Приложение 1 к приказу №34-П от 20.04.

2022
МП1 МП2 МП3

Маржинальная прибыль по яйцу Маржинальная прибыль по меланжу Маржинальная прибыль по птице

МП
руб. + руб. + руб.
Маржинальная прибыль
Генеральный директор Генеральный директор Генеральный директор
руб. = план факт план факт план факт
Генеральный директор
план факт

ПР1 ПР2 ПР3 ПР4

-
Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы Коммерческие расходы Прочие постоянные расходы
ПР
руб. + руб. + руб. + руб.
Постоянные расходы
Генеральный директор Генеральный директор Генеральный директор Генеральный директор
руб. = план факт план факт план факт план факт
ОДП Генеральный директор
план факт
Операционный денежный поток

руб. = ПДР1 ПДР2

+/-
Генеральный директор
Прочие доходы Прочие расходы
план факт ПДР
руб. - руб.
Прочие доходы/расходы
Финансовый директор Финансовый директор
руб. = план факт план факт
Генеральный директор
план факт

-
РК

Изменение рабочего капитала

РК1 РК2
руб. =
Остаток на конец периода Остаток на начало периода
Генеральный директор
план факт руб. - руб.
Генеральный директор Генеральный директор
план факт план факт

РК1.1 РК1.2 РК1.3 РК1.4 РК1.5 РК1.6

Запасы незавершенного
Дебиторская задолженность (ДЗ) Кредиторская задолженность (КЗ) Запасы сырья и материалов (СиМ) Запасы готовой продукции (ГП) Животные
производства (НЗП)

руб. - руб. + руб. + руб. + руб. + руб.

Финансовый Коммерческий Финансовый Коммерческий Финансовый Коммерческий Финансовый Коммерческий Финансовый Директор по Финансовый
Главный технолог
директор директор директор директор директор директор директор директор директор производству директор
план факт план факт план факт план факт план факт план факт

= = = = =
РК1.1.1 РК1.2.1 РК1.3.1 РК1.4.1 РК1.5.1

КЗ по реализации (авансы
ДЗ по реализации Объем запасов СиМ Объем запасов ГП Объем запасов НЗП
полученные)

руб. руб. нат.ед. нат.ед. нат.ед.

Финансовый Начальник отдела Финансовый Начальник отдела Финансовый Финансовый Начальник отдела Финансовый
Начальник цеха Начальник цеха
директор продаж директор продаж директор директор продаж директор
план факт план факт план факт план факт план факт

+ + Х Х Х
РК1.1.2 РК1.2.2 РК1.3.2 РК1.4.2 РК1.5.2

ДЗ по закупкам (авансы выданные) КЗ по закупкам Цена запасов СиМ Цена запасов ГП Цена запасов НЗП

руб. руб. руб./нат.ед. руб./нат.ед. руб./нат.ед.

Финансовый Начальник отдела Финансовый Начальник отдела Финансовый Начальник отдела Финансовый Коммерческий
Финансовый директор
директор закупок директор закупок директор закупок директор директор
план факт план факт план факт план факт план факт

+ +
РК1.1.3 РК1.2.3

ДЗ просроченная КЗ по заработной плате

руб. руб.
Финансовый Финансовый
Юрист Главный бухгалтер
директор директор
план факт план факт

+ +
РК1.1.4 РК1.2.4

ДЗ по налогам и прочая КЗ по налогам и прочая

руб. руб.
Финансовый Финансовый
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
директор директор
план факт план факт
Приложение 1 (МП1) к приказу №34-П от 20.04.2022
МП1.1.1.1 МП1.1.1.1.1 МП1.1.1.1.2

Среднее поголовье промышленного

Объем производства яйца Яйценоскость
стада и родительского стада

шт. = головы Х шт./голова

Главный технолог Начальники цехов Главный технолог Начальники цехов Главный технолог Начальники цехов

МП1.1.1 план факт план факт план факт

Объем реализации яйца =
шт. -
Коммерческий Начальник отдела
директор продаж

план факт МП1.1.1.2 МП1.1.1.3 МП1.1.1.4

Изменение остатка на складе

МП1.1 Заложено в инкубаторы Передано на переработку яйцо битое
хранения яйца

Выручка по яйцу = Х шт. шт. шт.

Начальник цеха Начальник цеха Коммерческий Начальник отдела

руб. МП1.1.2 Главный технолог
инкубации + Главный технолог
сортировки + директор продаж

Финансовый Коммерческий
Цена реализации яйца план факт план факт план факт
директор директор

план факт руб./шт.

Финансовый Коммерческий
директор директор

план факт

МП1.2.1.1 МП1.2.1.1.1 МП1.1.1.1.1 МП1.2.1.1.2 МП1.1.1.1

Кормосмесь промышленного стада и Среднее поголовье промышленного

Норма потребления кормосмеси Цена кормосмеси Объем производства яйца
родительского стада стада и родительского стада

МП1 руб./шт. = г/голова Х головы Х руб./г / шт.

Главный Коммерческий Главный Финансовый Коммерческий

Маржинальная прибыль по яйцу = зоотехник директор зоотехник
Начальники цехов Главный технолог Начальники цехов
директор директор
Главный технолог Начальники цехов

руб. - план факт норматив факт план факт план факт план факт
Генеральный директор
план факт +
МП1.2.1 МП1.2.1.2 МП1.2.1.2.1 МП1.1.1.1
Переменные расходы на ед. = ФОТ и социальные отчисления ФОТ и социальные отчисления Объем производства яйца
руб./шт. руб./шт. = руб. / шт.

Финансовый Директор по Финансовый Финансовый

Главный бухгалтер Главный бухгалтер Главный технолог Начальники цехов
директор производству директор директор

план факт план факт план факт план факт

МП1.2
Переменные расходы по яйцу = Х +
руб. МП1.1.1 МП1.2.1.3 МП1.2.1.3.1 МП1.2.1.3.2 МП1.1.1.1

Финансовый Директор по
Объем реализации яйца Электроэнергия Потребление электроэнергии Цена Объем производства яйца
директор производству

план факт шт. руб./шт. = КВт Х руб./КВт / шт.

Коммерческий Начальник отдела Финансовый Финансовый

Главный энергетик Главный энергетик Главный энергетик Главный технолог Начальники цехов
директор продаж директор директор

план факт план факт норматив факт план факт план факт

+
МП1.2.1.4 МП1.2.1.4.1 МП1.1.1.1

Объем производства яйца за

Тара и упаковка Тара и упаковка вычетом заложено в инкубаторы и
яйцо битое

руб./шт. = руб. / шт.

Коммерческий директор Коммерческий директор Главный технолог Начальники цехов

план факт план факт план факт

+
МП1.2.1.5 МП1.2.1.2.1 МП1.1.1.1
Ветеринарные препараты Ветеринарные препараты Объем производства яйца
руб./шт. = руб. / шт.

Главный Ветеринарные Главный Ветеринарные

Главный технолог Начальники цехов
ветеринарный врач врачи ветеринарный врач врачи

план факт план факт план факт

+
МП1.2.1.6 МП1.2.1.6.1 МП1.1.1.1.1 МП1.2.1.1.2 МП1.1.1.1

Среднее поголовье промышленного

Падеж 100-Сохранность Стоимость павшей птицы Объем производства яйца
стада и родительского стада

руб./шт. = % Х головы Х руб./голова / шт.

Финансовый Финансовый
Главный технолог Главный технолог Начальники цехов Главный технолог Начальники цехов Главный технолог Главный технолог Начальники цехов
директор директор
план факт норматив факт план факт план факт план факт

+
МП1.2.1.7 МП1.2.1.7.1 МП1.1.1.1
Транспортные расходы Транспортные расходы Объем производства яйца
руб./шт. = руб. / шт.
Начальник Начальник
Финансовый Финансовый
транспортного транспортного Главный технолог Начальники цехов
директор директор
цеха цеха
план факт план факт план факт
Приложение 1 (МП1.2.1.1.2) к приказу №34-П от 20.04.2022
МП1.2.1.1.2.1.1 МП1.2.1.1.2.1.1.1 МП1.2.1.1.2.1.1.2

Стоимость компонентов кормосмеси Норма расхода Цена компонента

∑24_
руб. = (n= кг Х руб./кг
1)^N
Коммерческий Начальник Коммерческий
Главный зоотехник Главный зоотехник Главный зоотехник
директор кормоцеха директор

план факт норматив факт план факт

+
МП1.2.1.1.2.1 МП1.2.1.1.2.1.2

Переменные расходы = ФОТ и социальные отчисления

руб. руб.

Финансовый Директор по Финансовый

МП1.2.1.1.2 Главный бухгалтер
директор производству директор

Цена кормосмеси план факт план факт

руб./г =
Финансовый Коммерческий
директор директор / +
план факт МП1.2.1.1.2.2 МП1.2.1.1.2.1.3 МП1.2.1.1.2.1.3.1 МП1.2.1.3.2

Объем производства кормосмеси Электроэнергия Потребление электроэнергии Цена

г руб. = КВт Х руб./КВт

Начальник Финансовый Финансовый

Главный зоотехник Главный энергетик Главный энергетик Главный энергетик
кормоцеха директор директор

план факт план факт норматив факт план факт

+
МП1.2.1.1.2.1.4 МП1.2.1.1.2.1.4.1 МП1.2.1.1.2.1.4.2

Дизельное топливо Потребление дизельного топлива Цена

руб. = л Х руб./л

Финансовый Финансовый
Главный инженер Главный инженер Главный инженер
директор директор

план факт норматив факт план факт

+
МП1.2.1.1.2.1.5
Транспортные расходы
руб.
Начальник
Финансовый
транспортного
директор
цеха
план факт
Приложение 1 (МП2) к приказу №34-П от 20.04.2022
МП2.1.1 МП2.1.1.1 МП2.1.1.2 МП2.1.1.3

Изменение остатка на складе

Объем реализации меланжа Объем производства яйца битого Норма расхода яйца битого
хранения меланжа

кг = шт. / шт./кг - кг

Коммерческий Начальник отдела Начальник цеха Финансовый Заведующий Начальник отдела

Главный технолог Главный технолог
директор продаж сортировки директор складом продаж

план факт план факт план факт план факт

МП2.1
Выручка по меланжу = Х
руб. МП2.1.2

Финансовый Коммерческий
Цена реализации меланжа
директор директор

план факт руб./шт.

Финансовый Коммерческий
директор директор

план факт

МП2.2.1.1 МП2.2.1.1.1 МП2.2.1.1.2

Собственное сырье Норма расхода яйца битого Цена собственного сырья
МП2 руб./кг = шт./кг Х руб./шт.

Финансовый Финансовый Заведующий Финансовый

Маржинальная прибыль по меланжу = директор
Главный технолог
директор складом директор
Главный технолог

руб. - план факт план факт план факт

Генеральный директор
план факт +
МП2.2.1 МП2.2.1.2 МП1.2.1.2.1 МП2.2.1.2.2
Переменные расходы на ед. = ФОТ и социальные отчисления ФОТ и социальные отчисления Объем производства меланжа
руб./кг руб./кг = руб. / кг

Финансовый Директор по Финансовый Финансовый Заведующий

Главный бухгалтер Главный бухгалтер Главный технолог
директор производству директор директор складом

план факт план факт план факт план факт

МП2.2

Переменные расходы по меланжу = Х +

руб. МП2.1.1 МП2.2.1.3 МП2.2.1.3.1 МП2.2.1.3.2 МП2.2.1.2.2

Финансовый Директор по
Объем реализации меланжа Электроэнергия Потребление электроэнергии Цена Объем производства меланжа
директор производству

план факт кг руб./кг = КВт Х руб./КВт / кг

Коммерческий Начальник отдела Финансовый Финансовый Главный Заведующий

Главный энергетик Главный энергетик Главный энергетик
директор продаж директор директор технолог складом

план факт план факт норматив факт план факт план факт

+
МП2.2.1.4 МП2.2.1.4.1 МП2.2.1.2.2
Тара и упаковка Тара и упаковка Объем производства меланжа
руб./кг = руб. / кг

Заведующий
Коммерческий директор Коммерческий директор Главный технолог
складом

план факт план факт план факт

Приложение 1 (МП3) к приказу №34-П от 20.04.2022
МП3.1.1
Объем реализации птицы
головы

Коммерческий
Главный технолог
директор

план факт
МП3.1
Выручка по птице = Х
руб. МП3.1.2

Финансовый Коммерческий
Цена реализации птицы
директор директор

план факт руб./голова

Финансовый Коммерческий
директор директор

план факт

МП3

Маржинальная прибыль по птице = -

руб.
Генеральный директор МП3.2.1
план факт Стоимость реализуемой птицы
руб./голова

Финансовый
Главный технолог
директор

план факт
МП3.2

Переменные расходы по реализуемой

птице = Х
руб. МП3.1.1

Финансовый
Главный технолог Объем реализации птицы
директор

план факт головы

Коммерческий
Главный технолог
директор

план факт
Приложение 1 (РК1.6) к приказу №34-П от 20.04.2022
РК1.6.1.1 РК1.6.1.1.1 РК1.6.1.1.2 МП1.2.1.1.2

Кормосмесь молодняка Норма потребления кормосмеси Среднее поголовье молодняка Цена кормосмеси

руб. = г/голова Х головы Х руб./г

Коммерческий Финансовый Коммерческий

Главный зоотехник Главный зоотехник Начальники цехов Главный технолог Начальники цехов
директор директор директор

план факт норматив факт план факт план факт

+
РК2.6 РК1.6.1.2
Животные на начало периода ФОТ и социальные отчисления
руб. руб.

Финансовый Финансовый
Главный технолог Главный бухгалтер
директор директор

план факт план факт

РК1.6
Животные на конец периода = + +
руб. РК1.6.1 РК1.6.1.3 РК1.6.1.3.1 МП1.2.1.3.2

Финансовый Переменные расходы на

директор
Главный технолог
выращивание молодняка = Электроэнергия Потребление электроэнергии Цена

план факт руб. руб. = КВт Х руб./КВт

Финансовый Директор по Финансовый Финансовый

Главный энергетик Главный энергетик Главный энергетик
директор производству директор директор

план факт план факт норматив факт план факт

- +
МП3.2 РК1.6.1.4 РК1.6.1.4.1 РК1.6.1.4.2

Переменные расходы по реализуемой

Газ Потребление газа Цена
птице

руб. руб. = м3 Х руб./м3

Финансовый Финансовый Финансовый

Главный технолог Главный энергетик Главный энергетик Главный энергетик
директор директор директор

план факт план факт норматив факт план факт

+
РК1.6.1.5
Ветеринарные препараты
руб.

Главный Ветеринарные
ветеринарный врач врачи

план факт

+
РК1.6.1.6 РК1.6.1.6.1 РК1.6.1.1.2 РК1.6.1.6.2
Падеж 100-Сохранность Среднее поголовье молодняка Стоимость павшей птицы
руб. = % Х головы Х руб./голова
Финансовый Финансовый
Главный технолог Главный технолог Начальники цехов Главный технолог Начальники цехов Главный технолог
директор директор
план факт норматив факт план факт план факт

+
РК1.6.1.7
Транспортные расходы
руб.

Начальник
Финансовый
транспортного
директор
цеха
план факт