суммы Список начинается с ...


4 FI020.104 / 3
Позиции бухгалтерского счета

БСч: просмотреть / изменить отдельные позиции

ОсновнСписок
Докум 5
ОсновнСписок Докум 4
Докум 5 Подробно
Докум 7 ОсновнСписок Докум 5
Докум 9 Докум 4
Докум 5 Поз. 1 D
Докум 7
БСч 1 Докум 9
Поз. 2 S
Докум 1 Поз. 3 S
Докум 4 Выбор Докум 7
Докум 5
Докум 7 - поле X с / по Докум 9
Докум 8 - поле Y с / по
Докум 9

Поиск Сортировать Суммировать Структура строк Документ


5 FI020.104 / 3
Позиции бухгалтерского счета

Бухгалтерский счет: выравнивание


Осн запись
...
Ведение открытых позиций X
Просмотр ОтдПоз X
ПоследоватСортировки (Присваиван) 005 Сумма
...

выравнивание, автоматическое
выполняемое вручную выравнивание SAP123
или
настройка
критерий = присваивание
БСч

да 1.000 1.000 } нет


нет 1.000
нет 4.000 нет
6 да 8.000 8.000 да FI020.104 / 3
Позиции бухгалтерского счета

Долгосрочные проводки

Планы выполнения Ввод основных данных

Сроки выполнения

Долгосрочные докум.

Выполнять долгосрочные проводки


SAPF120

Пакетный ввод
7 FI020.104 / 3
Позиции бухгалтерского счета

Долгосрочные проводки
1. Ввод (изменение) основных данных 2. Выполнение долгосрочных
проводок
Данные долгосрочной проводки SAPF120

Первое выполнение (дата) 01.01.ГГГГ ...


Последнее выполнение (дата) 31.12.ГГГГ Расчетный период
Следующ. выполнение (дата) 15.08.ГГГГ 01.08.ГГГГ - 31.08.ГГГГ
Интервал в месяцах 01 ...
День выполнения 15
План выполнения
Метка удаления
Количество выполнений 7

Данные документа . . .

15.08. 15.09. t
01.08.ГГГГ - 31.08.ГГГГ 01.09.ГГГГ - 30.09.ГГГГ 01.10.ГГГГ -

(расчетный период)
8 Выполнение программы SAPF120 FI020.104 / 3
Глава 4 Подведение итогов

- подведение итогов за день (обзор)


- закрытие месяца (обзор)
- годовой баланс (обзор)
Подведение итогов

Подведение итогов за день

Организационное закрытие

„ Журнал документов RFBELJ00


„ Суммы проводок RFBUSU00
„ Прерванное обновление RFVBER00
„ Документы изменений RSSCD150
„ Списки исключений различн.
„ Корреспонденция SAPF140
„ Извлечение данных RFBPET00
„ Пакетный ввод nn

2 FI020.104 / 4
Подведение итогов

Закрытие месяца
Организационное закрытие Техническое закрытие
- Подготовка баланса
- Блокировать ПредМесяц
- Выверка оборотов
по документам
- Налоговая декларация
- Декларация о ДебЗадолж/
КредЗадолжСоответВЭП

- Баланс за месяц и П+У


- ГлавнКнига (ЖурналДокум)
- СальдВедомости
- ВозмИзвлечДанных для
ПриклПрогр и т.д.
- Составление
ХронологРегистра БСч
- ХронологРегистр БСч
(ГлКнига / Контокоррент)
- Архивирование докумен.
3 t FI020.104 / 4
Подведение итогов

Годовой баланс
Организационное закрытие Техническое закрытие
~ 02.01.ГГГГ

Ведение ПериодПроводки
- СальдВедомости СтарФГ
- Сделать перенос сальдо
- СальдВедомости НовФГ,
сверка с сальдовыми
ведомостями СтарФГ 15.03.ГГГГ
~
- Подготовка баланса
- Блокировать СтарФГ
- Баланс и П+У
- ГлавнКнига (ЖурналДок)
- СальдВедомости
- ВозмИзвлечДанных для
других ПриклПрогр и т.д.
- Составление
ХронологичРегистра БСч
- ХронологичРегистр БСч
(ГлавКнига / Контокоррент)
- Архивирование докуметов

4 t FI020.104 / 4
Глава 5 Период проводки

- структура финансового года


- открытие / закрытие периодов проводки
- вступительный баланс
Период проводки

Период проводки

DR Клиент
Рога и копыта
Фирма Дата проводки - Основные данные -
25.03.ГГГГ
Рога и копыта - Сальдо ГГГГ -
ПС
Счет 1800000025 Период 01
от 25.03.ГГГГ 02
03 + 1.100
Сумма 1.100 04
:
16

03 04 для СегодПроводки
финансовый год ГГГГ

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16

периоды закрытия
((
((

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 календарный год ((

2 (ПС - перенос сальдо) FI020.104 / 5


Период проводки

Период проводки
Дата проводки 16.04.2000
Данные БЕ Варианты финансового года
... ...
БЕ 0001 К4 Календарный
... ...
Вариант ФинГОда 01 01 СокращФинГод
... ...
П3 Смещенный ФинГод

СокращФинГод Календарный год


ФинГод 2000 Год 2000
КоличПерПровдк 3 Периоды
Характеристики
Вариант ФинГода 01
Вариант ФинГода 01
ММ День Период Год
01 31 01
Календарный _ 02 28 02
В зависимости от года X 03 31 03
КоличПерПровдк 12 04 30 01 +1
КоличОсобПерПровдк 4 ...
12 31 09 +1

3 Период проводки 01/2001


FI020.104 / 5
Период проводки

ФинГод, не совпадающий с календарным


Дата проводки 01.04.ГГГГ- 31.03.ГГГГ

Календарн. год Месяц День Период Смещен. года ФинГод


1998 01 31 10 -1 1997
02 29 11 -1
03 31 12 -1
04 30 01
05 31 02
06 30 03
07 31 04
08 31 05
09 30 06 1998
10 31 07
11 30 08
12 31 09
1999 01 31 10 -1
02 31 10 -1
03 31 12 -1
04 30 01
05 31 02
06 30 03 1999
4 FI020.104 / 5
Период проводки

Периоды проводки

Период 1 Период 2
БЕ БСч с БСч по БСч с Пер. по Пер. с Пер. по Пер.

0001 + 9999999999 001ГГГГ 016ГГГГ 013ПГГГ 013ПГГГ

0001 D 9999999999 001ГГГГ 016ГГГГ 013ПГГГ 013ПГГГ


0001 K 9999999999 001ГГГГ 016ГГГГ 013ПГГГ 013ПГГГ

0001 S 0000000000 0000199999 006ГГГГ 006ГГГГ 013ПГГГ 013ПГГГ


0001 S 0000200000 0000999999 006ГГГГ 006ГГГГ
... ... ... ... ... ... ... ...
... ... ... ... ... ... ... ...

ГГГГ
ГГГГ==текущий
текущийгод
год
ПГГГ
ПГГГ==прошлый
прошлыйгодгод
5 FI020.104 / 5
Период проводки

Периоды проводки: финансовый год

ФГ 1998 Старт Бухгалтерии SAP


: 01.01.1999
12
: + 5.000 Перенос ОП / перенос сальдо
на 31.12.1998
Создать ВступБаланс 1999
ФГ 1999
ПС + 5.000
01 - 3.000 Ввод докуметов по месяцам
02 + 4.000 Закрытие месяцев
:
16 Контировка за будующий год
(+ 1.000)
ФГ 2000 Создать ВступБаланс
ПС (6.000 + 1.000) = 7.000 Контировка за прошлый год
01
02 + 600
: Ввод документов по месяцам
16 Закрытие месяцев

Годовой баланс 1999

ФГ = финансовый год

6 ПС = перенос сальдо FI020.104 / 5


Период проводки

Вступительный баланс
Старый финансовый год
Балансовый счет Балансовый счет Счет П+У
КС 120 КС 100 КС 20

SAPF011
Новый финансовый год
Балансовый счет Балансовый счет Счет П+У

ПС 120 ПС 100 ПС 0

Балансовый счет

ПС 20

7 КС = конечное сальдо ПС = перенос сальдо FI020.104 / 5


Глава 6 Налоги

- Код налога
- Налоговые данные в основных счетах
- Налоговые данные в документах
- Счет по учету налогов
- Проводка налога вручную
- Невычитаемый предварительный налог
- Внутренний рынок ЕС
- Налоговая декларация
Налоги

Налоги

Налоги, которые начисляются с суммы счета

Налог с оборота Налог на


ПриобрПредм
ПредвНалог ИсходящНалог

Подлеж. Неподлеж.
вычету вычету

Дополнительные налоги
Инвестиц. налог Уравнительный
налог с оборота

Налог на источники дохода

2 FI020.104 / 6
Налоги

Код налога
Схема калькуляции
TAXD Налог с оборота / Германия

Код налога
Страна DE Код налога E1 Вид налога V
Тип налога Кл / БСч ПроцентСтавкаНалога

Исходящий налог MWS


Ведение БСч
ПредвНалог VST
КомандРасх (к нетто) VST План счетов AAAA
НеПрисвНевычПредвН NAV Код налога E1
ПрисвНевычПредвН NVV Операция Основной счет
ИсхНалог на ПрПредм ESA 10.000- ESA XXXXXX
ВхдНалог на ПрПредм ESE 100.000- ESE ZZZZZZ

Пример проводки E1
Кредитор ПредвНалог Налог на ПриобПредм Расходы
1.000 100 100 1.000

3 FI020.104 / 6
Налоги

Схема калькуляции
Страны Виды условий

DE Deutschland NLXA Налог на ПрПредм Исходщ.


Схема Тип условий D Налог
калькуляции TAXD ПравилоВычисл A от брутто
...

Ключ БСч
ESA
Вид налога 1 Исходящий налог
не подлежит вычету _
Кл/проводки 2 Отдельной строкой
...
Схема калькуляции
TAXD Налог с оборота / Германия

Уровень. . . ВидУсл Название ... от уровня . . . Кл/БСч . . .


100 BASB Базисная сумма
110 MWAS Исходящий налог 100 MWS
120 MWVS Предварительный налог 100 VST
130 MWRK КомандРасходы (к нетто) 100 VST
140 MWVN НеПрисвВычитПредвНалог 100 NAV
150 MWVZ ПрисвНевычПредвНалог 100 NVV
160 NLXA ИсхНалог на ПриобПредм 100 ESA
170 NLXV ВхдНалог на ПриобПредм 160 ESE
4 FI020.104 / 6
Налоги

Определяющие факторы

Внутренний рынок Основной счет -


ЕС налоговая категория

Налоговая
Заключительные декларация Документ -
проводки финансовым код налога
органам

Проводка Основной счет -


налога вручную счет по учету налогов

5 FI020.104 / 6
Налоги

Основной счет: налоговая категория

= не относящийся к налогу
Основной счет
n n = код налога
:
налоговая категория - = разрешен только ПредваритНалог

+ = разрешен только исходящий налог

* = разрешены все виды налога

< = счет предварительных налогов

> = счет исходящих налогов

- B = предварительный налог,
авансы,проведенные брутто

+ B = исходящий налог,
авансы, проведенные брутто
6 FI020.104 / 6
Налоги

Документ: код налога


Просмотреть документ

Номер документа 2316042503


Позц КП ... БСч НДС Налог Сумма
001 01 Дебитор ** 1.405
002 50 Выручка A1 700 -
003 50 Выручка A1 300 -
004 50 Выручка A2 100 -
005 50 Выручка A0 200 -
006 50 Исходящий налог A1 100 -
007 50 Исходящий налог A2 5 -
Налоги

ПросмотрДокумент: НалогДанные

Главная книга Сумма налога База налога КодНал Д/К Ставка


НАЛОГИ 100 1.000 A1 К 10,000
НАЛОГИ 5 100 A2 К 5,000
НАЛОГИ 0 200 A0 К 0,000
7 FI020.104
FI020.104 / 6
Налоги

Основной счет = счет по учету налогов

Основной счет
Основной счет Разрешен.
код налога
ИСХОДЯЩИЙ НАЛОГ

Вид налога А
: > A0
НалоговКатегория > A1
: A2
возможна только :
автоматическая Х
проводка

Основной счет
Основной счет
ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
V0

Вид налога V
> V1
:
V2
НалоговКатегория >
:
:
возможна только
автоматическая Х
8 проводка FI020.104 / 6
Налоги

Проводка налога вручную

Основной счет
БСч: НАЛОГ НА ИМПОРТ
НАЛОГ НА ИМПОРТ Проводка по дебету / 40
Сумма 300
:
НалоговКатегория > База налога 3000
: Код налога U1
возможна только
автоматическая Х
проводка

ПросмотрДокум: НалогДанные

ГлавнКнига Сумма База Код %

ОБОРОТ/ИМПОРТ 300 3.000 U1 10,000

9 FI020.104 / 6
Налоги

Невычитаемый предварительный налог


Присваиваемый (NVV) Неприсваиваемый (NАV)

Код налога N1 Код налога N2


ПредваритНалог VST 6 % ПредваритНалог VST 6 %
НевычитПредвНалог. NVV 4 % НевычитПредвНалог NAV 4 %

Кредитор Кредитор
1.100 1.100

Расходы Расходы
1.040 1.000

VST VST
60 60

NAV
40

10 Пример: 10% ПН, из них 40% не подлежат вычету FI020.104 / 6


Налоги

Внутренний рынок ЕС
С т.зр. дебитора С т.зр. кредитора

Код налога Код налога

X1 = поставка товаров Y1 = налог на ПриобПредм


X2 = услуги

ИдентифНомер
налога с оборота
¾ для БЕ
¾ для дебитора

СтрокаПровдк по СчДеб АвтоматичПроводка

Перенос ИдентфНомера Налог на ПрПредм Налог на ПрПредм


в документ 100 100

RFASLMOO RFUMSV00
Итоговое Налоговая
сообщение декларация

11 FI020.104 / 6
Налоги

Налоговая декларация

RFUMSV00
D RFASLM00

GB
I
CH
12 FI020.104 / 6
Глава 7 Внешнеэкономическое предписание (ВЭП)

- Внешнеэкономическое предписание
(только Германия)
Внешнеэкономическое предписание (ВЭП)

RFAZ5A00
Декларация о дебиторской/кредиторской задолженностях согласно ВЭП

Служба: дебиторы Служба: кредиторы

Образование сумм: Образование сумм:


F1A F1A
ОбъединПредприятия ОбъединПредприятия
по поставкам и услугам по поставкам и услугам
ДебЗадолженность КредЗадолженность
F1B F1B
Проч. предприятия Проч. предприятия
по поставкам и услугам по поставкам и услугам
ДебЗадолженность КредЗадолженность
V2 A V2 A
ОбъединПредприятия ОбъединПредприятия
по авансам по авансам
КредЗадолженность ДебЗадолженность
V2 B V2 B
Проч. предприятия Проч. предприятия
по авансам по авансам
КредЗадолженность ДебЗадолженность

Дальнейшая дифференциация по: - ключу страны


2 - ключу валюты FI020.104 / 7
Внешнеэкономическое предписание (ВЭП)

Управляющие данные
Поле: Поток данных:
ОсновнЗапись
Друг. страна нет
СТРАНА
(Страна 1) ?

да
ОсновнЗапись нет
компания-
КомпПарт партнер
(ОБЪЕДИН) ?
да

Документ Вид оборота да Вид оборота да


Вид оборота =А =А
? ?
нет нет
Документ да да
Кл/Пров
Кл/Пров хх
хх Кл/Пров хх
Кл/Пров хх == аванс
аванс = аванс
= аванс ?? ?
нет нет
по дебитору Σ F1A V2A F1B V2B

3
по кредитору Σ V1A F2A V1B F2B
FI020.104 / 7
Глава 8 Оценка сумм в иностранной валюте

- Курс пересчета
- Методы оценки
- Проводка курсовой разницы
- Открытые позиции - оценка с обновлением данных
- Открытые позиции - оценка без обновления данных
- Реализованная курсовая разница
- Оценка сальдо
Оценка сумм в иностранной валюте

Оценка сумм в иностранной валюте

Валютный курс 1,8

Открытые позиции в инвалюте Наличные суммы в инвалюте

Дебитор / Кредитор Основной счет


Основной счет Валюта: ИВ

ИВ ВВ
ОП1 ИВ 1.000 ВВ 2.000
ОП2 ___ ___ 300 550 10
ОПn ___

1000 * 1,8 = 1.800 300 * 1,8 = 540


КурсРазница = -200 КурсРазница = -10

2 FI020.104 / 8
Оценка сумм в иностранной валюте

Оценка открытых позиций - оценка сальдо


Оценка открытых позиций

X X X t
Проводка Д/СоставлБаланса Реализация
Курс 2,0 Курс 1,8 Курс 1,75
ИВ 1.000
ВВ 2.000 Расходы -200 Расходы -50

Оценка сальдо

X X t
Проводка Д/СоставлБаланса
Курс 1,8
ИВ 300
ВВ 550 Расходы -10

3 FI020.104 / 8
Оценка сумм в иностранной валюте

Валюта

Ключи валют Курсы пересчета валют


AUSGANGSSTEUER
Валюта ИСО- Альтерн. Название Тип из в действ Курс
код ключ курса с

DEM DEM 061 Немецкая марка M USD DEM 01.04.ГГГГ 1,8


M USD DEM 01.01.ГГГГ 2,0
USD USD 011 Доллар США
... B USD DEM 31.12.ГГГГ 2,0

G USD DEM 31.12.ГГГГ 1,8

Типы курсов

Тип Инвер- Применение


курса сия

B Курс покупки
G Курс продажи
M Средний курс
...
4 FI020.104 / 8
Оценка сумм в иностранной валюте

Оценка сумм в инвалюте: АвтоматичПроводки


Открытые позиции Валютные счета

План счетов AAAA План счетов AAAA


Счет ГлКниги ДЕБ/ЗАДОЛЖ Ключ курсовой разницы
Валюта ИВ из основной записи XXXX

Реализовано: Корректировка баланса


- РАСХОДЫ - РАСХОДЫ
- ДОХОДЫ - ДОХОДЫ

Оценено:
- КОРРЕКТИР\ЗАДОЛЖЕН
- РАСХОДЫ Метод оценки XXXX
- ДОХОДЫ - ПринцОценки по СамНизкСт
Трансляция - ЖсткПринцОцн по СамНизкСт
- Оценка как таковая
- РАСХОДЫ
- ДОХОДЫ - Тип курса при дебете ⇒ G
- ПЕРЕРАСЧЕТ/РАСХОДЫ
- ПЕРЕРАСЧЕТ/ДОХОДЫ - Тип курса при кредите ⇒ B
- Тип курса из сальдо счетов
- Тип курса из сальдо позиций

5 FI020.104 / 8
Оценка сумм в иностранной валюте

Оценка ОП в инвалюте с обновлением данных


1 Счет 1.000 ИВ 2.000 ВВ -200
2 Оценка 1.000 ИВ 1.800 ВВ

ДЕБ/ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВЫРУЧКА

1 2.000 1 2.000

КОРРЕКТИР/ЗАДОЛЖ РАСХОДЫ

2 200 2 200

6 FI020.104 / 8
Оценка сумм в иностранной валюте
Оценка ОП в инвалюте без обновления данных
1 Счет 1.000 ИВ 2.000 ВВ -200
2 Оценка 1.000 ИВ 1.800 ВВ
3 Разверстка оценки

ДЕБ/ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВЫРУЧКА

1 2.000 1 2.000

КОРРЕКТИР/ЗАДОЛЖ РАСХОДЫ НА 31.01.ГГГГ

2 200 2 200

КОРРЕКТИР/ЗАДОЛЖ РАСХОДЫ НА 01.02.

3 200 3 200

7 FI020.104 / 8
Оценка сумм в иностранной валюте

Оценка ОП в инвалюте, реализованная курсовая разница

без промежуточной оценки с промежуточной оценкой

1 Счет: 1.000 ИВ 2.000 ВВ 1 Счет: 1.000 ИВ 2.000 ВВ


2 Платеж: 1.000 ИВ 1.750 ВВ 2 Оценка: 1.000 ИВ 1.800 ВВ
3 Платеж: 1.000 ИВ 1.750 ВВ

ДебЗадолж Банк РеалзКурсРазн ДебЗадолж Банк РеалзКурсРазн

2.000 2.000 1.750 250 2.000 2.000 1.750 50


1 2 2 2 1 3 3 3

ДебЗадолж РеалзКурсРазн

200 200 200


3 2 2

8 FI020.104 / 8
Оценка сумм в иностранной валюте

Оценка ОП в инвалюте, трансляция

1 Счет: 1.000 ИВ 2.000 ВВ -200


2 Оценка: 1.000 ИВ 1.800 ВВ
3 Платеж: 1.000 ИВ 1.750 ВВ

ДебЗадолж Банк РеалзКурсРазн Трансляция


2.000 2.000 1.750 50 200
1 3 3 3 3

КорректЗадолж РеалзКурсРазн РассчетТрансл


200 200 200 200
3 2 2 3

9 FI020.104 / 8
Оценка сумм в иностранной валюте

Оценка валютных счетов

1 позиция 100 ИВ Курс 1,9


2 позиция 200 ИВ Курс 1,8

Банк ИВ Расходы из разницы в


ИВ ВВ ВВ ВВ курсах валют

100 190 0 10 10 ВВ
200 360
300 550

Курс оценки 1,8


300 ИВ = 540 ВВ

RFSBEW00 осуществляет следующию проводку

40 Расходы из разниц в курсах валют 10 ВВ


50 Банк ИВ 0 ИВ
10 ВВ
10 FI020.104 / 8
Глава 9 Подготовка баланса

- Оценка открытых позиций


- Оценка сальдо
- Перераспределение дебиторских/кредиторских
задолженностей
- Разделение по ПБЕ
- Перерасчет ПТ / ПС
Подготовка баланса

Подготовка баланса

Оценка ОП Оценка Перераспредел.


в инвалюте валютных счетов Деб/КредЗадолж

Разделение по Перерасчет
ПБЕ ПТ / ПС

- Журналы
Оценочная
Оценочная разница
разница - Докум на ОтчДн
- ДокумСторно
Докум

Баланс
ОСч
П+У

2 FI020.104 / 9
Подготовка баланса

Оценка ОП в иностранной валюте

Оценка ОП
в инвалюте Документы на отчетный день

SAPF100

Журнал

Оценочная
ОСч
Оценочная разница
разница

Докум

3 FI020.104 / 9
Подготовка баланса

Оценка валютных счетов

Оценка Документы на отчетный день


валютных счетов
Пакетный
RFSBEW00 ввод

Журнал

ОСч

4 FI020.104 / 9
Подготовка баланса
Перераспределение дебиторских /
кредиторских задолженностей

Перераспределение - Документы на отчетный день


Деб/КредЗадолж - Документы сторно на отчетный день + 1
- кредиторы=дебиторы/
дебиторы=кредиторы Пакетный
- растр Деб/КредЗадол ввод
- измененные конт-
рольные счета

SAPF101

Журнал

ОСч

5 FI020.104 / 9
Подготовка баланса

Перераспределение Деб/Кред задолженностей


ДебЗадолж
<= 1 год > 1 год
(VS2)
Дебиторы
КредЗадолж (дебиторы=кредиторы)
<= 1 год 1 -5 лет > 5 лет
(VH1) (VH2) (VH3)

КредЗадолж
<= 1 год 1 -5 лет > 5 лет
(VH2) (VH3)
Кредиторы
ДебЗадолж (кредиторы=дебиторы)
<= 1 год > 1 год
(VS1) (VS2)

ДебЗадолж
<= 1 год > 1 год
(VS2)
ОСч КредЗадолж
<= 1 год 1 -5 лет > 5 лет
(VH2) (VH3)
6 FI020.104 / 9
Подготовка баланса
Дебиторы=кредиторы, кредиторы=дебиторы,
растр Деб/КредЗадолж по сроку погашения
Дебитор 1 ДебЗадолж
600 1.100 680
Дебитор 2 КорректЗадолж
100 100 200
20 20
Дебитор 3 Σ = ДебЗадолж <= 1 год
60
Анализ ОП
ДебЗадолж КорректБаланса КредЗадолж
<= 1 год (VH1) < 1 год

100
(VH2) > 1 год (VH2) 1 - 5 лет
200 20
(VH3) > 5 лет

7 FI020.104 / 9
Подготовка баланса

Выведение остатка на ОбъединПредприятиях

Дебитор X Кредитор Y
КомпПарт VERB01 КомпПарт VERB01
30.000 15.000
20.000 20.000
10.000

Анализ ОП
ДебЗадолж КредЗадолж
КорректБаланса
(VH1) <= 1 год (VH1) < 1 год
50.000 35.000
(VH2) > 1 год (VH2) 1 - 5 лет
10.000
(VH3) > 5 лет

8 FI020.104 / 9
Подготовка баланса

Измененный контрольный счет

Дебитор (A00) КорректДебЗадолж


ПрежЗад 300 700
ПрежЗад 400
Прежние ДебЗадолж
НовЗад 100 700
Сальдо: 0

(A00) КорректДебЗадолж

700
Новые ДебЗадолж
100

Сальдо:+ 800
Сальдо:
9 FI020.104 / 9
Подготовка баланса

Разделение по ПБЕ

Разделение по ПБЕ - Документы на отчетный день


при: - Документы сторно на отчетный день + 1
- неприсвоенных
- КонтокорренСтроках Пакетный
- строках налога
- строках сконто
ввод
- КурсРазницах
- контировке, выходя-
щей за рамки ПБЕ
(проводка с нулевым
сальдо)

RFGAUF00

Журнал ОСч

10 FI020.104 / 9
Подготовка баланса

Разделение по ПБЕ
Исходная Корректиров. Проводки
ситуация проводки перерасчета
ПБЕ '_____'
ДебЗадолж КорректДебЗадолж Перерасчет ПБЕ
1.150 1 690 1 690
2 460 2 460
3 90
Налоги Изменение налога 4 60
3 90 5 600
150 4 6 400
60
ПБЕ '0001'
ДебЗадолж КорректДебЗадолж Перерасчет ПБЕ
1 690 1 690

Выручка Изменение налога


3 3 90
600 90 600
5
ПБЕ '0002'
ДебЗадолж КорректДебЗадолж Перерасчет ПБЕ
2 460 2 460

Выручка Изменение налога


4 60
4 60
11 400 6 400 FI020.104 / 9
Подготовка баланса

Перерасчет ПТ / ПС

Перерасчет - Документы на отчетный день


ПТ / ПС - Документы сторно на отчетный день + 1
- товар поставлен /
не рассчитан Пакетный
- товар рассчитан / ввод
не поставлен
- ПоказНалог на ПрПред
RFWERE00

Журнал

ОСч

12 FI020.104 / 9
Подготовка баланса

Перерасчет ПТ / ПС
Исходная ситуация
Товар Перерасчет ПТ / ПС Кредитор
100 (V1) 100
200 (E1) 200
(V1) 400 400

КорректирПроводки
ещё не поставлен Корректировка ПТ / ПС ещё не рассчитан
300 300
400 400
Расчетный счет ВхдНалог на ПрПредм
(E1) 200 (V0) 200 20
ИсхНалог на ПрПредм
20

Представление баланса
Баланс

700 700
13 FI020.104 / 9
Глава 10 Отчет о результатах

- Версия отчета о результатах


- Структура баланса
- Структура отчета о прибылях и убытках
- Версия концерна
- Планирование
Отчет о результатах

Отчет о результатах
Версия "nnnn"

для плана счетов независимо от плана версия концерна


AAAA счетов
Характкристики / Позиции (макс.99)

Уровень 1 Актив Пассив П+У

Уровень 2 Невнесенные Расходы Основной


депоз. капитал. для НИРазрб капитал

Уровень 3 Затребован Незатребован


:

Уровни 10 (макс.)
Текст баланса Счета

- к началу группы № БСч


- к концу группы с по Д К
Ö вывести сумму
- к ПромежуточСумму 33490 33490 X X
Ö вывести сумму 50000 50000 X X
2 FI020.104 / 10
Отчет о результатах

Версия отчета о результатах


Перечень версий отчетов о результатах

Версия Обозначение версии

XXXX Баланс по внутреннему законодательству

Язык сопровождения системы R


Номер счета концерна _
План счетов XXXX

Определение версии отчета о результатах


Версия отчета о результатах XXXX Баланс по ВнутрЗакон
Уровень иерархии 1
1 АКТИВ
2 ПАССИВ
3 Прибыли и убытки
4 Неприсвоенные счета

3 На один уровень вперед Текст БСч FI020.104 / 10


Отчет о результатах

Структура баланса
Баланс
Версия XXXX

Уровень 1 АКТИВ ПАССИВ

Невнесенные Расходы Основной Оборотный Собств. Долевой


Уровень 2 депозиты для НИРазрб капитал капитал капитал резерв

Нематер. осн. Основные Финансов.


Уровень 3 капитал средства вложения

Земельные Технические Оборудов. Выдан. авансы,


Уровень 4 участки объекты предприятий ОснСр в строит.

Уровень 5 Покупная Переоценка


стоимость стоимости
4 FI020.104 / 10
Отчет о результатах
Структура отчета о прибылях и убытках (в форме
ступенчатой последовательности)

Излишки / Дефицит

Результат года до вычета налогов

Результат экономической
деятельности

Уровень 1 Результат Финансов. Внереализ. Налоги Распредел.


хоз. деят. результат результат результатов

Уровень 2 Выручка Материальн. Затраты по


нетто затраты содерж. персонала

Уровень 3 Выручка Уменьшение


брутто выручки
5 FI020.104 / 10
Отчет о результатах

Уровни иерархии и присваивание счетов

Версия отчета о результатах XXXX Баланс по ВнутрЗаконодат

Уровень иерархии n

nnnn1 Запасы
nnnn2 ДебЗадолженность
nnnn3 Ценные бумаги
nnnn4 Чеки, кассовая наличность . . .

Счета

nnnn4 Чеки, кассовая наличность . . .


ПлнСч Номер БСч Дебет Кредит
с / по
AAAA Касса X X
AAAA БанкА0 X
AAAA БанкА1 X
AAAA БанкА2 X
6 FI020.104 / 10
Отчет о результатах
Распределение групп БСч по статьям баланса в
зависимости от сальдо
ОСч ОСч ОСч
ПрочДеб/Кред ПрочДеб/Кред ПрочДеб/Кред
76110000 76310000 76420000

Сальдо Сальдо Сальдо


- 100 + 30 + 50

+ -
?
Расчеты с Расчеты с
дебиторами кредиторами
----------------------------- ------------------------------
№ БСч Д К № БСч Д К
с / по с / по

76110000 X 76110000 X
76310000 X 76310000 X
76420000 X 76420000 X

Статья при смене сальдо


7 FI020.104 / 10
Отчет о результатах

Тексты
Версия отчета о результатах XXXX Баланс по ВнутрЗаконодт
Уровень иерархии n

nnnn1 Запасы
nnnn2 ДебЗадолженность
nnnn3 Ценные бумаги
nnnn4 Чеки, кассовая наличность
Перейти к

Текст на иностр. языке


Текст

nnnn4 Чеки,кассовая наличность . . .


Gruppenanfang
Чеки, кассовая наличность, активы ФедерБанка и
ПочтЖиробанка,активы в банках
__
Конец группы Вывести сумму X
__
__
__
__
ПромежутСумма Вывести сумму X
8 FI020.104 / 10
Отчет о результатах

Особые статьи
Версия отчета о результатах XXXX Баланс по ВнутрЗаконодт
Уровень иерархии 1

1 АКТИВ
2 ПАССИВ
3 Прибыли и убытки
4 Неприсвоенные счета

Особые статьи

Балансовые статьи, имеющие особое значение

Актив 1
Пассив 2
Валюта баланса/прибыли _
Валюта баланса/убытки _
Результат П + У _
Неприсваиваемые 4
9 FI020.104 / 10
Отчет о результатах

Версия концерна

Определение План счетов План счетов План счетов


плана счетов AAAA BBBB CCCC

План счетов План счетов


концерна концерна
AAAA AAAA

ОСч в № БСч 175000 № БСч 150000 № БСч 170000


плане счетов
№ БСч/ № БСч/ № БСч/
Концерн 175000 Концерн 175000 Концерн 175000

ОСч в БЕ БЕ БЕ БЕ БЕ БЕ
0001 0002 0003 0004 0005

10 FI020.104 / 10
Отчет о результатах
Децентрализованный обзор,
централизованный анализ данных

Отчет о результатах XXXX

№ БСч концерна X План счетов ______

ОснЗапись ОснЗапись Присваивание счетов

БСч 175000 БСч 150000 Прочие активы


Налоги Налоги
План счетов AAAA План счетов BBBB
____________________ ______________________ № БСч Д К
с / по
№ БСч № БСч
концерна 175000 концерна 175000 175000 X

11 FI020.104 / 10
Отчет о результатах

Планирование

Подготовка
- создание наборов данных
(на каждую версию отчета о результатах)

}
- ввод параметров можно изменить
- ввод плановой версии или
- ввод параметров ПланВерсии расширить

Периоды плана - на каждый финансовый год

12 FI020.104 / 10
Отчет о результатах

Ввод плановых показателей


БЕ 0001
Финансовый год ГГГГ
Версия XXX
Версия баланса / П + У XXXX
Ведение

РезультатВерсия XXXX Баланс по ВнутрЗаконодт


УровнИерархии n

1 Актив
2 Пассив
3 Прибыли и убытки
4 Непривоенные БСч

Планирование

Номер БСч ВВ КР
nnnn 1 1000000 1
nnnn 2 50000 1
nnnn 3 3000000 1
... ... ...
Проводка
13 КР = ключ распределения FI020.104 / 10
Отчет о результатах

Планирование
Подготовка при
помощи Ввести
баланса / П + У ПланПоказ
версии АААА
X

БСч
100000

БЕ 0001
ФинГод ГГГГ
RFBILA00
ПланВерсия 001 РезультВерс АААА
В002
№ БСч ФактПокз ПланПокз ПланВерсия 001
: В001
100000 500 400 Факт План Отклн
110000 -20 100
120000 -60 - 150 500 400 -100
130000 40 - 50

14 FI020.104 / 10
Глава 11 Документация и сверка счетов

- регистр бухгалтерского счета


Документация и сверка счетов
Регистр бухгалтерского счета
(нарастающим итогом)

Прежние
ОснЗаписи Документы
записи

Регистр контокоррентного счета Классический регистр счета


RFKKET00 RFKLET00

Новые записи Новые записи


КкБСч КлБСч

RFKKBU10 RFKLBU10
D, K, S D, K, S

D = Дебитор
RFKKBU00 RFHABU00
K = Кредитор
D, K, S S S = ОСч
2 FI020.104 / 11
Глава 12 Начисление процентов на сальдо

- Шкала процентов
- Проводки
- Валютирование задним числом
Начисление процентов на сальдо

Шкала процентов
Основная запись
Вид НачислПроцентов
X1 Код начисления процентов X1
= НачислПроцентов на сальдо Ритм ___
ОтчДень/ПослНачислПроц 31.05.ГГ
Общие условия ОтчДень/последний прогон 08.06.ГГ
...
Расчетный день 31 Документы
Ритм 1 (ежемесячно) № Валютир. Сумма
... 1 05.05.ГГ 10.000
2 12.05.ГГ 25.000 -
Условия в зависимости от времени 3 25.05.ГГ 66.000

Проценты/дебет с 01.01.ГГГГ
Ссылка DISKONT + 2,0% Шкала процентов
RFSZIS00
Проценты/кредит с 01.01.ГГГГ ( 08.06.ГГ )
Ссылка DISKONT - 1,0% Период расчета 01.05.ГГ - 31.05.ГГ

Пакетный
Ссылочные процентные ставки ввод
Шкала процентов
DISKONT с 01.01.ГГГГ 10,0%
Дебет 12,0 %
Кредит 9,0 % Документы
2 FI020.104 / 12
Начисление процентов на сальдо

Проводка процентов
Приложение 004 = шкала процентов для ОСч

Хозяйственные операции Вид документа xx


1000 Доход/Проц
1010 ВалютЗаднЧ Деб/минус
1020 ВалютЗаднЧ Дебет Возможная дифференциация
1030 Рассчет Дебет
2000 Расхд/Проц ¾ БЕ
2010 ВалютЗаднЧ Кред/минус ¾ Код НачислПроц
2020 ВалютЗаднЧ Кредит ¾ ПБЕ
2030 Рассчет Кредит
Схема проводки БСч
ХозяйствОперация 1000 План счетов AAAA
БЕ +
Код НачислПроц X1 Символ Валюта ОСч
ПБЕ +
A + ++++++
Д 40 Символ БСч A B + Дохд/Проц 1
К 50 Символ БСч B B DEM Дохд/Проц 2
3 FI020.104 / 12
Начисление процентов на сальдо
Валютирование задним числом /
предварительное валютирование
0105ГГГГ 0105ГГГГ
0101ГГГГ 0605ГГГГ 0605ГГГГ
ППП ТПП
t
ПС + валютирован-
ные позиции
расчетного
периода

валютированный ПС
ВалЗаднЧ
ПредвВалютир
ШКАЛА ПРОЦЕНТОВ

+
ВАЛЮТИРОВАНИЕ < нижняя граница ПЕРИОДА

ППП = ПослПрогонПрогрм = ДнПослПрогрНачПроц 0605ГГГГ


ТПП = ТекущПрогонПрогрм
ПС = Перенос сальдо
ВалЗаднЧ = Дата ЦПУ > Дата ППП и
4 ВАЛЮТИР < НижнГранПЕРИОДА FI020.104 / 12
Приложение Дополнение к версии 2.2

- Налоговая декларация
- Подготовка баланса
- Планы счетов концерна
- Структурированные оборотные ведомости
- Документация и сверка счетов
Дополнение к версии 2.2

Налоговая декларация
CH
I
GB

D RFUMSV00
БД

Ведомость Данные Пакетный


формуляра ввод

Печать Проводка
формуляра НалогЗад

Нал/наИм НДС НалогЗад


Налоговая
декларация 100 250 100 250

2 FI020.104 / A
Дополнение к версии 2.2

Z 5a
Декларация о дебиторских / кредиторских
задолженностях согласно ВЭП (Германия)

Дебиторы Данные
фирмы

Кредиторы
RFAWVZ5P
RFAWVZ5A

Ведомость

3 FI020.104 / A
Дополнение к версии 2.2

Управляющие данные
Поле: Поток данных:
ОснЗапись другая нет
(страна) страна
?
да
ОснЗапись компания-
(КомпПартнер) партнер
?
нет ПРОЧИЕ ПАРТНЕРЫ
авансовый да авансовый да
Документ
(вид оборота) платеж платеж
нет нет
Документ авансовая да авансовая да
(Кл/Пров) выплата выплата
? ?
нет нет
Документ << срочность >> << срочность >>
(Условия Плат)

по дебитору Σ ДебЗадолж аванс ДебЗадолж аванс


получен получен
КредЗадолж аванс КредЗадолж аванс
по кредитору Σ выдан выдан
4 FI020.104 / A
Дополнение к версии 2.2

Подготовка баланса

Оценка ОП Оценка Перераспредел.


в инвалюте валютных счетов Деб/КредЗадолж

Разделение по Перерасчет
ПБЕ ПТ / ПС
Оценочная
Оценочная разница
разница

Докум
- Журналы
- Докум на ОтчДн
- ДокумСторно
ДокумРазгран на ОтчДн + 1
Затрат/Поступ
Баланс
ОСч
П+У

5 FI020.104 / A
Дополнение к версии 2.2

Документы разграничения затрат и поступлений

Ввод документов
разграничения
ПровПоПрошПер
Дата проводки по ДокумРазгранич
ПрошПериод? . . .
Журнал

ДатаПров: 31.12.98 ДатаПров: 01.01.99


ПровПоПрПер: 01.01.99
40 БСч 1 50 БСч 1
50 БСч 2 40 БСч 2
Сторнировано с Сторнировано с

6 FI020.104 / A
Дополнение к версии 2.2

Версия концерна: план счетов


централизов.

Оператив.
ПодраздУчтЗатр: 0001
план счетов
AAAA - БЕ 0001
- БЕ 0003
- БЕ 0004
БЕ: 0001 БЕ: 0003 БЕ: 0004

ПлнСчтСтраны ПлнСчтСтраны
BBBB CCCC

децентрализ. ПодраздУчтЗатр : 0001


ОператПлнСчт ОператПлнСчт ОператПлнСчт - БЕ 0001
AAAA BBBB CCCC
ПодраздУчтЗатр : 0003
ПлнСчтКонцерн ПлнСчтКонцерн
AAAA AAAA - БЕ 0003

ПодраздУчтЗатр : 0004
БЕ: 0001 БЕ: 0003 БЕ: 0004
- БЕ 0004
7 FI020.104 / A
Дополнение к версии 2.2

План счетов: централизованно

Определение ОператПлнСчт ПлнСчтСтраны ПлнСчтСтраны


плана счетов АААА BBBB CCCC

ОСч в № БСч 175000 № БСч 150000 № БСч 170000


плане счетов Обозначение: nnn ... Обозначение: xxx ... Обозначение: zzz ...

ОСч в БЕ БЕ БЕ БЕ БЕ БЕ
0001 0002 0003 0004 0005
АльтСчт АльтСчт АльтСчт
150000 170000 170000

8 FI020.104 / A
Дополнение к версии 2.2

План счетов: децентрализованно

Определение План счетов План счетов План счетов


плана счетов AAAA BBBB CCCC

План счетов План счетов


концерна концерна
AAAA AAAA

ОСч в № БСч 175000 № БСч 150000 № БСч 170000


плане счетов
№ БСч № БСч № БСч
концерна 175000 концерна 175000 концерна 175000

ОСч в БЕ БЕ БЕ БЕ БЕ БЕ

0001 0002 0003 0004 0005

9 FI020.104 / A
Дополнение к версии 2.2

Структурированные оборотные ведомости

Отчет о результатах
версия NNNN

Данные ОСч

ОборВедомость
по структ. NNNN

10 FI020.104 / A
Дополнение к версии 2.2

Документация и сверка счетов


Компакт-журнал документов ОборотВедом Регистр БСч

Журнал ОСч ОСч


: :
ДебЗадолж
ОСч Дебитор Кредитор АвансПлат
* * ДебЗад * КредЗад :
* АвансПлат * АвансПлат
* Вексель * АмортНач * Сумма * Сумма
: :

Дебиторы ОГК
Дебиторы Дебиторы
: :
БСч 1 БСч 1
: :
_______________
* АвансПлат
* Сумма * ДебЗадолж

Кредиторы ОГК
Кредиторы Кредиторы
11 FI020.104 / A
Главная бухгалтерия

Упражнения

В целях экономного расходования бумаги в упражнениях


и решениях к ним не предусмотрено место для заметок.
Используйте для заметок выданные блокноты.

SAP AG FI020 E-1


Главная бухгалтерия

Упражнения к главе 2 Основные


записи
2.1 Создание основного счета со счетом-образцом

Создайте банковский счет "51100ХХ0" (ХХ = номер Вашей


рабочей группы) с помощью счета-образца!

Сделайте это в два этапа:

а) Используйте пункт меню "Создать основную запись в


плане счетов"

Краткое название и подробный текст "Банк ХХ"

Счет наличия "Х"

Группа счета "UFRO"

Счет-образец "BANK"

б) Используйте пункт меню "Создать основную запись в


БЕ" и создайте бухгалтерский счет в балансовой
единице RU01.

По умолчанию Вам будут предложены несколько полей.


Проверьте, какие поля можно изменить, и запишите
результат.

2.2 Отчеты
а) Запустите некоторые отчеты из разделов "Главная
книга: анализ БСч" и "Главная книга: анализ
документов".
б) Сделайте обзор по всем отчетам FI.

SAP AG FI020 E-2


Главная бухгалтерия

Упражнения к главе 3 Позиции бухгалтерского счета


3.1 Выравнивание / автоматическое выравнивание
Для каждой группы создан и проведен бухгалтерский
счет исходящих чеков:
Базисный номер счета 51100001 +
номер группы (напр., 06)
______
счет группы 06 51100061 Ваш счет

======
Сделайте автоматическое выравнивание Вашего счета.
Произошло выравнивание всех позиций?
Если нет, то попытайтесь выравнять оставшиеся
позиции.

3.2 Документ долгосрочной проводки


Создайте минимум один документ долгосрочной
проводки (расходы - кредитор).
Запуск программы "Создать документы проводки из
документов долгосрочной проводки" и выполнение
соответствующего сеанса пакетного ввода сделает за
Вас преподаватель.
Оба пункта относятся к обработке, общей для всех
групп.

SAP AG FI020 E-3


Главная бухгалтерия

Упражнения к главе 6 Налоги


Декларация на уплату налога с оборота

6.1 Проведите несколько входящих и исходящих счетов.

Используйте как можно больше разных кодов налога.

Запишите Ваши номера документов!

6.2 Запустите отчет для создания декларации на уплату


налога с оборота.

Ограничьте объем подлежащих обработке данных


Вашими номерами документов.

SAP AG FI020 E-4


Главная бухгалтерия

Упражнения к главе 7 ВЭП


Внешнеэкономическое предписание

7.1 Создайте бухгалтерские счета зарубежного дебитора


и / или кредитора.

Сделайте проводки по этим счетам (позиции > 1.000 ВВ).

7.2 Запустите отчет для создания внешнеэкономического


предписания.

Ограничьте объем подлежащих обработке данных


Вашими бухгалтерскими счетами.

SAP AG FI020 E-5


Главная бухгалтерия

Упражнения к главе 9 Подготовка баланса


9.1 Сделайте проводку исходящего счета в инвалюте по
Вашему счету дебитора:

- Валюта _____

- Курс _____

- Срок погашения > 1 года

9.2 Выполните оценку сумм в инвалюте по открытым


позициям (SAPF100):

- Метод оценки KTO

- Оценка для подготовки баланса Х

- Дата составления баланса "Текущая дата"

- Необходимые проводки Х

Ограничьте объем подлежащих обработке данных


Вашим бухгалтерским счетом.

9.3 Выполните распределение дебиторских


задолженностей по срокам погашения (SAP101)

- Дата составления баланса "Текущая дата"

Ограничьте объем подлежащих обработке данных


Вашим бухгалтерским счетом.

SAP AG FI020 E-6


Главная бухгалтерия

Упражнения к главе 10 Отчет о результатах


Отчет о результатах

Запустите отчет для составления баланса.

Задайте управляющие данные через вариант “BARU”.

SAP AG FI020 E-7