ALICORP

INETGRANTES:
 Avila Alegre, Emerson

 Chapoñan Valdera, Angie Yuviri

 Meza Perez Paul

 Torres Villegas Piero Pedro

PROFESOR:
 Casusol Clenclen, Miguel Angel
 Acerca de Alicorp

Es una compañía peruana, fundada en

1956 y listada en Bolsa desde 1980, que
se dedica principalmente a la industria del
procesamiento de alimentos.

MISIÓN VISIÓN
Alicorp S.A.A.
Estado separado de situación financiera
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y de 2020
Nota 2021 2020
Nota
2021 2020 S/(000) S/(000)
S/(000) S/(000)
Pasivo y patrimonio neto
Activo
Pasivo corriente
Activo corriente
Otros pasivos financieros 27 292,517 62,263
Efectivo y equivalente de efectivo 15 233,412 123,082
Cuentas por pagar comerciales 28 3,066,940 2,025,896
Cuentas por cobrar comerciales, neto 16 640,982 530,867
Otras cuentas por pagar 29 68,517 72,123
Fondo de garantía para operaciones con 17 8,586 7,828
Cuentas por pagar a partes 36(b) 47,223 316,206
Otras cuentas por cobrar, neto 18 69,207 11,354
Beneficios a los empleados 30 107,967 102,536
Cuentas por cobrar a partes relacionadas 36(b) 373,954 395,821
Instrumentos financieros 34(b) 26,051 4,199
Anticipos a proveedores 18(f) 59,180 22,347
Provisiones 31 68,470 57,003
Activo por impuesto a las ganancias 32(b) 48,677 28,023
Instrumentos financieros derivados 34(b) 3,620 11,274
Total pasivo corriente 3,677,685 2,640,226
Inventarios, neto 19 1,150,147 785,670
Otros activos no financieros 20 6,459 24,602
Pasivo no corriente
2,594,224 1,940,868
Otros pasivos financieros 27 2,969,778 3,026,559
Activos clasificados como mantenidos para la 9,303 9,862
32(c)
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido 4,519 27,795
Total no 2,974,297 3,054,354
Total activo corriente 2,603,527 1,950,730
Total pasivo 6,651,982 5,694,580
Activo no corriente
Cuentas por cobrar a partes relacionadas 36(b) 3,588 28,492
Patrimonio 33
Otras cuentas por cobrar, neto 18 32,583 22,568
Capital emitido 847,192 847,192
Instrumentos financieros derivados 34(b) 44,375 23,213
Acciones de inversión 7,388 7,388
Otros activos financieros 337 6,588
Otras reservas de capital 163,361 169,309
22
Inversiones contabilizadas aplicando el método departicipación 5,081,329 5,290,624
Resultados acumulados 1,771,071 2,540,993
Propiedades, planta y equipo, neto 23 1,227,987 1,159,755
Otras reservas de patrimonio 496,944 80,687
Activos intangibles, neto 24 539,562 427,286
Activos por derecho de uso, neto 25 249,911 276,154
Plusvalía 26 154,739 154,739 Total 3,285,956 3,645,569
patrimonio
Total activo no corriente 7,334,411 7,389,419
Total pasivo y patrimonio 9,937,938 9,340,149
Total activo 9,937,938 9,340,149
Alicorp S.A.A.
Estado separado de resultados integrales
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y de 2020

Nota 2021 2020

Ventas a terceros 5,843,472 5,098,976

Ventas a partes relacionadas 36(a) 634,563 174,524
6 6,478,035 5,273,500
Costo de ventas 7 5,234,051 3,951,848
Utilidad bruta 1,243,984 1,321,652
Gastos de ventas y distribución 8 523,296 505,649
Gastos administrativos 9 (497,245) (445,117)
Resultado de operaciones con derivados de materias
34(c) (4,600) 155
primas
Otros ingresos y gastos, neto 11 41,921 30,534
Utilidad operativa 260,764 401,575
Ingresos financieros 12 7,905 18,646
Gastos financieros 13 237,967 (242,926)
Diferencia de cambio neta 39(b)(i) (11,769) (326)
Participación de los resultados netos y pérdida de la
venta de subsidiarias y asociada 22(f) (29,445) 213116
(10,512) 390,085
(Pérdida) Utilidad antes del impuesto a las ganancias

Impuesto a las ganancias 32(a)(d) 23,478 62692

(Pérdida) Utilidad neta 33,990 327393
(Pérdida) Utilidad neta por acción 14
(0.04) (0.38)
Alicorp S.A.A.
Estado separado de flujos de efectivo
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y de 2020

2021 2020
Nota
S/(000) S/(000)

Actividades de operación
Cobranza por ventas de productos 7,583,829 6,395,298

Otros cobros relativos a las actividades de operación 267,128 177,714

Actividades de financiamiento
Pagos a proveedores de bienes y servicios (6,461,026) (4,908,686)
Préstamos recibidos de terceros a corto plazo 348,465 1,783,352
Pagos a empleados (488,611) (518,232)

Pagos del impuesto a las ganancias 32(b) (57,359) (108,777) Préstamos recibidos de terceros a largo plazo 170,000 -
Cobros netos de fondo de garantía para operaciones con derivados 137,644 35,539 Amortización de préstamos de terceros a corto plazo (297,999) (2,105,419)
Pagos de tributos (90,010) (182,060) Amortización de préstamos de terceros a largo plazo (85,000) -
Otros pagos relativos a las actividades de operación (15,410) (14,865)
Préstamos obtenidos de partes relacionadas 98,440 85,640
Efectivo y equivalente de efectivo provenientes de las actividades 876,185 875,931
de operación Préstamos pagados a partes relacionadas (387,166) (6,194)

Actividades de inversión Amortización de pasivos por arrendamientos (55,207) (43,455)

Venta de propiedades, planta y equipo 3,553 522 Dividendos pagados 33(e) (714,512) (213,374)
Dividendos recibidos 22(g) 634,143 28,000
Intereses pagados (202,797) (198,565)
Intereses y rendimientos 12 1,878 9,072
Otros pagos relativos a la actividad de financiación (10,292) (6,255)
Aporte de capital en subsidiarias 22(h) (15,575) -
Efectivo y equivalente de efectivo utilizados en las actividades de financiamiento (1,136,068) (704,270)
Compra de participaciones en subsidiarias 22(h) (30,596) -

Venta de Instrumentos de Patrimonio 6,408 - Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente del efectivo 110,330 (62,912)
Compra de propiedades, planta y equipo 23(a) (142,922) (97,143) Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio 123,082 185,994
Compra de activos intangibles 24(a) (210,000) (110,000)

Reembolsos recibidos de préstamos a partes relacionadas 420,908 176,269 Efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio 233,412 123,082
Préstamos concedidos a partes relacionadas (297,584) (248,589)

Otros cobros relativos a las actividades de inversión - 7,296

Efectivo y equivalente de efectivo provenientes de (utilizados en) las
370,213 (234,573)
actividades de inversión
 01

Identificación de
las necesidades de
financiamiento a
corto plazo
 Efectivo y
Necesidades
equivalente de
de cartera
efectivo

FINANCIAMIEN
TO DE CORTO
PLAZO

Provisiones Obligaciones
financieras
02

Justificación del
financiamiento a
corto plazo
Efectivo y equivalente de
efectivo:
Necesidades de cartera:

-Tiene cuentas por cobrar por 640,982

Provisiones
Obligaciones financieras
03

Identificación del
financiamiento a
largo plazo
 Arrendamientos
Bonos financieros

FINANCIAMIENT
O DE LARGO
PLAZO
Instrumentos
financieros
derivados Acciones
04

Justificación del
financiamiento a
largo plazo
 Bonos:

Con la emisión de bonos la empresa Alicorp

financia sus inversiones por participación,
mediante este instrumento le permite captar
financiamiento ya sea por inversionistas del
exterior o del interior. Por otro lado, el plazo
del financiamiento es superior al de un
instrumento bancario y los intereses son
inferiores.
Arrendamiento financiero
Con respecto al financiamiento de sus
activos no corrientes, la empresa Alicorp
cuenta con contratos de arrendamiento de
terrenos, edificaciones, maquinarias y
equipos; Los arrendamientos de terrenos y
edificaciones generalmente tienen plazos
de arrendamiento entre 3 y 17 años, las
maquinarias y equipos generalmente
tienen plazos de arrendamiento entre 3 y 5
años,  mientras que las unidades de
transporte tienen plazos de arrendamiento
entre 4 y 5 años.
Instrumentos financieros derivados:

Mediante los contratos forward en

moneda extranjera la empresa
Alicorp resguarda la volatilidad en el
tipo de cambio. Asimismo, al ser sus
principales materias prima la harina,
el trigo y la soya, utiliza contratos
swaps para asegurar la compra de
sus principales insumos.
Acciones:

En cuanto a la emisión de acciones, es

una buena fuente de financiamiento
para la empresa Alicorp ya que permite
aumentar el capital para realizar
diversos proyectos o asumir deudas de
largo plazo. Asimismo, reduce la carga
financiera ya que no se tiene que pagar
flujos de dinero periódicamente (a
comparación del bono).
05
Formulación de
criterios para la
planificación y
control de fuentes
de financiamiento
 5.1. Planificación
financiera:
El proceso de planificación financiera comprende
cuatro etapas:

1.El establecimiento de los objetivos y su prioridad.

2.Plazo para alcanzar objetivos.
3.La elaboración del presupuesto financiero.
4.La medición y el control de las decisiones
financieras
5.2. Control de fuentes de
financiamiento:
1. Calce financiero
2. Tipo de moneda
3. Liquidez
4. Rapidez en la aprobación del préstamo o
disponibilidad de los productos o servicios a financiar
GRACIAS POR
SU ATENCIÓN