инструкция

35 правил
если к вам нагрянули сотрудники ИФНС или ОБЭП

Меня зовут Наталья Брылева. Меня зовут Морозов Денис.

Я партнер ЮК «Туров и партнеры» Я партнер ЮК «Туров и партнеры»
по защите бизнеса. по защите бизнеса.

Мы подготовили эту инструкцию для собственников, генеральных

и финансовых директоров, и главбухов.
Изучите эти 35 правил и узнайте, что нужно делать,
и как себя вести при полицейских и налоговых проверках.
 Не всегда руководитель компании в момент проведения проверки находится
#1 Сообщить о проведении проверки

руководству компании
в офисе. Проведение обыска, осмотра места происшествия либо акта
обследования зданий и помещений в организации могут проходить только
в присутствии представителя администрации (руководства) данной организации,
либо лица, уполномоченного представлять интересы компании.

В лучшем случае, если в организации ведется видеонаблюдение, и записи

#2 Включить диктофон, либо записывать

все действия проверяющих с момента

их входа в помещение компании

с камер видеонаблюдения сохраняются на носители за пределами помещения
организации, и сам пульт управления камер так же находится за пределами
офиса.

И выписать из служебных удостоверений все данные о сотруднике,

#3 Попросить проверяющих предъявить

служебные удостоверения
его должность, каким органом выдано удостоверение, номер и серию
удостоверения, дату, до которой удостоверение действует. Если у проверяющих
нет удостоверения, или оно просрочено, у вас есть полное право не впускать
данных лиц в помещение офиса.

Сделать с них копии. В документах для проведения проверки должны быть

указаны дата вынесения решения о производстве проверки, основания
производства проверки, конкретные данные лица у которого проводится проверка
(наименование, ИНН, адрес офиса). Посмотрите договор аренды помещения, либо
#4 Ознакомиться с документами,

на основании которых проводится

проверка.
свидетельство о праве собственности, в которых указаны точные адреса офиса,
а так же указаны должностные лица, которым поручено проведение проверки.
Данное правило не распространяется на постановление о проведении обыска
и протокол осмотра места происшествия. Все вышеуказанные данные должны
точно совпадать!
 После ознакомления
Право подписи в этих случаях имеют представители администрации
#5 организации. Никогда не отказывайтесь от подписи, даже если с написанным
с документами на проведение

проверки Вам предложат письменно

в фабуле документа вы полностью не согласны. Напишите о своем несогласии
удостоверить факт ознакомления 

с этими документами
в представленном документе.

#6 Сделайте копию с документа,

обосновывающего производство

проверки
В большинстве случаев, если Вы возьмете телефон и сделаете несколько
снимков данного документа, этого уже будет достаточно.

Если, конечно, не происходит полный «беспредел». Все ошибки, совершенные

#7
В процессе проведения проверки

не критикуйте, не обвиняйте проверяющими, указывайте в составленном проверяющими протоколе,

и не указывайте проверяющим акте либо ином документе.
на их ошибки

#8 При проведении осмотра и изъятия в помещении компании должны

присутствовать два понятых, т.е. два незаинтересованных в исходе дела человека

#9 Не оставляйте проверяющих одних
Если офис состоит из нескольких помещений, переходите из помещения
в помещение со всеми участвующими лицами.

#10 Минимизируйте контакт проверяющих

со своими работниками.
Либо пусть работники усиленно работают в момент проведения проверки
(предварительно необходимо уточнить у проверяющего, возможно ли это).
Либо остановите работу в офисе и отпустите работников на период проведения
проверки.

Если ключей не будет, проверяющие имеют право сломать двери и вскрыть

#11 У Вас должны быть ключи от всех

помещений в офисе, шкафов, сейфов

сейфы. Компенсацию за сломанное имущество вы, скорее всего, никогда не
получите.

Временные рамки проведения проверки неограниченны, но присутствует

человеческий фактор, и проверяющий вряд ли что-то сможет найти
в компьютере непосредственно во время проведения проверки. При этом, если
у проверяющего не будет доступа к компьютеру, то компьютер скорее всего
#12 Сообщите пароли на компьютерах

проверяющему
изымут для проведения компьютерной экспертизы, которая может длиться
практически неограниченное время. Стоит отметить, что требовании ст.182 УПК
РФ, предусматривают, что при изъятии электронных носителей информации
обязательно участие специалиста, а также по ходатайству участвующего
в обыске лица ему обязаны предоставить возможность скопировать
информацию, находящуюся на электронных носителях.
#13 Кроме того, в протоколе указываются, как изъятые предметы и документы
Все предметы и документы, которые

изымаются, подлежат указанию

в протоколе изъятия
упакованы.

По окончании проверочных
Данный документ предоставляется лицу, участвующему в проверке, для
#14 мероприятий составляется протокол

(акт), в который вносится все, что

обнаружено, изъято и происходило
ознакомления и подписи. Именно в этот момент необходимо записать
все свои несогласия и допущенные ошибки проверяющими. Проверяющими
должна быть предоставлена копия данного документа.
в ходе проверки.

Все предметы и документы, изъятые

Если объем документов слишком большой, следователь обязан ходатайствовать
#15 в ходе расследования уголовного

-
дела по ч. 5 7 ст. 159 УК РФ, 199, 199.1 УК РФ

и др., подлежат осмотру и признанию

перед своим руководителем о продлении данного срока до 30 суток.
Если принимается решение о непризнании вещественными доказательствами,
вещественными доказательствами все изъятое подлежит возвращению.
в течении 10 суток с момента изъятия

#16 Научите сотрудников при вызове в налоговую по телефону

докладывать сразу руководству

#17 Научите сотрудников не отвечать по телефону на вопросы

налоговиков, а требовать официальной повестки на допрос

#18 На допрос идите только с представителем

#19 Подготовьте сотрудников к допросу: 

предварительно проговорите с ними возможные вопросы налоговиков

#20 На допросе избегайте ответов «Не знаю, не было»

#21 Не отвечайте на допросе на вопросы не по должности сотрудника

#22 Не держите печати и документы сторонних компаний в офисе,

на рабочем столе

#23 Сотрудничайте с бухгалтерией на аутсорсинге,

у которой по договору будет хранится первичная документация

#24
Не верьте на слово налоговикам, когда они озвучивают сумму

возможных доначислений. так они могут морально

воздействовать, склоняя бизнесмена к незаконным

договоренностям
#25
В акте налоговой проверки и последующем решении обращайте внимание

на истечение сроков исковой давности по вменяемой ответственности.

часто налоговые органы пренебрегают сроками и назначают штрафы за

рамками 3 лет

#26 Требуйте на каждое действие налоговых органов постановление

на проведение мероприятия налогового контроля, официальный запрос,

повестку

#27 Оспаривайте каждое действие налогового органа,

а не дожидайтесь выдачи акта налоговой проверки

#28 Приведите в порядок первичные документы

#29 По каждой сделке проверьте наличие деловой цели: 

сможете ли обосновать ее заключение

#30 Проверьте рыночность цен в каждой сделке:

сможете ли объяснить завышение или занижение свыше 20

по сделкам с взаимозависимыми лицами

%

#31 Проверьте выданные доверенности:

какие полномочия передали и кому, подготовьте объяснение

#32 Проверьте, как перемещался транспорт:

есть ли подтверждения перевозки

#33 Проверьте, как выполняется приказ по должной осмотрительности по всем

контрагентам, и Кто за это физически отвечает

#34 Свяжитесь с контрагентами и предупредите, что в отношении вас ведется

проверка или предпроверочный анализ. Попросите согласовать с вами

представление документов по встречным запросам

#35 Наймите помощников и занимайтесь привычными делами, проверкой пусть

займутся специализированные компании

Юристы компании «Туров и партнеры» провели опрос среди бизнесменов и выяснили,

что только 1 компания из 100 готова к налоговой проверке. Только у одной компании
налажен документооборот и проинструктированы сотрудники. Бизнес соответствует
последним тенденциям налогового законодательства и риски доначислений
МИНИМАЛЬНЫ. 1 из 100…

Остальные 99 бизнесменов не уверены, что их деятельность отвечает гласным 

и негласным критериям сотрудников фискальной службы.
решение ниже
 НАЛОГОВАЯ ПРИХОДИТ БЕЗ ПРИГЛАШЕНИЙ

Представьте ситуацию: к вам пришла налоговая проверка.

Вы в растерянности... Ведь каждому бизнесу есть, что скрывать.
Бардак в документообороте, трясущийся главбух, который двух слов
связать не может, генеральный вас сливает... и «бумажные»
контрагенты… Вы прекрасно понимаете, чем это может обернуться.
А могло быть иначе…

35 000 000
Вы уверены в своем бизнесе и сотрудниках. Идеальная
документация, финансовый директор и бухгалтер дают внятные Именно столько планируют собрать
показания, деловые цели выучили назубок. Персонал знает, налоговики с каждой выездной проверки.

где работает, и не путает ООО «Василек» с ООО «Ромашка». Еще больше налоговики будут проверять
На каждого контрагента есть подробное досье, поэтому вы компании, которые замешаны в незаконном
дроблении и связаны с обнальными
не боитесь обвинений в непроявлении должной осмотрительности. конторами.

Согласитесь, вторая ситуация гораздо приятнее. Особенно, когда

налоговики знают, как и где искать, и бьют все новые рекорды
по доначислениям.

Вы уверены, что налоговая не найдет нарушений в вашей компании?

Услуга «Подготовка бизнеса к проверке» – это своеобразная репетиция визита инспекторов, после которой эксперт
предоставит юридическое заключение и рекомендации по снижению рисков.

Кроме того, мы поможем найти и устранить то, что может являться основанием для претензий со стороны проверяющих.
Первый этап На первом этапе наши эксперты проверят фактическую
деятельность компании. А именно: Что входит в услугу?
опросят сотрудников;
проверят документооборот;
осмотрят офис;
посмотрят на бизнес глазами инспекторов;
укажут на нарушения.

второй этап На втором этапе наши эксперты помогут правильно выстроить тактику защиты интересов компании. А именно:
сформировать доказательственную базу;
подготовить сотрудников компании и контрагентов к допросу;
проверить полноту и правильность первичных документов;
подготовить компанию к выемке документов и компьютеров в офисе;
обеспечить сохранность документов и электронных носителей.

ПРОВЕРИМ БИЗНЕС Подготовим бизнес к выемке

НА ПРИЗНАКИ «ФИКТИВНОГО ДРОБЛЕНИЯ» документов

Проверим документы Проверим на сколько готов к выемке документов бизнес

Выясним, не соответствуют ли контрагенты признакам в настоящее время
фирм-однодневок Разработаем чек-лист для подготовки бизнеса к выемке
Разберем структуру бизнеса на соответствие признакам документов
самостоятельности и добросовестности, Составим порядок безопасного хранения данных
взаимозависимости и аффилированности компании
научим должной осмотрительности проверим и Подготовим бухгалтерию

Проверим методы проверки контрагентов, которые вы Проведем полный цикл услуги «Инициативный аудит»
используете в вашей работе Дадим четкие рекомендации по устранению выявленных
Дадим рекомендации по грамотному проявлению должной нарушений
осмотрительности, чтобы избежать вопросов от проверяющих Устраним нарушения и обучим сотрудников бухгалтерии
Разработаем приказ о должной осмотрительности грамотной работе
внедрим рекомендации в вашем бизнесе
Подготовим сотрудников к проверке

Проверим, готовы ли сотрудники к визиту налоговых органов
Выработаем правильную тактику свидетельских показаний
Разработаем чек-листы, чтобы не допускать нарушений
и подготовим работников к «внезапному допросу»
Разработаем алгоритм действий во время проверки.
Обучим сотрудников самостоятельной подготовке к проверке
Поможем запустить предложенные рекомендации в вашем
бизнесе
 В вашем бизнесе устранены все ошибки, У вас есть пошаговый алгоритм
которые могли привести к доначислениям. по взаимодействию с проверяющими.

В результате 
Вы уверены в своих сотрудниках: они Ваш генеральный директор и главбух
знают, что говорить и как действовать.. подготовлены к любым проверкам.
вы получите 

ВАШ БИЗНЕС ГОТОВ К ЛЮБОЙ

ПРОВЕРКЕ! В вашей бухгалтерии идеальный порядок, Вы способны научить всех новых
а с контрагентами налажен грамотный сотрудников правилам поведения
документооборот. во время проверок.

Ваш бизнес соответствует признакам Вы не боитесь взаимозависимости

самостоятельного и добросовестного лица. и аффилированности.
результаты

наших клиентов 

ОПТОВАЯ ТОРГОВЛЯ ЗАПЧАСТЯМИ

Мы помогли компании выявить контрагентов из зоны высокого риска

и грамотно выстроить документооборот.

Указали, как наладить «живые» контакты с проблемными поставщиками:

сохранять деловую переписку, познакомиться с директорами.

А для заключения договоров с новыми контрагентами разработали

методику проявления должно осмотрительности.

ПРОИЗВОДСТВО И РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ МЕБЕЛЬЮ

К нам обратилась группа компаний: ООО (ОСН), ООО (ЕНВД) и три ИП (УСН
6%). Мы проверили деятельность на «схему дробления» и указали, как
устранить взаимозависимость и аффлированность.

В результате мы порекомендовали разделить ценники, полки, разграничить

помещения, сделать отдельные вывески, сайты и рекламу.

Также мы опросили индивидуальных предпринимателей и сотрудников

на пересечение трудовых и гражданско-правовых отношений. По итогам
беседы работники четко понимали свои должностные обязанности, место
и режим работы.
почему нам доверяют

Владимир Туров, владелец Анна Попова, исполнительный

Цель нашей команды
ЮК «Туров и партнеры» директор ЮК «Туров и партнеры»
помочь российским бизнесменам работать законно,
без применения «серых» схем

ыт ре п с к э и ш а н от Э
Наши специалисты

ежегодно консультируют по 600 российских

бизнесменов по вопросам: Юлия Баранова, партнер ЮК «Туров Наталья Брылева, партнер ЮК «Туров и
и партнеры», эксперт в области партнеры», эксперт в области налогового
законного снижения налогов; оптимизации налогов планирования и защиты бизнеса
безопасности активов;
получения легальной наличности;
защиты бизнеса во время
камеральных, выездных налоговых
проверок, и полицейских проверок;
арбитражных споров.

Денис Морозов, партнер ЮК «Туров и Александр Жалнин, партнер ЮК «Туров

партнеры», эксперт в области налогового и партнеры», эксперт в области
Наш наставник планирования и защиты бизнеса налогового планирования
Владимир Туров, ведущий специалист
по налоговому планированию, который:
15 лет консультирует бизнес
Первый бизнес-тренер по налогам
Эксперт №1 в области оптимизации налогов
и защиты бизнеса
Проводит 30 семинаров в год (в среднем 250 Светлана Ростикова, Ольга Баннова, партнер ЮК «Туров и
бухгалтер на аутсорсинге партнеры», эксперт в области налогового
человек) планирования
Узнайте подробно про услугу

«подготовка бизнеса
к проверке»

И получите консультацию эксперта о том, как навести порядок в вашем бизнесе

и не бояться проверяющих

Нажмите на кнопку ниже

подготовить бизнес
и не бояться