1

Лекция 8
Тема: «Международные расчёты»
Международные расчеты 2
 Международные расчеты – это регулирование платежей
по денежным требованиям и обязательствам,
возникающим в связи с экономическими, политическими и
культурными отношениями между юридическими лицами
и гражданами разных стран.

 Международные расчеты – это система регулирования

платежей по денежным требованиям и обязательствам,
возникающие между организациями и гражданами,
которые находятся на территории разных стран, а также
между государствами на основе экономических,
политических, научных и других отношений.
 3
Элементы международных
расчетов :

 Условия и порядок осуществления платежа, выработанные

практикой и закрепленные международными документами и
торговыми обычаями.

 Ежедневная практическая деятельность банков по проведению

платежей.
Формы расчетов
в международной практике
 5
Суть и значение форм
международных расчетов
В международной торговой практике очень
большое значение имеет форма расчета за
поставленную продукцию, выполненные
работы или услуги.
Формы международных расчетов - это
условия, правила и порядок документального
оформления расчетов между участниками
внешнеторговой деятельности.

Они устанавливаются финансовыми,

экономическими и законодательными
институтами и органами государственной
власти, а также межправительственными
договорами и соглашениями.
6
 Банковские переводы используются в расчетах за
7
наличные, документарные аккредитивы, а также при
расчетах с использованием коммерческого кредита.

 Выбор конкретной формы расчетов, в которой будут

осуществляться платежи по внешнеторговому
контракту, определяется по соглашению сторон -
партнеров по внешнеторговой сделке.

 Порядок проведения расчетов за экспортируемые и

импортируемые товары (услуги) регламентируется
законодательством стран, а также подчиняется
международным правилам документального
оформления и оплаты платежных документов.
 8

Выбор той или иной формы

расчетов во многом
зависит от степени
взаимного доверия
контрагентов и от
особенностей
национальных
законодательств.
К способам платежа 9
относятся:
 авансовый платеж,
 платежи по открытому
счету,
 платеж сразу же после
отгрузки товара.
 1
К средствам международных 0
расчетов относятся:

 чек,
 вексель,
 банковская тратта,
 перевод (почтовое, телеграфное/телексное
платежное поручение, платежное поручение
по системе СВИФТ, международное
платежное поручение).
Выбор формы расчетов 1
определяется рядом факторов. 1

Интересы экспортеров и импортеров

товаров и услуг не совпадают: экспортер
стремится получить платежи от импортера
в кратчайший срок, в то же время
последний стремится отсрочить платеж до
момента окончательной реализации
товара. Поэтому выбранная форма
расчетов является компромиссом, в
котором учитываются экономические
позиции контрагентов, степень доверия
друг к другу, экономическая конъюнктура,
политическая ситуация и т.п.
Выбор формы расчетов 1
определяется рядом факторов. 2

 Самой надежной формой оплаты с точки

зрения экспортера является авансовый платеж,
а наименее надежной - расчет по открытому
счету.
Основными формами международных
расчетов являются инкассо и аккредитив.
Банковский перевод 13

 Банковский перевод – это операция банка по исполнению

поручения клиента по переводу денег в другой
(заграничный) банк для исполнения его платежных
обязательств.
 При банковском переводе участие банка в расчетах
минимально и заключается в исполнении платежного
поручения клиента
 Схема банковского перевода по
факту

Товар
Экспортер 1
Импортер

4 2
Деньги на Платежное
валютный счет поручение

Уведомление об
Банк осуществлении операций Банк
экспортера 3 импортера
Документарное инкассо 1
5
Документарное инкассо – это поручение
экспортера своему банку получить от
импортера непосредственно или через другой
банк определенную сумму или подтверждение
о том, что эта сумма будет оплачена в
установленные контрактом сроки.

В этом случае банк действует как доверенное лицо и

посредник между экспортером и импортером. Банк
экспортера полностью берет на себя организацию
документооборота по акцепту или переводу денег. По
поручению экспортера он представляет импортеру
документы, которые свидетельствуют об исполнении
контракта экспортером и инкассирует положенную
сумму или получает акцепт по векселю. Без оплаты или
акцепта импортер не сможет получить отгруженный товар.
 Схема документарного инкассо
Импортер 1
Экспортер

4 5 6 2 8

Банк 3
Банк
импортера 7 экспортера
1 – отгрузка товара;
2 – передача документов для инкассового поручения;
3 – поручение на инкассо;
4 – уведомление импортера о получении документов;
5 – оплата документов; 6 – передача документов импортеру;
7 – уведомление банка о переводе денег;
8 – зачисление средств на валютный счет экспортера.
Недостатки документарного 1
инкассо: 7
для экспортера
 импортер может акцептовать вексель по
инкассо, но не оплачивать его;
 импортер может оказаться неспособным
оплатить инкассо против документов, и
экспортер вынужден будет решать проблемы по
возврату отгруженных товаров;
 высокая плата за инкассо и пересылку
документов;

для импортера
 импортер не может проверить качество,
количество, комплектность товара до
платежа/акцепта;
Аккредитив 1
8
Аккредитив – расчетный документ,
представляющий собой поручение
одного банка другому провести оплату
товарно-транспортных документов за
отгруженные товары или
предоставленные услуги за счет заранее
предусмотренных источников средств.
Аккредитив является наиболее
приемлемым для экспортера.
Во внешнеторговых операциях используется
только безотзывный аккредитив.
 Аккредитив 1
9
По степени банковского обеспечения
аккредитив может быть подтвержденным и
неподтвержденным.
При неподтвержденном аккредитиве гарантом
платежа выступает только банк импортера.
При подтвержденном аккредитиве экспортер
имеет твердое обязательство двух банков по
платежу
Документарный аккредитив – это денежное
обязательство банка, которое выставляется на
основе поручения его клиента-импортера в
пользу экспортера.
 Схема документарного аккредитива

Импортер 4
Экспортер

1 8 5 3 9

Банк 2
6
Банк
импортера 7 экспортера
1 – импортер поручает своему банку открыть аккредитив в пользу
экспортера;
2 – авизо банку экспортера об открытии аккредитива;
3 – авизо экспортеру об открытии аккредитива; 4 – отгрузка товара;
5 – передача документов об отгрузке в банк; 6 – пересылка документов
из банка в банк;
7 – оплата; 8 – передача документов импортеру;
9 – зачисление средств на счет экспортера.
Документы по аккредитиву – те же, что и по инкассо.
Расчеты в форме аванса 2
1
Наиболее выгодны экспортеру расчеты в форме
аванса (то есть оплата части стоимости
контракта до отгрузки товара). Как правило,
платеж в форме аванса может достигать до 1/3
общей суммы контракта. Однако эта форма
может применяться только тогда, когда импортер
крайне заинтересован в получении товара (в
случае, если число продавцов на мировом
рынке либо количество товара ограничены), или
тогда, когда экспортер оказывает на него
сильное давление, которому импортер не
может в силу ряда причин противостоять.
Расчеты по открытому счету 2
2
При осуществлении расчетов по открытому счету
импортер совершает периодические платежи
экспортеру после получения товаров. После
завершения расчетов производятся окончательная
выверка и погашение остающейся задолженности.
Этот способ расчетов наиболее выгоден для
импортера, экспортер же не имеет твердых гарантий
получения оплаты за отгруженные товары. К тому же
ему приходится в ряде случае прибегать к
банковскому кредиту. Поэтому платежи по
открытому счету чаще применяются между деловыми
партнерами, связанными тесными хозяйственными
отношениями и испытывающими высокую степень
доверия друг к другу.
Другие формы расчетов. Тратты2
3
Применяемые в международных расчетах
переводные векселя (тратты) представляют
собой безусловный приказ трассанта
(кредитора) трассату (заемщику) об уплате в
указанный в векселе срок ремитенту (третьему
лицу) определенной суммы денег.
Акцептованные банками тратты (то есть тратты,
имеющие согласие плательщика на оплату)
могут быть обращены в наличные деньги путем
учета (то есть путем продажи их банку или
специализированному учреждению до
истечения срока, которые взимают за это
определенную плату).
Особенности международных 2
расчетов: 4

- проводятся в различный валютах;

- при их проведении экспортеры, импортеры,
банки вступают в правовые отношения,
обособленные от внешнеторгового контракта,
лежащего в основе расчетов по сделке;
- регулируются национальным
законодательством и международными
банковскими правилами;
- проводятся на основе коммерческих и
финансовых документов.
Факторы, влияющие на выбор форм
2
международных расчетов: 5

- репутация контрагентов по сделке;

- платежеспособность контрагентов по
сделке;
- сложившийся обычай проведения расчетов на
конкретном рынке (золота, бриллиантов, машин
и оборудования, стройматериалов);
- конкурентоспособность конкретного товара и
компании;
- состояние конъюнктуры конкретного рынка и
мировой экономики в целом.
 2
Три правила корпоративной 6
стратегии в международных
расчётах
 Правило 1. «Продавай товары в страны с дорогой
валютой».
 Правило 2. «Размещай производство в странах с дешевой
валютой».
 Правило 3. «Выписывай счета в дорогой валюте, получай
счета в дешевеющей валюте».
Структура контракта международной купли-
2
продажи товаров
 преамбула; 7
 предмет контракта (наименование товара);
 количество товара;
 качество товара;
 цена и общая стоимость;
 условия платежа;
 базисные условия поставки;
 сроки поставки;
 упаковка и маркировка;
 транспортные условия (порядок отгрузки);
 страхование;
 сдача-приемка товара;
 гарантии;
 рекламации;
 штрафные санкции;
 форс мажор;
 арбитраж;
 прочие условия.
«Условия платежа» 2
8
В условия платежа, как правило, включаются:
 валюта платежа;
 порядок пересчета валюты цены в валюту платежа при их
несовпадении;
 валютные оговорки;
 сроки платежа;
 способы платежа;
 формы расчетов;
 наименование и реквизиты банков, через которые
осуществляются расчеты;
 порядок распределения расходов по оплате между сторонами;
 перечень документов, служащих основанием для платежа;
 гарантии выполнения сторонами платежных обязательств.
 Основные понятия в международных
2
расчётах 9
 Аккредитив означает любое соглашение, как бы оно не было
названо или обозначено, которое является безотзывным и
представляет собой твердое обязательство банка-эмитента
уплатить в срок надлежащее представление.
 Приказодатель означает сторону, по просьбе которой
выставляется аккредитив.
 Бенефициар означает сторону, в пользу которой выставлен
аккредитив
 Банк-эмитент означает банк, который выставляет аккредитив по
просьбе заявителя или от своего собственного имени.
 Исполняющий банк означает банк, который уполномочен на
осуществление платежа по аккредитиву, или любой банк, в
случае, если платеж по аккредитиву производится любым банком.
 Авизующий банк означает банк, который авизует аккредитив по
просьбе банка-эмитента.
 Подтверждающий банк означает банк, который добавляет свое
подтверждение аккредитива по поручению или просьбе банка-
эмитента.
 Основные понятия в международных
3
расчётах 0
 Подтверждение означает твердое обязательство
подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-
эмитента уплатить в срок или негоциировать надлежащее
представление
 Негоциация означает продажу исполняющим банком векселей
(выставленных банком иным чем исполняющий банк) и/или
документов в соответствии с надлежащим представлением,
путем авансирования или согласия авансировать суммы
бенефициару в банковский день, в который возмещение
должно быть произведено исполняющим банком, или до этого
срока.
 Банковский день означает день, в который банк обычно открыт в
месте, в котором действие, предусмотренное данными
правилами должно быть исполнено.
 Тратта - в международной торговле - переводной вексель,
выпущенный экспортером и предъявляемый для оплаты
импортеру, который может оплатить вексель в счет уплаты за
полученный товар.
 Акцепт - в расчетах - согласие на оплату или гарантирование
оплаты денежных, расчетных, товарных документов или товара.
 3
1

Спасибо за
внимание!