МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ
КЫРГЫЗСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
им. М.РЫСКУЛБЕКОВА

КОЛЛЕДЖ ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА

ПМК «ФИНАНСОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ»

Курсовая работа
по дисциплине: «Финансы, денежное обращение и кредит»
На тему: «Формы безналичных расчетов в КР»

Выполнил: Студент 2 курса

Группа СФ-2-22
Руководитель: Осмонжанова Ч.А

Бишкек 2023
 СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ..............................................................................................................3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ..............................................................................................................5
1.1. Сущность безналичных расчетов..............................................................5
1.2 Принцип организации безналичных расчетов..........................................10
1.3 Формы безналичных расчетов и условия их применения.......................14
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ В КЫРГЫЗСТАНЕ..........................................................................20
2.1 Система расчетов Банка Кыргызстане.......................................................20
2.2 Электронные деньги как современная форма безналичных расчетов....28
2.3 Анализ расчетов с использованием банковских карт..............................35
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ В КЫРГЫЗСТАНЕ..........................................................................41
3.1 Актуальные проблемы и перспективы совершенствования системы
безналичных расчетов.......................................................................................41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.....................................................................................................44
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.............................................46

2
 ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы: условиях современного экономического
развития Кыргызстана, актуальность и значимость форм безналичных
расчетов становятся все более важными. Внедрение и совершенствование
электронных платежных систем имеют потенциал значительно улучшить
финансовую инфраструктуру страны, повысить прозрачность экономических
процессов, а также способствовать повышению уровня безопасности и
эффективности финансовых операций. Переход к безналичным формам
расчетов также стимулирует развитие цифровой экономики, упрощает
ведение бизнеса и повседневные финансовые транзакции, что, в конечном
итоге, способствует общему экономическому росту и развитию страны в
целом.
Цель исследования: исследование и анализ сущности, принципов
организации, а также перспектив развития системы безналичных расчетов в
Кыргызстане.
Задачи исследования:
1. Изучение сущности безналичных расчетов
2. Оценка принципов организации безналичных расчетов
3. Анализ расчетов с использованием банковских карт
4. Рассмотрение перспектив развития системы безналичных расчетов
5. Составление обобщенного анализа и выводов
Объект исследования: Объектом исследования являются процессы и
механизмы, связанные с организацией и функционированием безналичных
расчетов.
Предмет исследования: Предметом исследования являются аспекты
безналичных расчетов в Кыргызстане.
В разделе введения обосновывается актуальность темы исследования,
формулируются цель и задачи работы. Кроме того, предоставляется краткий
обзор объекта и предмета исследования, что служит вводным материалом
для читателя.
3
 В разделе 1.1 рассматривается сущность безналичных расчетов, где
поднимаются основные концепции и принципы данной системы.
Раздел 1.2 посвящен принципам организации безналичных расчетов,
где подробно анализируются методы и принципы функционирования
системы.
В главе 2 проводится анализ расчетов, осуществляемых с
использованием банковских карт. Раздел 2.3 предоставляет обзор и оценку
этого вида безналичных расчетов.
Третья глава фокусируется на перспективах развития системы
безналичных расчетов в Кыргызстане. Раздел 3.1 анализирует актуальные
проблемы и выявляет перспективы совершенствования данной системы.
В разделе заключения формулируются сводные выводы по результатам
исследования, оцениваются достигнутые результаты относительно
поставленных цели и задач. Также обсуждаются перспективы дальнейших
исследований в данной области.
В конце работы приводится перечень литературы и других источников,
использованных при подготовке курсовой работы.

4
 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ
1.1. Сущность безналичных расчетов
Расчеты, как правило, сопровождающие процесс обмена товарами,
работами и услугами, представляют собой сложную структуру,
взаимосвязанную с различными аспектами экономики. Важно отметить, что
они не ограничиваются лишь товарным рынком и могут существовать
независимо от него.
Одним из ключевых разделений в расчетах является деление на
наличные и безналичные. В случае наличных расчетов происходит передача
денежных средств в форме денежных знаков. В отличие от этого,
безналичные расчеты осуществляются путем фиксации соответствующих
записей по счетам, и физическое перемещение денежных знаков не
требуется1.
Безналичный денежный оборот составляет существенную часть
денежного и платежного оборота, где денежные средства передаются в виде
переводов по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных
требований. Этот вид оборота составляет около 90% всего оборота денег в
развитых странах. Состояние счетов в банке для хозяйствующих субъектов
рассматривается как ключевой показатель их финансовой деятельности, а на
уровне предприятия отражает соотношение долговых требований и
обязательств.
Банковская система играет центральную роль в организации всех
безналичных платежей, обеспечивая их соответствие общегосударственным
интересам и обеспечивая равные права всех сторон в процессе расчетов.
Одновременно она является отправной точкой для создания новых
платежных средств. Безналичный оборот тесно связан с кредитованием:
каждое движение средств со счета клиента влечет за собой изменение его
задолженности перед банковской системой. Следовательно, безналичные

1
Аграновский, А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов / А.В. Аграновский. - М.: Московский
государственный университет имени М.В. Ломоносова (МГУ), 2023. - 164 c
5
расчеты являются наиболее регламентированной частью денежного оборота,
подчиненной государственным нормам.
Постоянный рост объема безналичного денежного оборота объясняется
объективными процессами экономического развития современного
общества: увеличением объема производства, усложнением хозяйственных
связей и ростом потоков денежных средств. Деньги выступают как
универсальный инструмент экономики, и их эффективное функционирование
является ключевым элементом для обеспечения стабильности как для их
обладателей, так и для экономики в целом2.
Безналичные расчеты представляют собой процесс осуществления
финансовых операций через банк, его филиалы или небанковские кредитно-
финансовые организации без использования наличных средств. Этот вид
расчетов осуществляется путем совершения записей по счетам их владельцев
при переводе средств со счета должника на счет кредитора3.
Под безналичными расчетами также подразумевается перевод
денежных средств банками по счетам клиентов на основе
стандартизированных расчетных документов и зачет взаимных требований.
Преимущества безналичных расчетов вытекают из ряда факторов:
1. Снижение издержек, связанных с обращением наличных средств,
включая экономию на печатании, хранении, перевозке и пересчете
денег, что также способствует ускорению расчетов.
2. Возможность удовлетворять взаимные требования и обязательства за
счет их зачета, а также отсутствие необходимости использования
наличной иностранной валюты при международных платежах.
3. Осуществление безналичного денежного оборота с использованием
универсальных форм и единых платежных документов.
4. Положительное воздействие на хозрасчетную деятельность
предприятий, а также на формирование валового национального
2
Вебер, М. Бизнес-вычисления: практика расчета основных показателей / М. Вебер. - М.: Омега-Л, 2020. -
143 c.
3
Ивасенко, А. Г. Безналичные расчеты: сущность, проблемы и перспективы развития : учебник / А. Г.
Ивасенко. — Москва, 2019. — 157 с.
6
 продукта, распределение национального дохода и контроль
общегосударственных фондов.
5. Широкое использование технических средств обработки связи в
процессе перевода платежей.
6. Легкость поддается объективной оценке и регулированию со стороны
государства.
7. Широкие перспективы для развития банковского кредита, поскольку
денежные средства не просто концентрируются в банковских
учреждениях, но и эффективно используются.
Однако безналичный оборот сопряжен с недостатком – уменьшенной
ликвидностью используемых средств по сравнению с наличными. Этот
недостаток особенно ощущается в условиях инфляции и при международных
расчетах4.
Система безналичных расчетов представляет собой слаженное
взаимодействие принципов, требований, форм и методов расчетов.
Рассмотрим ключевые элементы этой системы:
1. Основные принципы безналичных расчетов:
 Правовая регламентация: Все расчеты поддерживаются
обязательными правилами, определенными законодательством и
регулированием Национального банка.
 Контроль и материальная ответственность: Взаимный контроль
сторон гарантирует соблюдение норм и правил, сопровождаемое
материальной ответственностью за нарушения.
 Согласие плательщика: Расчеты проводятся только с согласия
владельца средств, за исключением определенных законом случаев.
 Договорная основа: Безналичные расчеты обязательны к
проведению на основе заключенных договоров.

4
Ивасенко, А. Г. Безналичные расчеты: сущность, проблемы и перспективы развития : учебник / А. Г.
Ивасенко. — Москва, 2019. — 157 с.
7
  Самостоятельность клиента: Клиент вправе самостоятельно
выбирать банк для открытия счета, обеспечивая оптимальность в
размещении средств.
 Свободный выбор форм расчетов: Участники могут выбирать форму
расчетов с согласия всех сторон через заключение соответствующих
договоров5.
2. Формы безналичных расчетов:
 Расчетные документы: Унифицированные документы, являющиеся
распоряжением банку на перечисление средств безналичным путем.
Важно, чтобы они соответствовали стандартам, были удобными для
восприятия и использования, а также поддерживались
электронными средствами.
 Электронные документы: заменяют бумажные формы и должны
соответствовать определенным требованиям, таким как
идентификация, обработка, передача и хранение с использованием
программно-технических средств.
3. Документооборот:
 Последовательность процессов: включает выписку, движение,
хранение и контроль документов в ходе расчетов. Должен быть
эффективным, экономичным и способствовать быстрому движению
товаров и денег.
4. Способы платежей:
 Порядок перечисления: Определяет правила перевода денежных
средств со счета плательщика на счет получателя.
Эффективная система безналичных расчетов требует не только
четкости принципов и форм, но и поддержки со стороны законодательства,
обеспечивающего ее стабильное и бесперебойное функционирование6.

5
Криворучко, С, В. Национальная платежная система: структура, технология, регулирование
международный опыт, российская практика : учебное пособие / С, В. Криворучко. — Москва : ЦИПСиР, Ай
Пи Эр Медиа, 2019. —456 с.
6
Кузнецов, В. А. Предоплаченные инструменты розничных платежей — от дорожного чека до электронных
денег : книга / В. А. Кузнецов, А.B. Шамраев, А. В. Пухов. — Москва : Маркет ДС, 2008. — 304 с.
8
 1.2 Принцип организации безналичных расчетов
Принципы организации безналичных расчётов представляют собой
основные подходы к установлению отношений между субъектами расчётных
отношений, отражая важнейшие общеэкономические требования к системе
безналичных расчётов. Современная правовая база сформировала

9
характерные принципы построения системы безналичных расчетов в
рыночной экономике7.
Организация безналичных расчётов опирается на несколько основных
принципов:
1. Принцип унификации и регламентации расчётов: Этот принцип
предполагает установление единообразного порядка выполнения
расчётных операций всеми участниками расчётов в национальной
банковской системе. Это необходимо для обеспечения единства и
надёжности платёжно-расчётного оборота, особенно в международных
расчётах, где участвуют банки и предприятия разных стран.
2. Принцип осуществления расчетов по банковским счетам: Согласно
этому принципу, предприятия должны хранить свои денежные
средства на банковских счетах. Для этого заключается договор
банковского счета, определяющий условия расчетного обслуживания
между банком и клиентом.
3. Принцип обеспеченности расчётов
Принцип обеспеченности расчётов предполагает, что для
своевременного выполнения обязательств перед поставщиком, плательщик
должен иметь ликвидные средства. Это требует планирования поступлений и
списаний средств, поиска дополнительных ресурсов (через кредиты или
продажу активов) для обеспечения возможности перечисления средств на
счёт поставщика. Обеспечение платежа может происходить как на основе
текущих, так и будущих поступлений средств на счет плательщика, а также
наличия права на получение кредита8.
Этот принцип дифференцирует оперативную обеспеченность,
связанную с наличием достаточных ликвидных средств в данный момент, и

7
Криворучко, С, В. Национальная платежная система: структура, технология, регулирование
международный опыт, российская практика : учебное пособие / С, В. Криворучко. — Москва : ЦИПСиР, Ай
Пи Эр Медиа, 2019. —456 с.
8
Вебер, М. Бизнес-вычисления: практика расчета основных показателей / М. Вебер. - М.: Омега-Л, 2020. -
143 c.
10
перспективную обеспеченность, требующую оценки кредитоспособности
плательщика и возможных источников в будущем.
Цель данного принципа — обеспечить гарантию исполнения платежа,
укрепить платежеспособность и кредитоспособность всех участников
расчётов, обеспечив надёжность платёжно-расчётного оборота.
4. Принцип акцепта (согласия) на осуществление расчётов
Списание средств со счёта при проведении расчётов происходит по
воле владельца счёта, выраженной двумя способами:
1. В форме прямого указания банку через расчётный документ
(платёжное поручение, чек, заявление на открытие аккредитива) или
платёжный инструмент (вексель).
2. В форме письменного согласия на перечисление по требованию
третьего лица, предъявленному напрямую в банк плательщика в
документарной форме. Это согласие может быть оформлено как
специальное заявление или путём акцепта документов, выписанных
получателями средств (например, отметка об акцепте на переводном
векселе).
Все расчётные операции выполняются при условии предоставления в
банк расчётных документов, соблюдения банковских правил, и наличии
письменного подтверждения волеизъявления владельца счёта. В России
также предусмотрены случаи списания средств в бесспорном порядке,
включая недоимки по налогам и обязательным платежам, исполнительные
листы судов, штрафы по решению взыскателей, и др.
5. Принцип срочности расчётов
Своевременное и полное перечисление средств между клиентами
является ключевым условием для эффективного функционирования
экономики. Предприятия и другие участники рыночных отношений, обладая
информацией о срочности платежей, могут более рационально управлять
своими финансами, определять потребность в заемных средствах и
контролировать свою ликвидность.
11
 Хозяйствующие субъекты должны иметь возможность влиять на
скорость расчётов в пределах реальных возможностей банков и платёжных
систем. Срок и очередность платежа являются обязательными атрибутами
платёжных документов. В России, согласно законодательству, общий срок
осуществления безналичных расчетов не должен превышать двух
операционных дней для внутренних платежей и пяти операционных дней для
межрегиональных платежей9.
6. Принцип контроля расчетов
В рамках рыночных отношений каждое предприятие выполняет
двойную роль – покупателя и продавца. В качестве покупателя оно
контролирует своевременность и правильность исполнения своих
обязательств перед кредиторами, а в роли продавца – зачисление средств от
дебиторов. Банки, как посредники, контролируют соблюдение
установленных правил расчётов между сторонами сделки и третьими
сторонами, такими как налоговые органы, население и бюджет.
7. Принцип имущественной ответственности
Этот принцип подчёркивает, что нарушения договорных обязательств в
сфере расчётов влекут за собой гражданско-правовую ответственность.
Плательщик, нарушивший договорные обязательства, подлежит возмещению
убытков, уплате неустойки (штрафа, пени) и другим мерам ответственности.
Он также обязан уплатить проценты за использование чужих денежных
средств вследствие их неправомерного удержания или уклонения от их
возврата.
Этот принцип тесно связан с взаимным контролем, предоставляя
инструменты для предотвращения неисполнения обязательств и возмещения
причиненных убытков.
8. Принцип свободы выбора и невмешательства банка
Принцип свободы выбора форм безналичных расчетов предоставляет
хозяйствующим субъектам полную свободу выбора формы расчетов в
9
Вебер, М. Бизнес-вычисления: практика расчета основных показателей / М. Вебер. - М.: Омега-Л, 2020. -
143 c.
12
соответствии с законом и банковскими правилами. Банк, в свою очередь, не
вмешивается в договорные отношения между сторонами.
Цель этого принципа заключается в поддержке экономической
самостоятельности всех участников рынка, независимо от формы
собственности. Он способствует формированию договорных и расчетных
отношений, а также повышению материальной ответственности за
результативность этих отношений.
Банки выступают лишь в роли посредников в платежах и не имеют
права ограничивать клиента в распоряжении денежными средствами, за
исключением случаев, предусмотренных законодательством или договором с
банком. Банкам не предоставляется возможность определять и
контролировать направления использования денежных средств клиента.
Лишь в случаях, предусмотренных законодательством, или на
основании договорных обязательств с банком, могут быть приняты меры,
такие как наложение ареста на денежные средства на счете или
приостановление операций по счету.
Важно отметить, что все принципы безналичных расчетов тесно
связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них может повлечь за
собой нарушение других принципов, что подчеркивает их взаимосвязь и
важность соблюдения их взаимного согласования10.

1.3 Формы безналичных расчетов и условия их применения

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с
финансовыми обязательствами, осуществляются в различных формах.
Каждая из них имеет свои уникальные особенности в характере и движении
расчетных документов. Форма расчетов представляет собой сложную
систему, включающую в себя способы оплаты и соответствующий им
документооборот11.

10
Абрамов, В. Наличные расчеты / В. Абрамов. - М.: Ось-89, 2022. - 256 c.
11
Бах, К. Детали машин. Их расчет и конструкция. Том 1 / К. Бах. - М.: М.-Л.: ГНТИ; Издание 3-е, стер.,
2023. - 720 c.
13
 Документооборот в этом контексте представляет собой систему
оформления, использования и движения расчетных документов и денежных
средств. Эта система включает в себя выписку грузоотправителем счета-
фактуры и его передачу другим участникам расчетов, а также содержание
расчетного документа и его реквизиты. Кроме того, важными элементами
являются сроки составления расчетного документа, порядок его
предъявления в банк и другим участникам расчетов, движение расчетного
документа между банковскими учреждениями, порядок и сроки оплаты,
перевода и получения денежных средств, а также использование расчетного
документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер
экономического воздействия.
Согласно действующему законодательству, в настоящее время
применяются различные формы безналичных расчетов, включая платежные
поручения, платежные требования, чеки и аккредитивы. Важно отметить, что
формы расчетов между плательщиком и получателем определяются в
хозяйственных договорах.
Претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа
рассматриваются сторонами без участия банковских учреждений. Решение
спорных вопросов происходит в суде, третейском суде и арбитраже.
Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций,
направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк.
В случае несвоевременного или неправильного списания средств со
счета владельца, а также несвоевременного или неправомерного зачисления
сумм, причитающихся владельцу счета, последний вправе требовать от банка
уплаты штрафа в размере 0,5% от суммы за каждый день задержки.
Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение
владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его
счета на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом
банке. Схема документооборота платежного поручения представлена в
приложении А.
14
 Возможности применения платежных поручений в расчетах
разнообразны. Они используются для расчетов в хозяйстве, как по товарным,
так и по нетоварным операциям. Важно отметить, что все нетоварные
платежи совершаются исключительно платежными поручениями12.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения применяются для
оплаты полученных товаров и оказанных услуг. Это осуществляется при
условии наличия ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного
документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком.
Кроме того, они применяются для платежей в порядке предварительной
оплаты и услуг, погашения кредиторской задолженности по товарным
операциям, расчетов по решениям суда и арбитража, оплаты арендной платы
за помещения, а также для урегулирования платежей транспортным,
коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание
и прочее. Расчеты по нетоварным операциям с использованием платежных
поручений охватывают различные сферы, такие как платежи в бюджет,
погашение банковских ссуд и процентов по ссудам, перечисление средств
органам государственного и социального страхования, взносы в уставные
фонды при создании акционерных обществ и товариществ, приобретение
ценных бумаг (акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских
векселей), а также уплата штрафов, пеней и неустоек.
Банк принимает платежное поручение к исполнению только в случае
наличия достаточных средств на счете плательщика. Кроме того, для
осуществления платежа может использоваться ссуда банка при наличии
соответствующего права у хозоргана.
В соответствии с действующим Положением о безналичных расчетах,
установлен особый порядок расчетов платежными поручениями при оплате
денежных переводов через предприятия связи. Предприятиям предоставлено
право осуществлять денежные переводы через предприятия связи без
ограничения суммы на следующие цели: персональные выплаты гражданам,
12
Бах, К. Детали машин. Их расчет и конструкция. Том 1 / К. Бах. - М.: М.-Л.: ГНТИ; Издание 3-е, стер.,
2023. - 720 c.
15
предприятиям в местах, где отсутствует банковское учреждение, на оплату
заработной платы, по организованным группам работников, а также по
заготовке сельскохозяйственной продукции.
В этом случае предприятие-плательщик формирует платежное
поручение, указывает назначение суммы и сдает его в свое учреждение
банка. Затем предприятие связи, осуществляющее перевод, выписывает
платежное поручение через свое учреждение банка на имя почтового
отделения, ответственного за оплату переводов. К данному поручению
прикладываются заполненные бланки денежных переводов и экземпляр
общего списка переводополучателей.
Предприятия связи выплачивают поступившие переводы наличными
или зачисляют средства на счета переводополучателей. Важно отметить, что
переводы, адресованные юридическим лицам, оплачиваются исключительно
безналичным способом поручений, составленных в 4 экземплярах на общую
сумму всех переводов для каждого получателя13.
Расчеты платежными поручениями обладают рядом преимуществ по
сравнению с другими формами расчетов. Это включает простоту и быстроту
документооборота, ускорение движения денежных средств, возможность
предварительной проверки плательщиком качества оплачиваемых товаров
или услуг, а также применимость данной формы расчетов при нетоварных
платежах. В результате платежные поручения становятся наиболее
перспективной формой расчетов.
Платежное требование представляет собой требование поставщика к
покупателю об оплате стоимости продукции, выполненных работ или
оказанных услуг на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных
документов. Это требование выписывается поставщиком на основании
фактической отгрузки или оказания услуг и направляется в банк покупателя

13
Бах, К. Детали машин. Их расчет и конструкция. Том 1 / К. Бах. - М.: М.-Л.: ГНТИ; Издание 3-е, стер.,
2023. - 720 c.
16
для оплаты. Процесс документооборота платежного требования представлен
в приложении Б14.
Платежное требование выписывается поставщиком на
стандартизированном бланке в 3 экземплярах и направляется в банк
покупателя. Это позволяет ускорить выписку расчетных документов,
поскольку сам получатель платежа осуществляет оформление. Оплата
совершается с согласия плательщика после предварительной проверки
расчетных и товарно-транспортных документов поставщика. Поставщик
также может временно отвлечь средства из хозяйственного оборота,
используя банковский факторинговый кредит.
Чек представляет собой письменное распоряжение плательщика своему
банку об оплате определенной денежной суммы держателю чека. Виды чеков
включают денежные и расчетные. Денежные чеки применяются для
получения наличных денег в банке, например, для заработной платы,
хозяйственных нужд и других расходов.
Расчетные чеки, в свою очередь, используются для безналичных
расчетов. Этот вид чека представляет собой документ, содержащий
письменный приказ чекодателя своему банку перечислить определенную
сумму с его счета на счет получателя (чекодержателя). Расчетный чек
передается плательщиком предприятию-получателю в момент хозяйственной
операции, и последнее предъявляет чек в свой банк для оплаты.
Для получения расчетных чеков клиент обращается в свой
коммерческий банк, заполняет заявление, указывая количество чеков и
сумму общей потребности. Лимит одного чека определяется на основании
этих данных и проставляется на оборотной стороне каждого чека. Заявление
подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия,
заверяется печатью.
Банк также выдает клиенту идентификационную карточку (чековую
карточку), идентифицирующую чекодателя. Лицевая сторона карточки
14
Вебер, М. Бизнес-вычисления: практика расчета основных показателей / М. Вебер. - М.: Омега-Л, 2020. -
143 c.
17
содержит реквизиты банка и чекодателя, а оборотная сторона перечисляет
условия гарантированного платежа по чекам.
Утратив чеки, чекодатель несет ответственность, если не докажет
оплату по неосторожности или умыслу банка. После использования всех
чеков чековая карточка возвращается в банк и уничтожается, если не
требуется новая партия чеков.
Аккредитив представляет собой поручение банка покупателя банку
поставщика об оплате товаров и услуг. Аккредитивы бывают покрытыми
(депонированными), где плательщик предварительно депонирует средства, и
непокрытыми (гарантированными), где банк плательщика гарантирует
платеж15.
Вексель – это письменное долговое обязательство владельца
(векселедателя) по уплате определенной денежной суммы в установленный
срок. Простой вексель выписывается самим плательщиком и представляет
собой его долговую расписку. Переводной вексель включает трассанта
(векселедателя), трассата (плательщика) и ремитента (векселедержателя), и
его условия определяются договором между сторонами.
Вексельная форма расчетов предполагает обязательное ее участие в
организации банковских учреждений. В частности, вексельное
законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т.е.
выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по
векселям в срок. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по
предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося
по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно
переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в
известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо.
При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему
об исполнении поручения.

15
Вебер, М. Бизнес-вычисления: практика расчета основных показателей / М. Вебер. - М.: Омега-Л, 2020. -
143 c.
18
 За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает
от клиента комиссионное вознаграждение в виде процента с полученной
суммы платежа. Кроме того, банк взимает с клиента все расходы, связанные с
отсылкой и присылкой документов, а также расходы, связанные с
опротестованием векселя в случае несогласия плательщика платить по
данному векселю или в случае его неплатежеспособности16.

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ

РАСЧЕТОВ В КЫРГЫЗСТАНЕ

2.1 Система расчетов Банка Кыргызстане

На территории Кыргызской Республики действует Национальная
система расчетов с использованием национальных платежных карт,
представляющая собой межбанковскую систему, объединяющую все банки
страны. Эта система обеспечивает проведение платежей и расчетов с
использованием национальных платежных карт через единое платежное
пространство. Окончательные расчеты участников системы осуществляются
по корреспондентским счетам, открытым в Национальном банке, с учетом
заключенных договоров между участниками системы.
Национальные платежные карты, выпущенные в рамках данной
системы, должны быть принимаемыми к обслуживанию как в
инфраструктуре локальной, так и международной платежной системы на
территории Кыргызской Республики или любого банка в этой стране.
16
Ефимова, Людмила Георгиевна Договор о выдаче и использовании банковской карты и договор
эквайринга в системе договоров об организации безналичных расчетов. Нормативные акты используются по
состоянию на май 2017 года / Ефимова Людмила Георгиевна. - М.: Проспект, 2022. - 686 c.
19
 Существует также Локальная платежная система расчетов,
предназначенная для проведения расчетов с использованием локальных карт,
выпускаемых одним или несколькими эмитентами на территории страны.
Эта система имеет целью облегчить внутренние расчеты с использованием
банковских платежных карт17.
Международная платежная система расчетов с использованием
банковских платежных карт регулируется правилами международных
платежных систем и требованиями их операторов, являющихся
нерезидентами Кыргызской Республики. Для осуществления деятельности на
территории страны, международная платежная система должна пройти
регистрацию в Банке Кыргызстана. Недопустимо осуществление
деятельности данной системы на территории Кыргызской Республики без
соответствующей регистрации.
Важным аспектом функционирования всех систем расчетов с
использованием платежных карт на территории Кыргызстана является
соответствие их требованиям Национального банка. При выборе и
подключении к любой системе расчетов банк несет ответственность за
выполнение требований нормативных правовых актов.
Сбор, обработка и хранение финансовой информации по платежам,
совершенным в национальной валюте с использованием банковских
платежных карт, проводятся на территории Кыргызской Республики.
Клиринг по внутригосударственным платежам осуществляется оператором
национальной платежной системы.
Функционирование системы расчетов с использованием платежных
карт должно соответствовать требованиям Национального банка. Банки,
подключаясь к таким системам, обязаны соблюдать внутренние нормативные

17
Бекболсунова, П. Б. Развитие и анализ состояния рынка банковских карт в Кыргызской Республике / П. Б.
Бекболсунова, А. А. Бектурганова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 10 (352).
— С. 55-60. — URL: https://moluch.ru/archive/352/79036/ (дата обращения: 25.12.2023).
20
документы, разработанные в соответствии с правилами работы системы и
требованиями регулирующего органа18.
Система расчетов Банка Кыргызстана включает в себя несколько
ключевых элементов, предоставляющих комплексные финансовые услуги
как на внутреннем, так и на международном уровне. Национальная система
расчетов, основанная на использовании национальных платежных карт,
является межбанковской системой, объединяющей все банки Кыргызской
Республики. Это единое платежное пространство обеспечивает проведение
платежей и расчетов, сокращая временные и структурные барьеры между
финансовыми учреждениями19.
Окончательные расчеты участников национальной системы
осуществляются по корреспондентским счетам, открытым в Национальном
банке. Это обеспечивает прозрачность и эффективность финансовых
транзакций, содействуя устойчивости банковской системы страны. Договоры
между участниками системы дополнительно регулируют процессы и
ответственность сторон.
Локальная платежная система, в свою очередь, предназначена для
расчетов с использованием банковских платежных карт, выпущенных
национальными банками. Эта система разделена на одноэмитентные и
многоэмитентные варианты, в зависимости от того, выпускает карты один
банк или несколько. Такой подход обеспечивает гибкость и разнообразие в
предоставлении финансовых услуг внутри страны.
Международная платежная система, в свою очередь, охватывает
расчеты с использованием международных карт, выпущенных и
обслуживаемых в соответствии с международными стандартами.
Регистрация в Банке Кыргызстана является обязательным этапом для
деятельности международной платежной системы на территории

18
Бекболсунова, П. Б. Развитие и анализ состояния рынка банковских карт в Кыргызской Республике / П. Б.
Бекболсунова, А. А. Бектурганова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 10 (352).
— С. 55-60. — URL: https://moluch.ru/archive/352/79036/ (дата обращения: 25.12.2023).
19
https://zanimaem.kg/beznalichnye-operaczii-v-kyrgyzstane-pokazateli-tendenczii-problemy/ Безналичные
операции в Кыргызстане – показатели, тенденции, проблемы
21
Кыргызской Республики, что подчеркивает важность соответствия
международным нормам и стандартам.
Участники международных платежных систем обязаны обеспечивать
бесперебойное предоставление услуг держателям карт национального
эмитента. Это достигается через процессинговые центры, расположенные на
территории страны, интегрированные с национальной платежной системой.
Процессы клиринга и расчетов по внутригосударственным платежам карт
различных систем строго соответствуют требованиям Национального банка.
Функционирование всех систем расчетов подразумевает строгое
соблюдение требований Национального банка. Это обеспечивает
стабильность и безопасность операций, предоставляемых банками на
территории Кыргызской Республики. Банки, выбирая системы расчетов с
использованием платежных карт, несут ответственность за соответствие
нормативам и правилам, что способствует эффективному функционированию
финансового сектора20.
Расчеты по внутрибанковским системам регулируются внутренними
нормативными документами банков, соответствуя требованиям
Национального банка. Это обеспечивает гибкость в управлении
финансовыми потоками внутри каждого банка, а также способствует
обеспечению прозрачности и надежности операций.
Система расчетов Банка Кыргызстана также акцентирует внимание на
ограничении рисков и защите прав потребителей. Это достигается через
внедрение механизмов управления рисками, включая процедуры
использования карт в расчетах, типовые условия договоров, а также правила
и процедуры обеспечения безопасности системы. Такой подход способствует
снижению рисков мошенничества и несанкционированного доступа,
обеспечивая высокий уровень доверия со стороны пользователей.
Следующий этап развития безналичных платежей в Кыргызстане,
который продолжался до конца 2022 года, отмечен устойчивым ростом и
20
https://zanimaem.kg/beznalichnye-operaczii-v-kyrgyzstane-pokazateli-tendenczii-problemy/ Безналичные
операции в Кыргызстане – показатели, тенденции, проблемы
22
технологическими инновациями. В результате успешной реформы
платёжной системы, проведенной после первого этапа Государственной
программы по увеличению доли безналичных платежей (2003-2008 гг.),
национальная инфраструктура стала ещё более прогрессивной и доступной
для населения.
Ключевыми элементами этого этапа стали внедрение системы
"пакетного клиринга" и появление ЕМПЦ – оператора национальной
платёжной системы. Система "пакетного клиринга" была специально
разработана для проведения розничных регулярных платежей, что
существенно упростило процедуры транзакций для граждан и предприятий.
ЕМПЦ, в свою очередь, стал ключевым участником национальной платёжной
системы, обеспечивая координацию и эффективное взаимодействие между
банками21.
Значительный прогресс в использовании безналичных средств стал
заметен уже к 2012 году. Согласно данным Национального банка, оборот с
использованием банковских карт достиг почти 2 миллионов операций на
общую сумму более 9 миллионов сомов. Однако, почти 95% всех транзакций
с картами сводились к снятию наличных в банкоматах и кассах банков.
Активные счета, включая карточные, охватывали лишь 10% населения.
Прошедший этап развития, до 2017 года, сыграл ключевую роль в
формировании предпосылок для масштабного перехода населения на
безналичные расчёты. Успешные реформы, проведенные в предыдущие
годы, привели к заметному увеличению числа банковских платёжных карт в
обращении – более 2,5 миллиона штук. Объём безналичных операций
существенно вырос, достигнув 196,2 миллиарда сомов.
Однако настоящий поворот произошел в 2021 году. Количество
платёжных карт увеличилось до 3,3 миллиона, отмечая прирост на 6,1%. В
течение первого квартала было проведено более 6 миллионов транзакций на

21
Бекболсунова, П. Б. Развитие и анализ состояния рынка банковских карт в Кыргызской Республике / П. Б.
Бекболсунова, А. А. Бектурганова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 10 (352).
— С. 55-60. — URL: https://moluch.ru/archive/352/79036/ (дата обращения: 25.12.2023).
23
сумму 7 миллиардов сомов – рост на 63,5% по сравнению с предыдущим
годом. Общее количество безналичных платежей за 2021 год составило 17,4
миллиона суммой в 75,6 миллиарда сомов22.
К концу 2022 года, на фоне динамичного развития сферы безналичных
платежей, 9 из 10 оплат стали осуществляться бесконтактным способом.
Благодаря внедрению новых технологий и обширной сети терминалов,
граждане получили возможность проводить операции ещё более удобно и
безопасно.
Этот прогресс стал результатом совместных усилий банков,
регуляторов и технологических компаний, стремящихся сделать безналичные
платежи неотъемлемой частью финансовой культуры граждан. Развивая
систему расчетов, Банк Кыргызстана активно внедряет инновационные
подходы и содействует созданию благоприятной среды для дальнейшего
увеличения доли безналичных расчётов в экономике страны.
К концу 2022 года развитие сферы безналичных платежей
продолжилось, а 9 из 10 оплат были выполнены бесконтактным способом.
Уже к концу третьего квартала:
 число карт – 4,66 млн штук;
 объём безналичных платежей вырос на 43% в сравнении с тем же
периодом прошлого года;
 средний чек транзакции увеличился на 35%;
 на 500 тыс. штук повысилось количество выпущенных банковских
карт, но в основном за счёт Бишкека и Ошской области.
Рисунок 1. Рейтинг электронных кошельков

22
https://www.nbkr.kg/contout.jsp?item=56&lang=RUS&material=116404 «О платежной системе Кыргызской
Республики»

24
 Самыми популярными в Кыргызстане остаются карты «Элкарт» – они
«берут» на себя 2/3 общего объёма эмиссии. Наиболее популярна платёжная
система Visa – на её базе выпущено почти 30% всех банковских карт, 70%
поделили между собой MasterCard, «Золотая Корона» и китайская Union Pay
International23.

Диаграмма 1. Процент использования безналичных

23
https://www.nbkr.kg/contout.jsp?item=56&lang=RUS&material=116404 «О платежной системе Кыргызской
Республики»

25
 Всего за прошлый год жители Кыргызстана использовали в
безналичном формате 158 млрд сомов, что составило чуть более 196 млн
транзакций. Основную долю заняли:
 пополнение счетов в банках – 50 млрд сомов;
 банковские услуги – 40 млрд сомов;
 мобильная связь – 36,2 млрд сомов;
 пополнение электронных кошельков – 25,5 млрд сомов;
 другое – 12,8 млрд сомов.
Система расчетов Банка Кыргызстана прошла важные этапы развития,
начиная с первой Государственной программы по увеличению доли
безналичных платежей в 2003 году и до последних данных 2022 года. Банк
Кыргызстана активно способствует модернизации финансовой
инфраструктуры страны, поддерживая внедрение инновационных
технологий и стимулируя переход населения к безналичным расчетам.
Первый этап программы, завершившийся в 2008 году, сфокусировался
на реформировании платежной системы. В результате появилась система
"пакетного клиринга", облегчившая проведение розничных платежей, и
оператор национальной платежной системы (ЕМПЦ), координирующий
взаимодействие между банками. Эти шаги стали ключевыми в формировании
основ для дальнейшего развития безналичных расчетов24.
Следующий этап, до 2017 года, сделал первые значимые шаги в
сторону активного использования безналичных средств. Тем не менее,
большинство транзакций было связано с снятием наличных, и активные
счета в банках охватывали лишь 10% населения.
С 2017 года и до настоящего времени произошел значительный сдвиг.
Количество банковских карт выросло, а объем безналичных операций
значительно увеличился. В 2021 году бесконтактные транзакции стали более

24
https://www.nbkr.kg/contout.jsp?item=56&lang=RUS&material=116404 «О платежной системе Кыргызской
Республики»

26
популярными, и в 2022 году 9 из 10 операций уже осуществлялись без
использования наличных.
Этот успех стал результатом сбалансированного внедрения новых
технологий, активного взаимодействия банковского сектора и регуляторов, а
также понимания необходимости обеспечения удобства и безопасности для
пользователей. Проведенные реформы и инновации позволили увеличить
доступность финансовых услуг для населения и повысили интерес к
безналичным расчетам.
Банк Кыргызстана, продолжая свою деятельность, остается ключевым
участником в стимулировании перехода к безналичным платежам.
Продвижение технологических решений, поддержка инфраструктуры и
создание условий для комфортного использования безналичных средств
являются стратегическими приоритетами Банка. Все это не только
способствует современному развитию финансовой системы страны, но и
поддерживает ее в глобальных трендах экономической цифровизации25.

2.2 Электронные деньги как современная форма безналичных расчетов

Электронные кошельки приобретают все большую популярность среди
кыргызстанцев, становясь неотъемлемой частью их повседневной жизни. Эти
онлайн кошельки предоставляют удобный и безопасный способ
осуществления различных финансовых операций, таких как оплата
коммунальных услуг, сотовой связи и других платежей. Давайте рассмотрим,
что представляет собой электронный кошелек и почему он так активно
используется в Кыргызстане.
Электронный кошелек представляет собой онлайн-сервис, который
позволяет пользователям совершать различные финансовые операции через
интернет. С его помощью можно осуществлять онлайн-платежи, производить
переводы средств и просто удобно хранить деньги. Открыть электронный

25
https://zanimaem.kg/beznalichnye-operaczii-v-kyrgyzstane-pokazateli-tendenczii-problemy/ Безналичные
операции в Кыргызстане – показатели, тенденции, проблемы
27
кошелек довольно просто — достаточно пройти регистрацию на
соответствующем сайте. Пополнение кошелька также осуществляется легко
через мобильный банкинг, используя свою банковскую карту.
Электронные кошельки служат удобным средством для оплаты
различных услуг и совершения переводов, предоставляя быстрый и
эффективный способ управления финансами. Одним из важных преимуществ
электронных кошельков является мгновенность проведения операций.
Благодаря этому, пользователи могут моментально осуществлять переводы
средств, что делает использование кошельков весьма удобным в
современном ритме жизни26.
Еще одним важным аспектом является повышенный уровень
безопасности. При переводе средств через электронные кошельки
пользователю не требуется вводить данные своей банковской карты каждый
раз, что минимизирует риск утечки конфиденциальной информации. Это
делает процесс использования электронных кошельков максимально
безопасным и защищенным от мошенничества.
Электронные кошельки стали современной формой безналичных
расчетов, предоставляя людям гибкость и удобство в управлении своими
финансами. Они не только устраняют необходимость посещения банка или
использования наличных средств, но и предоставляют возможность
проводить операции в любое время и из любой точки мира.
По последним данным, в Кыргызстане активно работали 12 локальных
систем, которые проводят расчеты электронными деньгами - "Аманат",
Umai.kg, "Компаньон", "О! Деньги", "Илбирс", “Balance”, “Megapay”, “Mbank
Online”, “Namba One”, "Элсом", "Алтын" и "Мобильник деньги". Ниже
приведен обзор электронных кошельков Кыргызстана:
Umai.kg
 комиссия за пополнение - до 15 сомов;

26
НБ КР: Регулятивная отчетность коммерческих банков Постановление Правления Национального банка
Кыргызской Республики от 13 декабря 2017г. № 2017-П-14/51–7-(ПС) «Об Основных направлениях
развития платежной системы Кыргызской Республики на 2018–2022 годы»
28
 ежемесячно можно оплачивать до 150 000 сомов;
 есть комиссия за переводы на другие кошельки, процент разный в
зависимости от системы (например на “Элсом” 0,7%, на Balance 0%);
 пополнение с помощью фирменных терминалов - бесплатно;
 пополнение с помощью терминалов Quickpay - от 5 сом, Росинбанк - от
10 сом.
Элсом
 продукт ЗАО «Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк»;
 годовое обслуживание неактивного кошелька - 20 сом;
 пополнение баланса телефона - бесплатно;
 переводы на банковские карты - от 1,5 до 2%, на карту «Кыргызский
Инвестиционно-Кредитный Банк» - без комиссии.
Кoмпаньoн
 в месяц мoжнo oплачивать дo 6 миллионов сoмoв;
 коммунальные услуги оплачиваются без кoмиссии, другие услуги oт 5
сoмoв;
 переводы между кoшельками "Кoмпаньoн" дo 500 сoмoв бесплатнo,
если сумма перевода больше комиссия 2-90 сомов.
NambaOne
 прoдукт ОСОО "Региoнальные платежные системы" и кoммерческoгo
банка "Кыргызстан";
 комиссия за пополнение — от 1% до 2%;
 комиссия за переводы на другие кошельки - в районе 1%;
 коммунальные и гос. услуги оплачиваются без комиссии.
o!Деньги
 продукт oсoo "Нур Телеком" ("o!") и "Дос-Кредобанк";
 в магазинах O!Store пополнить кошелек можно без комиссии, с
помощью фирменных терминалов - 3 сoма;
 комиссия за обналичивание в зависимости oт тарифа карты;
 коммунальные услуги оплачиваются бесплатно;
29
  максимальная сумма транзакций за месяц - 200 000 сомов.
Megapay
 продукт ЗАО "Альфа Телеком" (MegaCom) и "Дос-Кредобанк";
 в офисе MegaCom и с помощью фирменных терминалов пополнить
можно бесплатнo;
 перевод на кошельки Megapay, Balance без комиссии, на "Элсoм" 3,5%;
 коммунальные услуги можно оплатить без комиссии;
 максимальная сумма транзакций за месяц - 300 000, за один раз - 15 000
сомов.
Balance
 прoдукт oсoo "Скай Мoбайл" ("Билайн") и "Дoс-Кредoбанк";
 в офисе “Билайн” и с помощью терминалов "Дос-Кредобанка" и Umai
можно пополнить без комиссии;
 перевести на кoшельки Megapay, Umai бесплатно, на кошельки"o!
Деньги", "Элсoм" 2%;
 коммунальные услуги можно оплатить без комиссии.
MbankOnline
 прoдукт "Кoммерческoгo банка "Кыргызстан";
 стoимoсть пoпoлнения — бесплатнo, в тoм числе через Pay24, Quick
Pay, Umai, "oнoй"; в ряде других терминалoв, банкoвских прилoжений
и электрoнных кoшелькoв дo 2 прoцентoв;
 стoимoсть перевoда на другие кoшельки и в банки — "Элкарт Мoбайл"
1 прoцент, "Кoмпаньoн", "Optima 24", "o!" 1,5 прoцента, Balance и
Megapay дo 2,5 прoцента;
 максимальная сумма транзакций за день - 500 тысяч сомов;
 коммунальные услуги можно оплатить без комиссии.
Одним из основных преимуществ электронных кошельков в
Кыргызстане является их удобство и доступность. Возможность совершать
платежи или переводить средства в любое время, не выходя из дома, делает
электронные кошельки привлекательными для многих пользователей.
30
Быстрая и простая процедура регистрации, а также мгновенные переводы
средств, обеспечивают эффективное использование электронных кошельков
в повседневной жизни27.
Плюсы электронных кошельков:
1. Удобство:
 Возможность совершения платежей или переводов в любое
время суток, из любой точки мира.
 Необходимость покидать дом для совершения финансовых
операций отсутствует.
2. Быстрая и простая регистрация:
 Пользователи могут легко и быстро создать свой электронный
кошелек, минимизируя временные затраты.
3. Мгновенные переводы средств:
 Возможность моментального перевода денег, что особенно
важно в современном ритме жизни.
4. Бесплатное обслуживание:
 Отсутствие комиссий за обслуживание кошелька делает его
экономически выгодным для пользователей.
5. Неограниченный срок пользования:
 Пользователи могут бессрочно пользоваться электронным
кошельком без ограничений.
Минусы электронных кошельков:
1. Ограничение по услугам:
 Не все услуги могут быть оплачены с использованием
виртуального кошелька, что ограничивает его функциональность.
2. Зависимость от интернета:
 Для совершения транзакций всегда необходим доступ к
интернету.

27
НБ КР: Регулятивная отчетность коммерческих банков Постановление Правления Национального банка
Кыргызской Республики от 13 декабря 2017г. № 2017-П-14/51–7-(ПС) «Об Основных направлениях
развития платежной системы Кыргызской Республики на 2018–2022 годы»
31
 3. Риск взлома мобильного кошелька:
 Возможность взлома и несанкционированного доступа к
электронному кошельку, особенно в случае недостаточной
защиты данных.
4. Отсутствие страхования вкладов:
 Электронные деньги не защищены системой страхования
вкладов, что означает отсутствие гарантий возврата средств в
случае проблем с проведением операций.
Безопасность электронных кошельков в Кыргызстане:
С начала октября 2020 года кыргызстанцам требуется проходить
идентификацию при открытии электронного кошелька, что повышает
уровень безопасности платежей. Однако вопрос безопасности остается
актуальным, и пользователи должны соблюдать определенные меры
предосторожности:
 Не сообщать никому данные своего кошелька28.
 Избегать хранения персональных данных на незащищенных
устройствах.
 Устанавливать сложные пароли, предпочтительно несвязанные с
личной информацией.
 Входить в свой электронный кошелек только из личных устройств.
 Периодически менять пароль для усиления безопасности.
Все эти меры направлены на минимизацию рисков использования
электронных кошельков и подчеркивают важность осознанного и
безопасного подхода к использованию современных финансовых технологий.
Одним из значимых аспектов электронных кошельков в Кыргызстане
является простота и доступность их открытия. Онлайн-кошелек можно
открыть без необходимости создания банковского счета, что делает этот
процесс максимально удобным для пользователей. Важно отметить, что
открытие онлайн-кошелька бесплатно, но при этом возможны комиссии за

28
https://www.akchabar.kg
32
проведение транзакций. Поэтому рекомендуется предварительно изучить
тарифы, чтобы избежать неприятных сюрпризов.
Пополнение электронного кошелька в Кыргызстане предоставляется
различными удобными методами. Мобильный банкинг и терминалы – два
основных способа пополнения. При использовании терминалов, часто
взимается комиссия, однако некоторые операторы электронных кошельков
предоставляют свои фирменные терминалы, где пополнение происходит без
дополнительных расходов.
С развитием этой технологии, электронные кошельки стали
неотъемлемой частью повседневной жизни, предоставляя широкий спектр
возможностей для проведения различных платежей. Среди основных сфер
использования можно выделить:
1. Коммунальные услуги: Электронные кошельки позволяют удобно и
быстро оплачивать коммунальные услуги, избегая очередей и лишних
хлопот.
2. Сотовая связь: Оплата услуг мобильной связи становится
моментальной и легкой, что особенно актуально в современном ритме
жизни.
3. Покупки в интернет-магазинах: Электронные кошельки
обеспечивают безопасные и удобные онлайн-платежи при покупках
через интернет.
4. Онлайн сервисы и многое другое: Возможности использования
электронных кошельков постоянно расширяются, охватывая различные
сферы жизни, включая различные онлайн-сервисы и платежи.
С приходом октября 2020 года процедура идентификации стала
обязательной при открытии электронного кошелька, повышая тем самым
уровень безопасности платежей. Однако пользователи также должны
принимать активное участие в обеспечении своей безопасности:
 Соблюдение конфиденциальности данных кошелька.
 Избегание хранения личных данных на незащищенных устройствах.
33
  Использование сложных паролей и их периодическое обновление.
 Вход в электронный кошелек только с личных устройств.
С учетом всех этих мер предосторожности, электронные кошельки
продолжают эффективно интегрироваться в повседневную жизнь,
предоставляя пользователям удобные и безопасные варианты безналичных
расчетов29.

2.3 Анализ расчетов с использованием банковских карт

В области финансовых операций банковские пластиковые карты
представляют собой одно из передовых средств для организации
безналичных расчетов. Несмотря на отсутствие специального
законодательства, регулирующего электронный финансовый рынок в
Кыргызской Республике, и фактическую зависимость от соглашений,
банковские карты выделяются как один из самых перспективных сегментов
рынка розничных банковских услуг. За последние годы этот сегмент
продемонстрировал динамичный рост по всем показателям, представляя
собой привлекательную область для банков, учитывая, что только треть
населения страны использует банковские карты30.
На 1 января 2020 года все коммерческие банки на территории
Кыргызской Республики предоставляли услуги по эмиссии и эквайрингу
банковских платежных карт. Из них 16 банков выступали в роли эмитентов и
эквайеров карт международных платежных систем, а 23 банка – по
национальной системе "Элкарт". Общее количество банковских платежных
карт в обращении на начало 2020 года составило 2 980,6 тысяч карт. По
сравнению с III кварталом 2019 года, наблюдался прирост на 5,7%, а по

29
https://www.akchabar.kg
30
Бекболсунова, П. Б. Развитие и анализ состояния рынка банковских карт в Кыргызской Республике / П. Б.
Бекболсунова, А. А. Бектурганова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 10 (352).
— С. 55-60. — URL: https://moluch.ru/archive/352/79036/ (дата обращения: 25.12.2023).
34
сравнению с аналогичным периодом предыдущего года – увеличение на
22,5%.
Таблица 1. Распределение платежных карт по видам
Вид платежной карты Количество, шт. В % к итогу
Международные системы 1 401 925 47,0
«Visa» 851 286 28,5
«Master Card» 54 387 1,8
«Золотая Корона» (Россия) 487 246 16,4
«UnionPayInternational» 9 006 0,3
Национальная система «Элкарт» 1 578 634 53,0
«Элкарт» 1 575 068 52,9
«Элкарт-UPI» 3 566 0,1
Итого 2 980 559 100,0
Мировой рынок пластиковых карт, преобладающее влияние на
который оказывают компании Visa International и MasterCard International,
демонстрирует следующее распределение влияния основных игроков в
различных сферах. Примерно 57% приходится на платежную систему Visa,
около 26% — на Europay/MasterCard, примерно 13% — на American Express,
и 4% — на другие (включая DinersClub и JCB). В контексте Кыргызстана,
рынок пластиковых карт представлен национальной картой «Элкарт». Эта
карта, являющаяся национальной платежной картой Кыргызской
Республики, предоставляет широкий спектр возможностей, таких как
получение и пополнение, снятие наличных, перевод средств и оплата товаров
и услуг.
Карта «Элкарт» обслуживается в устройствах всех коммерческих
банков по всей стране. Все коммерческие банки в Кыргызстане выпускают
эту карту, и техническое взаимодействие обеспечивается ЗАО
Межбанковский Процессинговый Центр, который также является
оператором национальной платежной системы. Название "Элкарт"
объясняется как сочетание слов «электронная» и «карта», а также
интерпретируется как «Эл» (по-кыргызски "народ") и "карта", что
подчеркивает народный характер этой карты.
Банковская карта "Элкарт" принимается везде, где прочие платежные
карты могут не обслуживаться, и она обладает низкими тарифами на
35
территории Кыргызстана. Участие Национального банка, коммерческих
банков и других акционеров делает "Элкарт" картой, обеспечивающей
надежность и безопасность хранения денег. Для обслуживания за границей
существует кобейджинговая карта "Элкарт/UnionPay", принимаемая в более
80 странах мира31.
Бишкек, столица Кыргызстана, выделяется высокой концентрацией
филиалов и сберкасс коммерческих банков, что делает рынок платежных
услуг в городе наиболее развитым. В четвертом квартале 2019 года 58%
общего объема операций с использованием банковских карт были проведены
в Бишкеке. Объем остатков депозитной базы на банковских счетах по
системам расчетов с использованием карт составил 26,3 млрд сомов к концу
2019 года, что свидетельствует о росте на 8,28% по сравнению с предыдущим
кварталом и на 17% по сравнению с аналогичным периодом предыдущего
года.
Национальный банк Кыргызской Республики прогнозирует, что к 2025
году доля безналичных платежей достигнет 60%. Рост безналичных расчетов
в 2019 году составил 30%, и страна находится на пути развития и
становления безналичных расчетов. План НБКР заключается в достижении
60% доли безналичных платежей к 2025 году, что отражает стремление
Кыргызстана к модернизации и развитию финансовых технологий.
Таблица 2. Показатели развития рынка карт Кыргызской
Республики
Показатели 2021 2022 Изменение Отн.,
г. г. абс. %
Количество эмитированных платежных карт 2 2 548,0 22,5
(тыс. шт.) 432,6 980,6
Количество эмитированных платежных карт на 588 709 121 20,6
1 тыс. человек (трудоспособного и
пенсионного возраста)
Количество операций, совершенных с 11,0 13,6 2,6 23,6
использованием платежных карт (млн.
транзакций)

31
Бекболсунова, П. Б. Развитие и анализ состояния рынка банковских карт в Кыргызской Республике / П. Б.
Бекболсунова, А. А. Бектурганова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 10 (352).
— С. 55-60. — URL: https://moluch.ru/archive/352/79036/ (дата обращения: 25.12.2023).
36
 Объем операций, совершенных с 56 72 16 666,2 29,6
использованием платежных карт (млн. сом) 307,9 974,1
Отношение объема безналичных операций, 11,4 13,1 1,7 14,9
совершенных с использованием платежных
карт на территории КР к ВВП (%)
Банковская карта в современном мире — это своеобразный маленький
сейф, который, даже если потеряется, сгорит, утонет или будет украден,
сохранит в безопасности ваши деньги. Развитие безналичных платежей и
использование пластика в Кыргызстане только начинается. Большинство
держателей карт не используют их для оплаты покупок и услуг. Статистика
Национального банка показывает, что свыше 90 % всех операций приходится
на снятие средств. Остальные держатели все-таки хранят деньги на карте,
совершают покупки в интернете и оплачивают услуги и товары через POS-
терминалы. В республике рынок пластиковых карт пока только развивается.
В основном кыргызстанцы предпочитают не держать деньги на карте и после
получения средств в большинстве случаев сразу обналичивают их32.
Таблица 3. Платежи, осуществленные посредством банковских
карт различными системами в торговых терминалах
Системы 2021 г. 2022 г.

Локальные системы

Алай Кард - -
Золотая Корона 108,0 50,8
Мир - 0,6
Другие - -
Международные системы

Visa 8238,5 13035,1

Master Card 797,7 1196,8
Другие - -
AMEX 65,4 60,6
UPI 10,2 7,0
Национальная система Элкарт 1666,5 3932,3

Элкарт-UPI 29,1 35,1

В торговых терминалах в % к общему количеству 5,6 7,7

32
Бекболсунова, П. Б. Развитие и анализ состояния рынка банковских карт в Кыргызской Республике / П. Б.
Бекболсунова, А. А. Бектурганова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 10 (352).
— С. 55-60. — URL: https://moluch.ru/archive/352/79036/ (дата обращения: 25.12.2023).
37
 Таблица 4. Платежи, осуществленные посредством банковских
карт различными системами по выдаче наличности
Системы 2021 г. 2022 г.
Локальные системы
Алай Кард - -
Золотая Корона 23607,1 14256,9
Мир - -
Другие - -
Международные системы
Visa 77130,2 97818,6
Master Card 5084,7 8101,7
Другие - -
AMEX 29,9 32,9
UPI 1027,6 797,4
Национальная система Элкарт 77823,8 98125,4
Элкарт-UPI 623,3 347,5
По выдаче наличности в % к общему количеству 94,4 92,3
Наиболее востребованными платежными системами в Кыргызстане
являются Элкарт, Visa, Золотая Корона и Master Card. Несмотря на
небольшое снижение динамики, карты в основном используются для снятия
денег. Это объясняется отсутствием значительных изменений в
потребительской психологии, низким уровнем финансовой грамотности и
отказом торгово-сервисных предприятий устанавливать POS-терминалы для
приема оплаты посредством платежных карт33.
В Национальном банке считают, что внедрение и распространение
безналичных платежей в Кыргызстане может привести к положительным
изменениям. Это включает в себя улучшение ситуации с защитой прав
потребителей, увеличение налоговых поступлений в бюджет страны, а также
усиление контроля за оборотом денежных средств и сокращение теневого
оборота наличных.
Отметим, что крупнейшим количеством POS-терминалов в стране
владеют такие банки, как "Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН", KICB,
"Оптима Банк", DemirBank и "РСК Банк". Данные о количестве POS-

33
Бекболсунова, П. Б. Развитие и анализ состояния рынка банковских карт в Кыргызской Республике / П. Б.
Бекболсунова, А. А. Бектурганова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 10 (352).
— С. 55-60. — URL: https://moluch.ru/archive/352/79036/ (дата обращения: 25.12.2023).
38
терминалов представлены в актуальной статистике, которая доступна в
"Рейтинге коммерческих банков Кыргызстана".
В Кыргызстане пользуется карта "Золотая Корона", принадлежащая
более чем 494 тыс. человекам. Карта Visa не сильно уступает, имея более 422
тыс. держателей. Остальные виды карт международных систем охватывают
численность в пределах плюс-минус 15 тыс. держателей. Таким образом,
население КР неспешно переходит от наличных денег к использованию
пластиковых карт из-за отсутствия распространенности POS-терминалов во
всех местах совершения покупок. Главной причиной этого является
недостаток широкой сети терминалов в торговых точках, где граждане
привыкли совершать свои покупки. Постановления правительства,
обязывающие устанавливать терминалы, на практике часто не работают, и
коммерческим банкам сложно самостоятельно решить эту проблему без
поддержки административных ресурсов. Несмотря на стимулирование
банками использования карт для оплаты покупок и услуг через бонусные
программы и акции, медленное развитие безналичных платежей будет
продолжаться, пока оплата картами не станет широко доступной. Также,
пока предприятия малого и среднего бизнеса будут продолжать работать в
серой зоне34.

34
https://zanimaem.kg/beznalichnye-operaczii-v-kyrgyzstane-pokazateli-tendenczii-problemy/ Безналичные
операции в Кыргызстане – показатели, тенденции, проблемы
39
 ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ В КЫРГЫЗСТАНЕ

3.1 Актуальные проблемы и перспективы совершенствования системы

безналичных расчетов
В Кыргызстане система безналичных расчетов сталкивается с
несколькими актуальными проблемами, однако также предоставляет
перспективы для дальнейшего совершенствования. Одной из основных
проблем является недостаточное распространение и использование
пластиковых карт в повседневных транзакциях. Несмотря на существующие
усилия банков и государства по стимулированию безналичных платежей,
значительная часть населения предпочитает наличные деньги из-за
ограниченной доступности POS-терминалов в торговых точках.
Еще одной проблемой является отсутствие четкой и стройной
инфраструктуры для развития безналичных расчетов. Нерегулированный
характер электронного финансового рынка Кыргызстана способствует
неопределенности в использовании платежных систем и ограничивает
эффективное функционирование механизмов эмиссии и эквайринга.
Также, низкий уровень финансовой грамотности среди населения
играет существенную роль в замедлении процесса перехода к безналичным
расчетам. Некоторые граждане не осознают преимущества использования
пластиковых карт, а также не уверены в безопасности электронных
транзакций35.
35
https://zanimaem.kg/beznalichnye-operaczii-v-kyrgyzstane-pokazateli-tendenczii-problemy/ Безналичные
операции в Кыргызстане – показатели, тенденции, проблемы
40
 Существует также проблема отсутствия единой национальной
стратегии в области развития безналичных расчетов. Необходимо
разработать четкий план действий, включающий в себя внедрение
современных технологий, стандартов безопасности и обучение населения
использованию безналичных методов расчетов.
Перспективы совершенствования системы безналичных расчетов
включают в себя увеличение числа POS-терминалов, особенно в малых и
средних предприятиях. Это требует согласованных усилий банков,
правительства и предпринимательского сектора. Важным шагом является
также улучшение финансовой грамотности через образовательные
программы и информационные кампании.
Дальнейшее внедрение и продвижение мобильных платежных
решений, интернет-банкинга и других инновационных технологий также
способствует развитию системы безналичных расчетов. Переход к цифровым
формам платежей требует инфраструктурных изменений, поддержки со
стороны государства и банковского сектора, а также обеспечения высокого
уровня безопасности.
Суммируя, для эффективного совершенствования системы
безналичных расчетов в Кыргызстане необходимо решение текущих
проблем, внедрение современных технологий и создание единой стратегии
развития, ориентированной на потребности населения и бизнеса.
Еще одним важным направлением для улучшения системы
безналичных расчетов в Кыргызстане является усиление мер по обеспечению
безопасности электронных транзакций. С увеличением объема безналичных
платежей необходимо внедрять современные технологии шифрования,
многоуровневые системы аутентификации и меры по предотвращению
мошенничества.
Одним из ключевых элементов успешной реформы системы
безналичных расчетов является партнерство между банками, правительством
и частным сектором. Банки должны активно сотрудничать с
41
предпринимателями для установки POS-терминалов в торговых точках и
обеспечения технической поддержки. В свою очередь, государство может
предоставить стимулы, налоговые льготы и регулятивные меры, чтобы
поощрить развитие безналичных транзакций36.
Важно также проводить обширные образовательные кампании,
направленные на повышение уровня финансовой грамотности. Население
должно полностью осознавать преимущества безналичных расчетов, а также
понимать процессы и меры безопасности при использовании электронных
платежных систем.
Развитие мобильных платежных решений и цифровых кошельков
также имеет большой потенциал в улучшении системы безналичных
расчетов. Мобильные технологии предоставляют удобные и доступные
инструменты для проведения транзакций, особенно в сфере мелкого бизнеса.
Создание единой национальной стратегии, включающей в себя целый
комплекс мероприятий и инструментов, способствующих распространению
безналичных платежей, является стратегически важным шагом. Эта
стратегия должна учитывать опыт других стран, успешно
модернизировавших свои системы, и адаптировать лучшие практики к
местным условиям.
В целом, совершенствование системы безналичных расчетов в
Кыргызстане требует комплексного подхода, объединяющего
технологические, образовательные, регулятивные и партнерские инновации.
С устойчивыми усилиями и согласованными мерами, страна может успешно
преодолеть текущие проблемы и перейти к более развитой и эффективной
системе электронных расчетов37.

36
Бекболсунова, П. Б. Развитие и анализ состояния рынка банковских карт в Кыргызской Республике / П. Б.
Бекболсунова, А. А. Бектурганова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 10 (352).
— С. 55-60. — URL: https://moluch.ru/archive/352/79036/ (дата обращения: 25.12.2023).
37
Бекболсунова, П. Б. Развитие и анализ состояния рынка банковских карт в Кыргызской Республике / П. Б.
Бекболсунова, А. А. Бектурганова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 10 (352).
— С. 55-60. — URL: https://moluch.ru/archive/352/79036/ (дата обращения: 25.12.2023).
42
 ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе исследования форм безналичных расчетов в Кыргызстане были
выявлены ряд ключевых аспектов, оказывающих влияние на развитие и
эффективное функционирование данной системы в стране. Актуальность
темы подчеркивается динамичным развитием финансового сектора и
стремлением к переходу к современным, более удобным и безопасным
методам расчетов.
В первой главе курсовой работы была рассмотрена сущность
безналичных расчетов, что позволило выделить основные принципы
функционирования системы. Анализ различных методов финансирования и
принципов организации безналичных расчетов дал понимание о важности
правильной структуры и управления данными процессами.
Вторая глава, посвященная анализу расчетов с использованием
банковских карт, выявила активное участие национальной платежной карты
"Элкарт". Однако, несмотря на некоторые усилия, было выявлено, что
использование карт для снятия денег преобладает, а не для безналичных
платежей. Это свидетельствует о необходимости дополнительных мер по
стимулированию безналичных расчетов в стране.
Третья глава, посвященная перспективам развития системы
безналичных расчетов в Кыргызстане, выявила ряд актуальных проблем,
таких как недостаточное распространение POS-терминалов и низкий уровень
финансовой грамотности среди населения. Однако, с учетом динамики роста
использования банковских карт, представляется возможным улучшение

43
ситуации при наличии согласованных усилий со стороны банков,
правительства и бизнес-сектора.
В заключении следует отметить, что развитие безналичных расчетов в
Кыргызстане представляет собой сложный, но перспективный процесс.
Дальнейшие улучшения в инфраструктуре, внедрение образовательных
программ по финансовой грамотности и активное участие банков в
стимулировании безналичных платежей могут содействовать более
широкому внедрению современных технологий в финансовую жизнь страны.
Таким образом, переход к безналичным расчетам в Кыргызстане
предполагает не только технологические изменения, но и культурные и
образовательные сдвиги. Необходимо активизировать усилия по расширению
сети POS-терминалов, осуществлять информационные кампании,
направленные на повышение уровня финансовой грамотности, а также
создавать инцентивы для предприятий внедрять современные технологии
платежей.
Завершая анализ, можно сказать, что переход к безналичным расчетам
в Кыргызстане предоставляет значительные перспективы для улучшения
экономической эффективности, контроля за денежными потоками и удобства
граждан. Однако, для достижения полной успешности этого процесса,
необходимо активное взаимодействие всех участников финансовой системы,
начиная от государства и заканчивая конечными потребителями.
В заключении хочется подчеркнуть, что исследование форм
безналичных расчетов в Кыргызстане - это лишь первый шаг к пониманию и
оптимизации данной системы. Дальнейшие исследования, обсуждения и
практические шаги, предпринимаемые в этом направлении, окажут
существенное воздействие на финансовый ландшафт страны в будущем.

44
 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Абрамов, В. Наличные расчеты / В. Абрамов. - М.: Ось-89, 2022. - 256 c.
2. Аграновский, А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов / А.В.
Аграновский. - М.: Московский государственный университет имени
М.В. Ломоносова (МГУ), 2023. - 164 c
3. Ахалкаци, О.В. Аудит учета расчетов по оплате труда / О.В. Ахалкаци. -
М.: Юнити-Дана, 2022. - 108 c.
4. Бах, К. Детали машин. Их расчет и конструкция. Том 1 / К. Бах. - М.: М.-
Л.: ГНТИ; Издание 3-е, стер., 2023. - 720 c.
5. Вебер, М. Бизнес-вычисления: практика расчета основных показателей /
М. Вебер. - М.: Омега-Л, 2020. - 143 c.
6. Викторов, М.М. Методы вычисления физико-химических величин и
прикладные расчеты / М.М. Викторов. - М.: Химия, 2021. - 360 c.
7. Ефимова, Людмила Георгиевна Договор о выдаче и использовании
банковской карты и договор эквайринга в системе договоров об
организации безналичных расчетов. Нормативные акты используются по
состоянию на май 2017 года / Ефимова Людмила Георгиевна. - М.:
Проспект, 2022. - 686 c.
8. Ивасенко, А. Г. Безналичные расчеты: сущность, проблемы и
перспективы развития : учебник / А. Г. Ивасенко. — Москва, 2019. — 157
с.
9. Криворучко, С, В. Национальная платежная система: структура,
технология, регулирование международный опыт, российская практика :

45
 учебное пособие / С, В. Криворучко. — Москва : ЦИПСиР, Ай Пи Эр
Медиа, 2019. —456 с.
10. Кучеров, И. И. Законные платежные средства: теоретико-правовое
исследование : монография / И. И. Кучеров. — Москва : Проспект,т2020.
— 392 с.
11. 1 Кузнецов, В. А. Предоплаченные инструменты розничных платежей —
от дорожного чека до электронных денег : книга / В. А. Кузнецов, А.B.
Шамраев, А. В. Пухов. — Москва : Маркет ДС, 2008. — 304 с.
12. Кондрат, Е. Н. Международная финансовая безопасность в условиях
глобализации: основные направления правоохранительного
сотрудничества государств : монография / Е. Н. Кондрат. — Москва :
Юстицинформ, 2015, —592 с.
13. Кочергин, Д. А. Электронные деньги : учебное пособие / Д. А. Кочергин.
— Москва : Маркет ДС; ЦИПСиР, 2011. — 180 с.
14. НБ КР: Регулятивная отчетность коммерческих банков Постановление
Правления Национального банка Кыргызской Республики от 13 декабря
2017г. № 2017-П-14/51–7-(ПС) «Об Основных направлениях развития
платежной системы Кыргызской Республики на 2018–2022 годы»
15. https://www.akchabar.kg
16. Бекболсунова, П. Б. Развитие и анализ состояния рынка банковских карт в
Кыргызской Республике / П. Б. Бекболсунова, А. А. Бектурганова. —
Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 10 (352). —
С. 55-60. — URL: https://moluch.ru/archive/352/79036/ (дата обращения:
25.12.2023).
17. https://zanimaem.kg/beznalichnye-operaczii-v-kyrgyzstane-pokazateli-
tendenczii-problemy/ Безналичные операции в Кыргызстане – показатели,
тенденции, проблемы
18. https://www.nbkr.kg/contout.jsp?item=56&lang=RUS&material=116404 «О
платежной системе Кыргызской Республики»

46
47