American Business System

Перевод: английский - русский - www.onlinedoctranslator.
com
Эта страница намеренно оставлена пустой.
Краткое изложение существенных изменений
ОБЗОР ЗНАЧИТЕЛЬНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ

The Руководство по обзору бизнес-систем (BSR)был пересмотрен, чтобы отразить недавние
значительные изменения и улучшения, внесенные в процесс РБМ, хотя по существу пересмотра не
было внесено никаких изменений. Версия 4.0Путеводитель по РБМобеспечивает более упрощенный
подход к процедурам проверки и подчеркивает важность сотрудничества между Национальным
научным фондом (NSF) и лауреатом в целях улучшения бизнес-процессов лауреата. Сроки общего
процесса рассмотрения и предоставления проекта отчета BSR были ускорены, чтобы гарантировать,
что получателю гранта и объекту будет предоставлено письменное уведомление об зонах высокого
риска вскоре после их выявления.
Одним из ключевых изменений, позволивших процессу BSR стать более структурированный подход, заменяющий
длительный процесс проверки документов и одновременную фазу написания отчета концентрированным процессом
кабинетной проверки. Ранее эксперты, ответственные за каждую основную функциональную область (CFA), участвовали во
всех аспектах процесса BSR, начиная с кабинетного анализа и заканчивая последующими действиями и мониторингом,
которые длились более шести месяцев. Теперь этот процесс был изменен. В настоящее время процесс кабинетной проверки
завершается специальной группой экспертов, известных как специалисты по контенту, которые концентрируют свое
внимание исключительно на доступных политиках, практиках, процедурах и материалах лауреатов, представленных для
выявления любых пробелов или проблем с соблюдением требований. Затем другая группа экспертов, аналитиков-
писателей, использует эти оценки, чтобы предоставить информацию руководителю NSF для доработки существующей
стратегии проверки, чтобы завершить последующие этапы BSR. Написание аналитика несет ответственность за решение
любых нерешенных вопросов с Лауреатом посредством телеконференций и, при необходимости, обзоров посещений
объектов и документирования их результатов в проекте отчета BSR. Области, вызывающие обеспокоенность, обозначены в
Плане реализации, который отправляется получателю гранта и включает обязанности, сроки выполнения и результаты,
необходимые для решения проблем с высоким уровнем риска. План контролируется руководителем РБМ. Ожидается, что
сотрудники Программы, участвующие в процессе BSR, будут оказывать тот же уровень поддержки, что и в прошлом, и не
было никаких процедурных требований или изменений в уровне их надзора.
The Путеводитель по РБМбудет продолжать обновляться ежегодно на основе усовершенствований процессов и

изменений требований федерального законодательства. В промежуточный период внесенные изменения будут
документироваться в утвержденных письменных процедурах. Эти обновленные процедуры вместе с копией
Путеводитель по РБМ, будет передано заинтересованным сторонам NSF и получателям грантов до начала каждого
BSR. Заинтересованные стороны будут уведомлены о том, что предоставленные пересмотренные настольные
процедуры являются наиболее актуальными и будут использоваться при проверке, заменяя соответствующую
информацию в опубликованной версииПутеводитель по РБМ.
Значительные изменения – Руководство по обзору бизнес-систем – Версия 4.0
Изменения в терминологиибыли созданы для описания определенных заинтересованных сторон НФС (то
есть,специалист по контенту и писательский аналитик), чтобы обеспечить более последовательное
применение терминологии заинтересованных сторон. Эти описания должностей были созданы для лучшего
описания ролей рецензентов в процессе BSR и вместе с руководителем BSR упоминаются в Руководстве как
участники BSR. Кроме того, в Руководстве упоминается основная группа BSR, состоящая в основном из
сотрудников подрядчика, которые помогают с координацией и логистикой, а также оказывают поддержку
участникам BSR, чтобы облегчить каждый этап процесса и завершить анализ и подготовить отчет в новые
установленные сроки. .
Незначительные редакционные изменениябыли сделаны по всему документу, чтобы прояснить или усилить
предполагаемое значение предложения или раздела. Часть I была упрощена с целью устранения избыточности
и повторов в разделах (например,объединение обзорного и подробного разделов). Гиперссылки были
добавлены в Часть II для использования веб-функциональности.
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. я

Часть I – Процесс анализа бизнес-систем

• Таблица 1включает в себя роль руководителя РБМ, который управляет работами РБМ. В большинстве случаев
в этом качестве будет выступать менеджер BSR, хотя могут быть случаи, когда эту ответственность будет
возложить на другого старшего сотрудника LFO.
• Рисунок 2 – Обзор процесса BSRбыл добавлен, отражающий этапы и временные требования для
пересмотренного процесса. Эта цифра представляет собой консолидацию предыдущего
Путеводитель по РБМВерсия 3.2 Рисунки 1 и 2.
• Раздел 3.3 Аналитический анализбыл изменен, чтобы отразить пересмотренный процесс BSR. Кабинетный анализ
и посещение объектов теперь разделены. Кабинетная проверка будет рассматриваться как отдельная задача со
своими этапами, этапами и результатами и будет проводиться группой экспертов, специалистов по контенту, с
использованием строго структурированного формата отчетности. Результаты анализа будут использоваться другой
группой экспертов, аналитиками-писателями, для предоставления информации руководителю NSF для дальнейшей
доработки стратегии проверки для каждого CFA.
• Раздел 3.6. Последующие действия и мониторингускоряет сроки получения результатов

проекта отчета и плана реализации.
• Раздел 3.6.1 Подготовка проекта отчета BSRобъединяет информацию, полученную в ходе проверки, в
краткий формат отчета, в котором особое внимание уделяется результатам и наблюдениям, и выдается
Лауреату в течение 10 рабочих дней с последнего дня посещения объекта.
• Раздел 3.6.2 Формулирование плана реализации, ускоряет уведомление Лауреата о сроках. После
публикации результатов проекта отчета разрабатывается План реализации для решения проблем
высокого риска. Последующие действия/мониторинг в зонах повышенного риска будут начаты в
течение 15 рабочих дней после последнего дня посещения объекта.
• Раздел 3.6.4 Подготовка итогового отчета BSR, больше не будет отслеживаться и не будет инициировать
дальнейшее наблюдение/мониторинг. Скорее, итоговый отчет РБМ будет служить исключительно историческим
резюме и окончательным снимком всей деятельности РБМ.
• Раздел 3.6.5 Административное закрытиеопределяет завершение процесса BSR. Как только

условия Плана реализации будут выполнены, РБМ будет завершен. Победитель будет
уведомлен о том, что BSR считается административно закрытым, что завершает надзор LFO за
процессом.
• Раздел 3.7 Надзор после РБМдобавлено для разъяснения передачи обязанностей по надзору за
любыми оставшимися действиями по отслеживанию и мониторингу от LFO к сотруднику программы
и компетентному должностному лицу по грантам и соглашениям.
Часть II – Модули обзора основных функциональных областей
• Финансовая отчетностьвключает повышенное внимание к отчетности о доходах по программе. Кроме того,

планируется пересмотреть разделы этого модуля, включив в них новую услугу $Service Cash Management
(ACM$), которая заменяет текущий Федеральный финансовый отчет (FFR) и функции запроса денежных
средств. Эти изменения будут внесены после того, как NSF завершит переход на новую систему. ACM$ — это
новый процесс выплаты вознаграждений NSF, в соответствии с которым учреждения-получатели будут
предоставлять подробную информацию об уровне вознаграждения во время запроса на выплату.
Руководство по обзору бизнес-систем – версия 3.2
Обновленные Руководства BSR будут по-прежнему публиковаться ежегодно, отражая изменения,

внесенные в процесс в течение года. В промежуточный период внесенные существенные изменения
будут документироваться в утвержденных письменных процедурах. Эти обновленные процедуры
вместе с копиейПутеводитель по РБМ, будет передано заинтересованным сторонам до
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. ii

реализация каждого BSR. Заинтересованные стороны будут уведомлены о том, что пересмотренные настольные
процедуры являются наиболее актуальными и заменяют соответствующую информацию в опубликованной версии
Путеводитель по РБМ.
Руководство по обзору бизнес-систем – версия 3.1
Версия 3.1Путеводитель по РБМобеспечивает более последовательный подход к процедурам

проверки и подчеркивает важность сотрудничества между NSF и лауреатом в целях улучшения
бизнес-процессов лауреата.
Общий
• Процесс РБМтеперь включает в себя финансирование Закона о восстановлении и
реинвестировании Америки (ARRA) для обеспечения надлежащего надзора за соблюдением
особых требований для этих грантов.
• Изменения в терминологиинекоторые термины в документе были внесены для уточнения

цели: «Выводы РБМ» заменены на «Результаты РБМ», «Области, требующие внимания».
заменено на «Области, вызывающие озабоченность», а «Рекомендации» заменены на
«Области для улучшения».
• Незначительные редакционные изменениябыли сделаны по всему документу, чтобы прояснить или

усилить предполагаемое значение предложения или раздела. Ссылки на веб-ссылки были обновлены и
добавлены некоторые другие, чтобы пользователю было легче получить дополнительную информацию.
Часть I – Процесс анализа бизнес-систем

• Раздел 2.1. Другие заинтересованные стороны ННФ и таблица 1.были пересмотрены, чтобы отразить роль
сотрудников Управления бюджета, финансов и управления наградами (BFA) NSF при оказании помощи и поддержки
экспертам, не являющимся экспертами NSF.
• Раздел 3.2.3. Процесс определения объема работ, ознакомительный визитбыл изменен, чтобы
прояснить фактические этапы этого процесса. Конкретные ссылки и мероприятия, ранее определенные
в ходе аналитической сессии с лауреатом, были включены в раздел «Ознакомительный визит».
• Раздел 3.4.1 Подготовка отчета BSRвключает в себя процесс, которому необходимо следовать, когда возникает
необходимость запросить отклонение от установленных сроков в случае наличия смягчающих обстоятельств.
• Разделы 1.4.4 и 3.4. Действия после посещения объектабыли обновлены, чтобы указать, что
менеджер BSR и руководитель программы NSF по своему усмотрению могут потребовать от лауреата
реализации некоторых областей для улучшения.
Часть II – Модули обзора основных функциональных областей
• Рекомендациив Таблице 2 были пересмотрены и обновлены. Раздел «Ссылки»

каждого модуля CFA был оптимизирован, чтобы выделить разделы и главы документов,
которые особенно важны для обзора эксперта.
• Требования АРРАбыли интегрированы в соответствующие модули, чтобы сосредоточить внимание на
конкретных положениях и условиях, необходимых для соответствия требованиям финансирования ARRA.
• Процедуры кабинетной проверки и проверки объектабыли удалены из модулей и

перенесены во вводный разделПутеводитель по РБМЧасть II для устранения дублирования.
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. III

• Практики 1.1 и 1.2были пересмотрены во всех модулях для консолидации отдельных частей
основных областей обзора и устранения дублирования.
• Федеральный отчет о кассовых операциях (FCTR)ссылки были удалены из модулей

«Финансовый менеджмент» и «Финансовая отчетность», чтобы отразить переход к
использованию Федерального финансового отчета (FFR).
• Другие области обзораРаздел был добавлен в каждый модуль, чтобы предоставить экспертам возможность
исследовать области бизнес-системы, которые могли быть выявлены в ходе процесса определения объема или
определены сотрудниками НФС для особого рассмотрения, но не были изучены в рамках рассмотренных
существующих принципов и практик.
Приложения
• Приложение A. Образцы шаблонов.был удален, поскольку они не были неотъемлемой частью
РБМ.
• Приложение B, Список сокращений,был обновлен и включил в себя аббревиатуры, добавленные в

Руководство.
• Приложение C, Список литературы,было перемещено в целях форматирования.
• Приложение D, Вопросы рецензента,было перемещено в целях форматирования.
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. iv

Цель Руководства РБМ
ЦЕЛЬ ОБЗОРА И РУКОВОДСТВА ПО БИЗНЕС-СИСТЕМАМ

Обзоры бизнес-систем (BSR) крупных проектов объектов Национального научного фонда (NSF) (Объекты)
являются неотъемлемой частью расширенной программы мониторинга NSF. BSR предназначены для
обеспечения надзора за набором бизнес-систем (людей, процессов и технологий), которые поддерживают
административное управление объектом. Управление крупных объектов (LFO) в составе Управления
бюджета, финансов и управления наградами (BFA) NSF играет ведущую роль в координации оценки этих
методов управления бизнесом. Основной целью этих проверок является оказание помощи Лауреату в
соблюдении требований. LFO собирает команду участников BSR, экспертов, в число которых входят
специалисты по контенту и писательские аналитики, для оценки политики, процедур и практики лауреата,
чтобы определить, соответствуют ли административные бизнес-системы, используемые при управлении
объектом, ожиданиям награды NSF и федеральным нормам. Путеводитель по РБМпредназначен для
использования как нашим сообществом клиентов, так и персоналом NSF в качестве руководства при
проведении таких проверок.
The Путеводитель по РБМопределяет общую структуру, структуру и детали, используемые NSF в

процессе проверки. Принципы и практика управления определены для восьми основных
функциональных областей (CFA) и используются участниками BSR при проведении этих оценок. Роли и
обязанности заинтересованных сторон ННФ, участвующих в этом процессе, изложены вПутеводитель
по РБМа также ожидания Лауреата.
The Путеводитель по РБМделится на три части:
1.Часть I. Процесс анализа бизнес-систем.В этой части описываются планирование,

выполнение и последующие действия BSR, а также определяются роли и
обязанности лиц, участвующих в этом процессе.
2.Часть II. Модули обзора основных функциональных областей.Эта часть, разделенная на восемь модулей
CFA, включает в себя руководство, которое используется специалистами по контенту и писательскими
аналитиками для оценки административных бизнес-систем, поддерживающих Центр. Структура каждого
модуля включает в себя конкретные принципы и практики, а также список предлагаемых вопросов,
которые помогут участникам РБМ при проведении обзора. Однако эти модули разработаны так, чтобы
быть гибкими, чтобы дать участникам BSR возможность изучить любые дополнительные области
проверки, которые они сочтут необходимыми для завершения своей оценки.
3.Приложения.Приложения включают список использованной литературы, предлагаемый список

вопросов для обзора и список сокращений, используемых в книге.Путеводитель по РБМ.
The Путеводитель по РБМиспользуется вместе с соответствующими циркулярами Управления управления и

бюджета (OMB), а также политикой и руководящими документами NSF. Ссылочные материалы OMB доступны по
адресу:http://www.whitehouse.gov/omb/circulars/index.html . материалы, связанные с NSF, такие какРуководство по
политике и процедурам подачи заявок и присуждения грантов (PAPPG)а также финансовые и административные
положения и условия премии размещены на внешнем веб-сайте NSF по адресу:http://nsf.gov/bfa/dias/policy/index.jsp
. Путеводитель по РБМосновано на принципах и практике, содержащихся в документе,Управление
исследовательскими программами, финансируемыми из внешних источников: Руководство по эффективной
практике управления»разработан Советом по связям с правительством (COGR).
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. в

Цель Руководства РБМ
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. ви

Оглавление
ОГЛАВЛЕНИЕ
ЧАСТЬ I – ПРОЦЕСС ОБЗОРА БИЗНЕС-СИСТЕМЫ ............................ ..... 1
1. ВВЕДЕНИЕ ............................................... .............................................. 1

1.1 БСР БПРЕИМУЩЕСТВА.................................................. .................................................. ..............1
1.2 БСР ФОКУС: АМИНИСТРАТИВНЫЙБПОЛЬЗОВАТЕЛЬНОСТЬССИСТЕМЫСПОДДЕРЖКАлАРГЕФУДОБСТВА.... 2
1,3 ФПЕРИОДИЧНОСТЬБСР.................................................. .................................................. ....... 2
1,4 ТИМИНГБСР.................................................. .................................................. ....... 2
2. РОЛЬ И ОБЯЗАННОСТИ............................................ ........................ 3

2.1 НФС СТЕЙКХОЛДЕРЫ.................................................. .................................................. ..... 3
2,2 АВАРДИСТЕЙКХОЛДЕРЫ.................................................. .............................................. 4
3. ПРОЦЕСС РБМ ............................................ .................................................. .7

3.1 БСР СПЛАНИРОВАНИЕ ИпЛАННИНГ.................................................. .................................. 7
3,2 ССПРАВЛЯТЬСЯпРОЦЕСС.................................................. .................................................. .........8
3,3 ДЭСКрEview.................................................. .................................................. .............. 9
3,4 СИТЭВЭТОпРЕПАРАЦИЯ.................................................. .............................................. 10
3,5 СИТЭВЭТОАДЕЯТЕЛЬНОСТЬ.................................................. .................................................. .. 11
3,6 ФОЛЛОУ-ВВЕРХ ИММОНИТОРИНГ.................................................. .............................................. 12
3,7 ПОСТБСР ОВЕРСАЙТ.................................................. .................................................. 14
ЧАСТЬ II – МОДУЛИ ОБЗОРА ОСНОВНЫХ ФУНКЦИОНАЛЬНЫХ ОБЛАСТИ ............................ 15
1. МОДУЛЬ ОБЩЕГО УПРАВЛЕНИЯ............................................. 17

1,1 СCOPE OFрEview.................................................. .................................................. ........17
1,2 СПОДДЕРЖКАДОКУМЕНТАЦИЯ.................................................. ................................................17
2. МОДУЛЬ ОБЗОРА УПРАВЛЕНИЯ НАГРАДАМИ............................................ ..... 21

2,1 СCOPE OFрEview.................................................. .................................................. ....... 21
2,2 СПОДДЕРЖКАДОКУМЕНТАЦИЯ.................................................. ................................... 21
3. МОДУЛЬ ОБЗОРА БЮДЖЕТА И ПЛАНИРОВАНИЯ............................. ...23

3,1 СCOPE OFрEview.................................................. .................................................. ....... 23
4. МОДУЛЬ ОБЗОРА ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ............................27

4,1 СCOPE OFрEview.................................................. .................................................. ....... 27
5. МОДУЛЬ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ............................................ .... 31

5,1 СCOPE OFрEview.................................................. .................................................. ........31
5,2 СПОДДЕРЖКАДОКУМЕНТАЦИЯ.................................................. ..............................................31
6. МОДУЛЬ ОБЗОРА ЧЕЛОВЕЧЕСКИХ РЕСУРСОВ............................. .........35

6,1 СCOPE OFрEview.................................................. .................................................. ....... 35
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. VII

Оглавление
7. МОДУЛЬ ОБЗОРА ЗАКУПОК ............................ .............. 39

7,1 СCOPE OFрEview.................................................. .................................................. ....... 39
8. МОДУЛЬ ОБЗОРА ИМУЩЕСТВА И ОБОРУДОВАНИЯ.................................... 43

8,1 СCOPE OFрEview.................................................. .................................................. ....... 43
8,2 СПОДДЕРЖКАДОКУМЕНТАЦИЯ.................................................. .................................... 43
ПРИЛОЖЕНИЕ: СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ............................................... .............. А-1
ПРИЛОЖЕНИЕ Б: ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ОБЗОРА............................................ ....Б-1
ПРИЛОЖЕНИЕ С: СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ.................................................. .............C-1
СПИСОК РИСУНКОВ
Рисунок 1 – Заинтересованные стороны ННФ ............................ .................................................. ..............3

Рисунок 2 – Обзор процесса РБМ......................................... ................................................. 7
СПИСОК ТАБЛИЦ
Таблица 1 – Роли и обязанности заинтересованных сторон РБМ ............................ ........................ 5

Таблица 2 – Ссылки. Сокращения............................. .................................................А -1
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. viii

пИСКУССТВОЯ – БПОЛЬЗОВАТЕЛЬНОСТЬССИСТЕМЫрEviewпРОЦЕСС 1. Введение
ЧАСТЬ I – ПРОЦЕСС ОБЗОРА БИЗНЕС-СИСТЕМЫ

1. ВВЕДЕНИЕ
Проектами, на которые распространяется BSR, являются те основные действующие объекты и проекты
строительства объектов (Объекты), перечисленные в разделах «Строительство крупного исследовательского
оборудования и объектов» (MREFC) и «Оборудования» ежегодного бюджетного запроса NSF Конгрессу.1
Финансирование этих грантов Фонда сопряжено с неизбежными рисками из-за больших инвестиций в
долларах, научной сложности и долгосрочных обязательств по поддержке. В связи со сложным характером
этих грантов, NSF признал, что существует необходимость обеспечить дополнительный бизнес-надзор для
мониторинга управления получателем выделенных средств и оказания помощи в соблюдении требований,
и разработал этот процесс BSR.
NSF определил восемь основных бизнес-систем, которые поддерживают крупный объект:
• Общее руководство
• Управление наградами
• Бюджет и планирование
• Финансовый менеджмент
• Финансовая отчетность
• Человеческие ресурсы
• Приобретение
• Имущество и оборудование.
Однако каждый объект уникален и создает множество проблем и проблем. Процесс BSR является
гибким и учитывает эти различия. Каждый BSR разработан с учетом уникальных аспектов деловых
соглашений, используемых для поддержки Объекта, хотя не все объекты подвергаются одинаковому
уровню проверки. Объем и уровень проверки каждой основной бизнес-системы основаны на учете
ряда факторов риска. NSF работает с экспертами над уточнением стратегии проверки, которая будет
использоваться для изучения сложностей используемых административных бизнес-систем.
1.1 Преимущества РБМ
Цель BSR – помочь Лауреату внедрить и поддерживать соответствующие бизнес-системы,

поддерживающие Объект. В частности, BSR обеспечивает проверку того, что административная и
финансовая политика и процедуры написаны, соответствуют требованиям OMB и ожиданиям наград
NSF и используются для управления бизнес-потребностями Объекта. Проблемы, выявленные в ходе
проверки, немедленно доводятся до сведения Лауреата, чтобы можно было быстро инициировать
действия по решению проблем и реализации рекомендаций по улучшению процессов.
Точка зрения BSR отличается от точки зрения оценки эффективности программы NSF или финансового
аудита. Основное внимание в обзоре уделяется бизнес-инфраструктуре, которая поддерживает
ежедневное административное управление крупным объектом, а не научной деятельности. С финансовой
точки зрения, BSR не предназначены для сертификации или предоставления каких-либо гарантий в
отношении бизнес-систем Лауреата третьим лицам и не соответствуют стандартам Желтой книги Счетной
палаты правительства (GAO). BSR также не являются частью процесса принятия решений по аудиту NSF,
которым занимается Отдел анализа затрат и принятия решений по аудиту (CAAR) в
1Бюджетные запросы NSF Конгрессу можно найти по адресу (http://www.nsf.gov/about/budget ).
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. 1

пИСКУССТВОЯ – БПОЛЬЗОВАТЕЛЬНОСТЬССИСТЕМЫрEviewпРОЦЕСС 1. Введение
Отдел поддержки учреждений и наград (DIAS). Скорее, они представляют собой комплексную проверку,
призванную дать заинтересованным сторонам NSF разумную уверенность в том, что существующие бизнес-
системы способны административно поддерживать крупные объекты и соответствуют всем требованиям NSF и
требованиям соответствия OMB.
BSR также служит форумом для NSF и лауреатов премии для обсуждения административных вопросов и вопросов
соответствия, а также для обмена информацией и идеями. Исключительно хорошие методы ведения бизнеса на
объектах отмечаются и передаются другим менеджерам объектов NSF, чтобы помочь им улучшить свои
соответствующие системы. Целью этого сотрудничества является укрепление отношений между NSF и
получателями грантов объектов, а также поддержка функций NSF по мониторингу.
1.2 Фокус BSR: административные бизнес-системы, поддерживающие крупный объект
NSF присуждает награды различным учреждениям — университетам, консорциумам учреждений и некоммерческим

организациям — за строительство, эксплуатацию и управление крупными объектами. Эти лауреаты NSF принимают на
себя юридическую и финансовую ответственность за управление федеральными средствами, которые предоставляются
для поддержки инфраструктуры и операционной деятельности Объекта.
Основное внимание BSR уделяется конкретным административным бизнес-системам, которые

поддерживают награды Фонда. По большей части это существующая бизнес-инфраструктура,
которая уже существует в учреждении. Однако бывают ситуации, когда системы предназначены для
поддержки уникальной бизнес-операции или для удовлетворения потребностей нескольких
учреждений, которые участвуют в управлении Фондом. В этих случаях BSR фокусируется на
интеграции конкретной системы в управление общей бизнес-структурой лауреата.
1.3 Частота BSR

По возможности, BSR проводятся на пятилетнем цикле, при этом обзоры проводятся в первый или
второй год каждого периода проекта. При определении того, как часто следует проводить проверку,
учитывается ряд факторов риска, таких как:
• Продолжающиеся бизнес-риски при строительстве или эксплуатации Объекта.

• Значительные изменения в уровнях финансирования, управлении, объеме или миссии крупного Фонда.
• Переход на стадию жизненного цикла крупного объекта (то есть,от строительства до эксплуатации и технического
обслуживания).
Однако бывают случаи, когда BSR может рассматриваться реже. Например, если
управляющий оператор Объекта останется прежним и в бизнес-процессах не будет
изменений, период времени между BSR может быть увеличен или объем проверки
существенно ограничен.
1.4 Сроки проведения РБМ2
Как правило, для завершения каждого BSR требуется от трех до четырех месяцев, и он охватывает
период от уведомления получателя до административного закрытия, хотя сроки могут варьироваться в
зависимости от сложности проверки. Каждый этап процесса проверки разработан с учетом
предыдущего этапа, чтобы в конце проверки у лауреата сложилось очень четкое впечатление о
соответствии бизнес-системы объекта правилам OMB и ожиданиям награды NSF.
2Могутсуществовать смягчающие обстоятельства, требующие корректировки сроков проекта отчета по РБМ. В таких ситуациях
руководитель РБМ предложит пересмотренный график заместителю директора по проектам крупных объектов с обоснованием
необходимости отклонения и будет добиваться согласия.

пИСКУССТВОЯ – БПОЛЬЗОВАТЕЛЬНОСТЬССИСТЕМЫрEviewпРОЦЕСС 2 Роли и обязанности
2. РОЛЬ И ОБЯЗАННОСТИ
В каждом РБМ имеется ряд внутренних и внешних заинтересованных сторон, участвующих в процессе
проверки, чтобы обеспечить полноту оценки и рассмотрение проблемных областей.
Рисунок 1 – Заинтересованные стороны НФС
2.1 Заинтересованные стороны ННФ
2.1.1 Офис больших объектов
Управление крупных объектов (LFO) в BFA несет главную ответственность за процесс NSF BSR. Глава этого
офиса, заместитель директора по крупным объектам (DDLFP), является должностным лицом NSF,
ответственным перед финансовым директором (CFO) NSF и директором NSF за общее управление
проверками. В этом процессе DDLFP поддерживается менеджером BSR. Они вместе разрабатывают годовой
график BSR. Каждый BSR планируется и организуется менеджером BSR, который в большинстве проверок
также выступает в качестве руководителя BSR и основного контактного лица (POC) с лауреатом. Руководитель
BSR курирует все аспекты процесса проверки. Бывают случаи, когда другой старший сотрудник LFO может
быть выбран для руководства конкретными усилиями по BSR.
LFO также поддерживается основной группой сотрудников NSF и персонала подрядчиков, которые помогают на всех
этапах процесса BSR, включая координацию предварительной проверки, логистику посещения объектов и подготовку
отчетов.
2.1.2 Рецензенты BSR — специалисты по контенту и писательские аналитики
Руководитель BSR определяет команду экспертов, специалистов по контенту и писательских аналитиков,

которым поручено выполнить независимую оценку каждой основной функциональной области (CFA) BSR. В
число этих лиц входят сотрудники ННФ, представители других государственных учреждений или сотрудники
подрядчиков.

Специалисты по контенту отбираются на основе их специальных знаний в своей основной функциональной

области, а также их понимания применимых циркуляров OMB и требований к наградам NSF. Они завершают
этап кабинетного анализа процесса, проводя независимый анализ политик, процедур и практик,
предоставленных лауреатом, для выявления любых потенциальных проблем с соблюдением требований или
рисков. По окончании проверки результаты этой оценки документируются и передаются в NSF. После
рассмотрения результатов руководитель BSR привлекает аналитиков-писателей для завершения
назначенной им оценки CFA и включения своих наблюдений в проект отчета. Аналитики-писатели — это
эксперты с широкими знаниями бизнес-систем предприятия и опытные писатели, которые могут подготовить
свои отчеты в сжатые сроки. Они обладают необходимыми знаниями и способностью оценивать бизнес-
системы во время проверки на месте, объяснять любые проблемы с соблюдением требований высшему
руководству лауреата и предлагать рекомендации по улучшению.
2.1.3 «Другие» заинтересованные стороны ННФ
Различные сотрудники NSF играют важную роль в процессе BSR. Сотрудник программы предоставляет ключевую
информацию о деятельности объекта и бизнес-системах. Другие сотрудники Научного управления могут
предоставить дополнительную справочную информацию. Должностное лицо по грантам и соглашениям или
назначенный представитель предоставляет информацию по вопросам управления грантами, а также может
участвовать в качестве одного из участников BSR. Сотрудники других подразделений BFA также являются ценным
источником информации о бизнес-системах лауреата с исторической точки зрения и, в некоторых случаях, могут
также участвовать в качестве одного из экспертов в BSR. Предполагается, что все заинтересованные стороны ННФ
окажут помощь участникам РБМ в сборе информации для процесса определения объема работ, и им может быть
предложено предоставить свое мнение по проекту отчета РБМ.
2.2 Заинтересованные стороны победителя
Крайне важно, чтобы команда лауреата состояла из сотрудников, которые непосредственно участвуют в управлении
бизнес-системами, поддерживающими крупный объект, и могут предоставить время, необходимое для
взаимодействия с участниками BSR во всех аспектах проверки. В частности, на телеконференциях перед
посещением объекта их призывают ответить на вопросы, поднятые аналитиками-писателями, и работать со своими
коллегами из НФС в BSR на месте, чтобы объяснить и продемонстрировать различные процессы. Команду лауреата
обычно возглавляет уполномоченный представитель организации (AOR), финансовый директор (CFO) или бизнес-
менеджер предприятия, который выступает в качестве POC лауреата. Они работают с руководителем BSR, чтобы
координировать процесс планирования и оказывать логистическую поддержку команде, если необходимо
посещение объекта.
В Таблице 1 обобщены роли и обязанности заинтересованных сторон РБМ.

Таблица 1 – Роли и обязанности заинтересованных сторон РБМ
ЗАИНТЕРЕСОВАННЫЕ СТОРОНЫ РОЛИ И ОБЯЗАННОСТИ
ЗАИНТЕРЕСОВАННЫЕ СТОРОНЫ НФС
• Возглавляет офис ЛФО
заместитель директора по • Утверждает планирование BSR
Проекты крупных • АвторизуетПутеводитель по РБМРедакции

объектов (DDLFP)
• Отслеживает прогресс РБМ
• Обзоры проекта отчета
• Разрабатывает график BSR
• Обучение персонала ННФ в процессе

Менеджер РБМ
• Руководит операциями поддержки
• Курирует и координирует всю деятельность BSR.
• Координирует проверку BSR с менеджером BSR
• Служит основным связующим звеном с лауреатом
• Возглавляет участников РБМ
Руководитель РБМ • Области применения BSR
• Разрабатывает и уточняет стратегию проверки
• Координирует деятельность по проекту отчета и итоговому отчету
• Разрабатывает и контролирует план реализации
• Понимает стоимость OMB и административные принципы
• Проводит аналитическую проверку одного или нескольких модулей CFA.
• Документация по анализам
Специалист по контенту
• Выявляет проблемы соответствия, опасения и пробелы
• Поддерживает и индексирует сопроводительную документацию.
• При необходимости вносит вклад в проект отчета о BSR и план реализации.
• Понимает стоимость OMB и административные принципы
• Завершает один или несколько модулей CFA.
• Дает рекомендации по уточнению стратегии проверки на основе оценки кабинетной проверки
Писатель-аналитик
• Авторы Разделы CFA проекта отчета и плана реализации
• Изучает проблемы и опасения лауреата во время телеконференции и/или на месте.
• Консультирует лауреата премии NSF о мерах по исправлению положения в проблемных областях
и дает рекомендации по улучшению.
• При необходимости контролирует выполнение плана реализации.
• Консультации по планированию
• Служит ресурсом для участников BFA.
Научные управления
(сотрудник программы)
• Предоставляет справочную информацию о программе
• Обзор проекта отчета и плана реализации
• Контролирует решение открытых проблем BSR
• Служит ресурсом для участников РБМ

Сотрудники отдела БФА
• Обеспечивает фоновую перспективу

ЗАИНТЕРЕСОВАННЫЕ СТОРОНЫ РОЛИ И ОБЯЗАННОСТИ
• Дает представление об административном управлении объектом.
• Уведомляет команду об ожидающих действиях по вознаграждению
• Определяет специальные условия награждения.

Гранты и соглашения
Официальный
• При необходимости вносит изменения в Соглашение о сотрудничестве
• Обзор проекта отчета и плана реализации

• Контролирует решение открытых проблем BSR
• Загружает отчет о BSR и план реализации в наградной eJacket
Основная команда • Обеспечить поддержку для обеспечения эффективного и действенного процесса РБМ.
ЗАИНТЕРЕСОВАННЫЕ СТОРОНЫ НАГРАЖДЕНИЯ
• Назначает лауреата BSR POC

Главный следователь • Предоставляет справочную информацию о работе объекта.
(Директор объекта) • Облегчает проведение проверок на месте
• Помогает в решении проблем плана реализации
• Контролирует соблюдение лауреатами условий премий NSF.

Авторизованный
Организационный
Представитель (АОР) • Контролирует решение проблем плана реализации
• Координаты лауреата BSR Support
• Назначает персонал для поддержки каждого CFA
Лауреат BSR POC • Организует логистику посещения объекта
• Комментарии к проекту отчета BSR
• Координирует деятельность по плану реализации
• Предоставляет запрашиваемую документацию

• Участвует в телеконференциях
Основная функциональная область
Представитель
Аналоги • Поддерживает участников BSR на месте
• Решает проблемы плана реализации

пИСКУССТВОЯ – БПОЛЬЗОВАТЕЛЬНОСТЬССИСТЕМЫрEviewпРОЦЕСС 3 Процесс РБМ
3. ПРОЦЕСС РБМ
Процесс РБМ состоит из нескольких этапов. График разрабатывается на предстоящий финансовый год, и после
того, как объекты выбраны, руководитель BSR начинает процесс планирования и определения объема каждой
проверки.
Ниже приводится обзор каждого этапа процесса.
Рисунок 2 – Обзор процесса BSR
3.1 Планирование и планирование BSR
Перед началом каждого финансового года DDLFP и менеджер BSR встречаются, чтобы спланировать
основной график предстоящих BSR с учетом всего портфеля крупных объектов NSF. Выбор BSR
осуществляется на основе ряда факторов, как показано ниже.
Факторы выбора BSR
• Продолжающиеся бизнес-риски при строительстве или эксплуатации Объекта
• Период текущего цикла предоставления грантов на поддержку Объекта.
• Переход в стадию жизненного цикла Объекта (например,строительство и эксплуатация).
• Результаты предыдущих проверок, таких как предыдущие BSR, или проверок, проведенных NSF или другими федеральными агентствами.
• Влияние недавних проверок, проведенных Управлением Генерального инспектора (OIG), другими федеральными агентствами или независимыми
аудиторами (например,сообщает А-133).
• Вклад сотрудников Научного и Инженерного директоратов, а также BFA.
По возможности, BSR планируются на первый или второй год действия объекта с последующими
проверками, запланированными каждые пять лет, хотя не всегда возможно достичь этих целей. Например,
планирование может быть отложено, когда проект объекта рассматривается для повторного конкурса,
поскольку BSR, если он будет проведен, может обременить действующего лауреата или поставить под угрозу
независимость процесса рассмотрения. Чтобы быть в курсе факторов, которые могут повлиять на
предлагаемые механизмы BSR, менеджер BSR проводит регулярные обсуждения с DDLFP, сотрудниками BFA и
лауреатами. Кроме того, менеджер BSR связывается с руководителем программы, чтобы определить, есть ли
какие-либо административные проблемы, выявленные в обзорах управления программой, которые следует
учитывать при планировании BSR. РБМ

Менеджер также поддерживает связь с OIG и информирует их обо всех предстоящих мероприятиях BSR, чтобы
гарантировать отсутствие конфликтов с текущими или запланированными работами OIG на объекте Победителя. В
результате планирование BSR должно представлять собой итеративный процесс и постоянно пересматриваться по мере
изменения обстоятельств. Расписания должны быть гибкими и пересматриваться по мере поступления новой информации.
После составления основного графика назначается руководитель BSR, который будет руководить каждой проверкой. В
большинстве случаев эту руководящую роль играет менеджер BSR, хотя иногда другой старший сотрудник LFO может быть
назначен руководителем BFA и ему будет поручено контролировать работу. Руководитель BSR координирует свои действия
с менеджером BSR, чтобы начать процесс планирования для каждого этапа BSR – действий до объекта, посещения объекта и
после посещения объекта.
3.2 Процесс определения объема
На первом этапе процесса руководитель BSR определяет объем проверки. Это итеративный процесс,
используемый для разработки стратегии проверки, которая представляет собой общий план проведения
BSR. Каждый объект уникален и имеет различные факторы риска, и каждый РБМ призван учитывать эти
различия. Цели процесса определения объема представлены ниже.
Цели процесса определения объема работ
• Адаптируйте BSR к конкретному объекту.
• Определите самые высокие риски, используя системный подход.
• Получить представление об базовой организационной структуре лауреата, связанной с управлением крупным объектом.
• Понять физическую природу крупного объекта, включая любые удаленные объекты, чтобы спланировать соответствующее покрытие РБМ и
любое потенциальное посещение объекта.
• Получите представление о бизнес-операциях и системах, поддерживающих крупный объект, а также об

интеграции этих систем в бизнес-инфраструктуру лауреата.
• Использовать и развивать недавние аудиты и другие оценки бизнес-систем Объекта для улучшения РБМ и избегать проверки
областей, которые могут дублировать друг друга.
• Разработайте комплексную стратегию целевого обзора и выборки для каждого CFA на основе факторов риска.
3.2.1 Деятельность по определению объемов работ
Руководитель BSR связывается с персоналом NSF и лауреатами премии и собирает информацию из

различных источников, чтобы определить объем проверки:3
Обсуждения с руководителем программы Cowlant NSF и официальным лицом по грантам

и соглашениям—Сотрудник программы NSF предоставляет краткое описание Фонда, а также
любую информацию об уникальных аспектах и административных проблемах.
Должностное лицо по грантам и соглашениям делится своими наблюдениями по административному управлению

Объектом и определяет любые предстоящие действия по присуждению грантов, которые могут повлиять на масштабы
BSR.
Определение лауреатов и наград—Большинство объектов управляются одним лауреатом, хотя некоторые из них
управляются несколькими лауреатами, получившими несколько наград. В этих случаях конкретные роли и
обязанности Победителя, относящиеся к различным аспектам строительства и/или деятельности по эксплуатации и
техническому обслуживанию (ЭиТО), подробно описаны в соглашениях о сотрудничестве или дополнительных
соглашениях каждого Победителя. Из-за ограниченности ресурсов BSR, возможно, не сможет проверить все бизнес-
системы Победителя, поддерживающие Объект. В этих случаях руководитель BSR проконсультируется с
руководителем программы NSF, а также с отделом по грантам и
3Эти действия не обязательно выполняются в указанном здесь порядке.

Соглашения Официальному лицу за рекомендации по проведению проверки. При принятии решения будут
учитываться определенные факторы:например,вопросы риска, общий уровень фидуциарной ответственности
Получателя за строительство или эксплуатацию Объекта или обязанности по надзору за управлением
многочисленными субподрядными видами деятельности.
Координация с Отделом анализа затрат и принятия решений по результатам аудита (CAAR) и OIG NSF.
—Руководитель BSR уведомляет CAAR и OIG NSF о запланированном BSR и запрашивает все имеющиеся
соответствующие аудиторские отчеты. Эти отчеты будут оцениваться руководителем BSR, чтобы определить,
совпадают ли выводы отчета с какими-либо предлагаемыми принципами или практиками CFA, и, если да, он
соответствующим образом уточнит стратегию проверки на основе этой оценки. Руководитель BSR будет
освещать важные выводы отчета, которые специалист по контенту и аналитик-писатель должны учитывать
при проведении независимых проверок.
Уведомление лауреату—Руководитель BSR уведомляет победителя о предстоящем BSR, и проводятся обсуждения

для объяснения процесса и планирования предстоящей проверки. Лауреата просят предоставить справочную
информацию, внутренние руководящие документы, такие как политика, практика и процедуры, а также любые
другие материалы, которые будут сочтены значимыми, которые будут оценены на этапе кабинетного анализа и
использованы для уточнения стратегии проверки BSR.
Рассмотрение потенциальных мест посещения объектов–При необходимости посещения объекта

проверки на месте обычно проводятся в штаб-квартире лауреата или в основных офисах объекта. Однако
некоторые крупные объекты имеют удаленные объекты или бизнес-функции, выполняемые в других местах (
например, вторая обсерватория). В этих случаях руководитель BSR проконсультируется с руководителем
программы и лауреатом, чтобы определить ценность изучения этих сайтов, чтобы лучше понять бизнес-
системы и завершить оценку. Например, возможность использования удаленных объектов будет
рассматриваться, если существуют специальные бизнес-системы, предназначенные для удовлетворения
особых потребностей удаленного объекта. Если бы эти объекты были проверены, посещения проводились бы
до или после основного посещения объекта в сочетании с другими видами деятельности ННФ.
3.3 Аналитический обзор
Целью кабинетного анализа является оценка существующих административных бизнес-систем, политик,

практик и процедур, которые поддерживают крупный объект, чтобы определить, соответствуют ли они
циркулярам OMB и ожиданиям вознаграждения NSF. Специальная группа экспертов, известная как
специалисты по контенту, отбирается для проведения целенаправленной кабинетной проверки
подтверждающей документации, предоставляемой Лауреатом в электронном виде. Специалисты по
контенту обладают специальными знаниями в своих областях деятельности CFA и опытом применения
федеральных требований к рассматриваемым политикам и процедурам.
3.3.1 Начало матча BSR
Чтобы начать процесс проверки, проводится стартовая встреча с руководителем программы,

представителем по грантам и соглашениям и всеми участниками BSR (руководителем BSR, специалистами по
контенту и аналитиками, которые завершат оценку BSR) для обсуждения ожиданий от BSR. Руководитель BSR
объяснит процесс BSR, обсудит стратегию проверки и определит шаги и сроки, необходимые для
продвижения вперед. Сотрудник программы дает краткий обзор научной деятельности на Учреждении и
описывает действующую структуру управления, поддерживающую администрирование Учреждения.
Представитель грантов предоставляет информацию о соответствующих наградах. В конце заседания
распределяются обязанности CFA, уточняется логистика и подтверждаются даты начала процесса
кабинетного анализа.

3.3.2 Процесс кабинетной проверки
Кабинетные проверки обычно проводятся в течение недели. Специалист по контенту может встретиться в
конференц-зале, чтобы он мог сосредоточить свое внимание на завершении своих обзоров. Специалисты по
контенту независимо анализируют материалы, собранные из различных источников, чтобы понять бизнес-
системы, применимые к их соответствующим CFA, и выявить любые потенциальные риски, проблемы или
пробелы в вопросах соответствия. Эта оценка основана на качестве документации, доступной на данный
момент. В качестве основы для этой оценки используются применимые административные циркуляры и
циркуляры по принципам затрат OMB, а также положения и условия грантов NSF. Ожидается, что специалист
по контенту будет фиксировать любые проблемы, проблемы или упущения. Проверка контроля качества
проводится руководителем BSR в конце каждого дня, чтобы убедиться, что процесс продвигается вперед.
3.3.3 Аналитический обзор
После завершения кабинетной проверки специалисты по контенту докладывают руководителю BSR, сотруднику
программы и аналитикам о результатах своей независимой оценки, отмечая любые проблемы, проблемы или
пробелы. Эти рабочие файлы аннотируются, систематизируются и хранятся во внутреннем хранилище и подлежат
ежегодной проверке финансовыми аудиторами NSF, чтобы гарантировать поддержку рекомендаций, сделанных в
BSR. На этом процесс кабинетной проверки завершен. Эти наблюдения используются руководителем РБМ для
уточнения стратегий проверки, ориентированных на районы высокого риска.
Документация и оценка передаются аналитикам-писателям, которые несут ответственность за выполнение

следующих этапов процесса. Аналитики-писатели также являются экспертами, которые обладают широким
пониманием бизнес-систем предприятия и необходимыми знаниями, а также устными и письменными навыками
для дальнейшего изучения нерешенных проблем для назначенного им CFA и выработки рекомендаций по
решению любых проблем.
3.4 Подготовка к посещению объекта
Руководитель BSR на основе результатов кабинетного анализа и имеющихся ресурсов определяет,

необходимо ли посещение объекта, и, если да, определяет письменных аналитиков, которые должны
участвовать для завершения оценки любых бизнес-систем, поддерживающих объект, которые продолжают
работать. есть нерешенные проблемы. Аналитики-писатели оценят сводку результатов кабинетного обзора,
чтобы определить, какие принципы и практики CFA были рассмотрены и какие области требуют дальнейшего
изучения, и разработают стратегию для оценки нерешенных вопросов. Например, если в документации есть
пробелы, аналитик-писатель предоставит список недостающей документации руководителю BSR, который
перешлет его лауреату. Также может возникнуть необходимость проверить практику лауреата путем выборки
транзакций, чтобы убедиться в соблюдении политик и процедур. В этих случаях аналитик-писатель выберет
выбранный период (например,последний квартал финансового года) и попросит Получателя предоставить
список транзакций (также известный как выборочная совокупность). Будут выбраны образцы транзакций, и
победителю будет предложено предоставить исходную подтверждающую документацию для подтверждения
расходов.
Стратегия обзора постоянно оценивается руководителем BSR при участии аналитиков-писателей и

обновляется по мере поступления дополнительных материалов. Также могут быть случаи, когда проверка
может быть расширена для оценки пунктов, которые были определены сотрудниками NSF для особого
рассмотрения.

3.4.1 Телеконференция
Незадолго до посещения объекта могут быть организованы телеконференции между аналитиком-

писателем и его коллегами-лауреатами для разъяснения первоначальных наблюдений и проблем,
выявленных в ходе кабинетной проверки, а также для лучшего понимания применимых политик, процедур
и процессов для рассматриваемого CFA. Например, писатель-аналитик может попросить лауреата пройти
процесс или процедуру, которая может быть недостаточно объяснена, или запросить формы или
инструменты, поддерживающие этот процесс. Если в ходе кабинетной проверки выявлялись какие-либо
проблемные области, аналитики-писатели сообщали об этих проблемах лауреату, чтобы он мог
немедленно начать принимать меры по их решению.
3.4.2 Заключительные приготовления и логистика
Руководитель РБМ встречается с участниками РБМ для доработки планов, решения логистических вопросов и обсуждения
основных областей и проблем, которые будут решены на месте. Окончательная логистика согласовывается с Лауреатом и
определяется программа посещения объекта. С контактным лицом лауреата связываются, чтобы убедиться в наличии
конференц-зала для участников BSR, чтобы они могли встречаться в частном порядке в течение недели, а также в наличии
отдельной комнаты для проведения собеседований и других мероприятий, связанных с BSR. Также должны быть доступны
телеконференции и доступ в Интернет, а также возможности печати, копирования и сканирования.
3.5 Действия по посещению объекта
Посещение объекта направлено на получение более детального понимания бизнес-операций, поддерживающих

Объект, прояснение проблем, выявленных в ходе кабинетной проверки, и тестирование бизнес-процессов, чтобы
убедиться в наличии соответствующего внутреннего контроля. Мероприятия на месте включают в себя
вступительную конференцию, собеседования и итоговый отчет, а также могут включать экскурсию по объекту и
обычно занимают от трех до пяти дней.
3.5.1 Входная конференция
В первый день посещения объекта проводится вступительная конференция с участием участников BSR и
представителей компании-получателя, директора объекта и представителей CFA-победителя. Руководитель РБМ
подтверждает цель РБМ и предоставляет краткий обзор запланированных мероприятий. Лицу, получившему
награду, или директору объекта BSR, предлагается предоставить общий обзор деятельности объекта и описать
структуру административного управления.
3.5.2 Экскурсия по объекту
Для участников BSR может быть организована экскурсия по объекту, если руководитель BSR и представитель компании,
получившей награду, определят, что экскурсия позволит получить представление о бизнес-системах, необходимых для поддержки
операций.
3.5.3 Индивидуальные интервью и групповые обсуждения
Аналитики-писатели берут интервью у своих коллег-лауреатов, чтобы получить представление о проблемах,

выявленных в процессе кабинетной проверки, разъяснить применение политик и процедур в существующих
бизнес-системах, а также собрать дополнительную информацию, которая может быть необходима для
подтверждения выводов в BSR. Проект отчета. График составляется заранее и учитывает время,
необходимое для проведения обзора CFA и выборочного анализа, наличие представителей CFA лауреата, а
также случаи, когда писатель-аналитик может представлять несколько CFA. Могут быть запрошены
дополнительные образцы транзакций, чтобы определить,

имело место несколько случаев рассматриваемой деятельности или же это событие было
аномалией со смягчающими факторами.
3.5.4 Ежедневные оценки
В конце каждого дня участникам РБМ выделяется время для личной встречи и обсуждения своих результатов и
наблюдений. Это время также используется для организации записей совещаний, подготовки к мероприятиям на
следующий день, консолидации сопроводительной документации и составления проектов разделов отчета BSR.
Перед отъездом Лауреату предлагается присоединиться к участникам РБМ для подведения итогов о состоянии РБМ
и потребностях на следующий день.
3.5.5 Выход из конференции
В последний день проводится выездная конференция, на которой участники РБМ представляют предварительные
наблюдения и обсуждают планы действий после посещения объекта. Руководитель BSR представляет общий обзор
BSR и предоставляет лауреату письменное краткое изложение проблемных областей и существенных проблем,
которые были обнаружены в ходе проверки. Каждый писательский аналитик также представляет краткое устное
изложение своих предварительных результатов CFA. Сотрудники Лауреата имеют возможность задавать вопросы и
уточнять любые неясные вопросы. В заключение руководитель РБМ объясняет следующие шаги в этом процессе и
предоставляет график выпуска проекта отчета РБМ и, при необходимости, Плана реализации, который будет
использоваться для отслеживания корректирующих действий для устранения любых выявленных проблем.
Лауреату рекомендуется немедленно заняться любыми областями повышенного риска и быть готовым
отреагировать в письменной форме на эти результаты, когда они будут официально отражены в Плане реализации.
3.6 Последующие действия и мониторинг
Вскоре после посещения объекта участники РБМ составляют свой отчет о РБМ, в котором указываются
проблемные области, рекомендации по улучшению и наблюдаемые лучшие практики. Эти наблюдения
передаются руководителю программы, который после рассмотрения списка может потребовать от лауреата
реализовать одну из областей, определенных для улучшения. В этом случае улучшение будет добавлено к
Реализации, разработанной участниками BSR, чтобы предоставить Лауреату установленную структуру и
порядок действий, которым необходимо следовать для решения нерешенных проблем. Проект отчета и
план реализации предоставляются лауреату вскоре после завершения посещения объекта, чтобы можно
было как можно скорее начать действия по устранению любых выявленных областей высокого риска.
3.6.1 Подготовка проекта отчета BSR
Каждый писатель-аналитик разрабатывает свой раздел CFA проекта отчета BSR на основе своей оценки рассмотренных
материалов, результатов кабинетного анализа, обсуждений на телеконференциях и наблюдений при посещении
объекта. Важные проблемы или проблемные области выделены, чтобы сосредоточить внимание лауреата на областях
высокого риска, требующих немедленного внимания. Руководитель BSR управляет процессом, просматривает и
комментирует проекты представленных материалов, а также работает с основной командой над составлением проекта
отчета BSR. Этот отчет отправляется Лауреату для комментариев в течение 10 рабочих дней после возвращения
участников BSR с последнего посещения объекта и передается заинтересованным сторонам NSF (то есть,DDLFP,
сотрудник программы и ответственный за гранты и соглашения).
3.6.2 Формулирование плана реализации
После распространения проекта отчета РБМ руководитель РБМ работает вместе с участниками РБМ над
разработкой Плана реализации для решения проблемных областей. Этот План представляет собой план для
продвижения вперед по вопросам высокого риска. План включает в себя возложенные обязанности,

сроки выполнения и результаты и обычно завершаются в течение одного-двух месяцев с момента начала.
Проект плана реализации направляется получателю гранта, чтобы убедиться, что соответствующие сроки и
этапы для каждого действия по разрешению являются практически осуществимыми. До того, как будет выпущен
окончательный план реализации и начнется реализация, в график вносятся разумные изменения.
Окончательный план реализации отправляется Получателю в течение 15 рабочих дней после посещения объекта. Этот
агрессивный график призван гарантировать, что любые существенные проблемы или проблемы высокого риска,
выявленные в ходе проверки, будут доведены до сведения Лауреата как можно скорее и будут предприняты
корректирующие действия.
3.6.3 Последующие действия и мониторинг плана реализации
Руководитель BSR контролирует выполнение Плана реализации, чтобы гарантировать, что все выявленные
проблемные области решены надлежащим образом. Некоторым участникам НФС и другим ключевым
заинтересованным сторонам НФС также может быть предложено сыграть ключевую роль в процессе мониторинга. В
соответствии с графиком, согласованным в Плане реализации, Лауреат обязан предоставлять периодические
обновления и подтверждающую документацию, отражающую прогресс, достигнутый в решении нерешенных
вопросов. Отчеты проверяются, чтобы убедиться, что лауреат продемонстрировал четкое понимание проблемных
областей и что прогресс соответствует установленному графику. Документация оценивается, чтобы убедиться, что
материал отражает необходимые изменения в политике, практике или процедурах. Этот процесс мониторинга
продолжается до тех пор, пока не будут решены все нерешенные вопросы.
3.6.4 Подготовка итогового отчета BSR
Итоговый отчет BSR служит историческим справочником по BSR и обычно заполняется и

передается получателю гранта примерно через 30 рабочих дней после выпуска проекта
отчета BSR. Отчет обобщает всю процедуру BSR и содержит следующие ключевые разделы:
Управляющее резюме Обзор BSR и резюме результатов.

Фон Краткое описание ключевых направлений научной деятельности, бизнес-структуры, а также
ролей и обязанностей заинтересованных сторон-победителей Фонда.
Обзор Процесс и материалы, использованные для разработки Стратегии

обзора.
Обзор стратегии Обзорный подход, действия и методы, использованные для
определения объема обзора.
Основной функционал Конкретные наблюдения и результаты по каждому CFA, касающемуся Принципов и
Обзоры районов Практики. Подробные результаты подчеркивают проблемные области (критические
требования), рекомендуемые области для улучшения и наблюдаемые лучшие
практики, которые превосходят ожидания опытной бизнес-системы.
Последующие действия и Последующие действия для обеспечения разрешения проблемных областей.

Мониторинг деятельности
Резюме и Общие впечатления NSF об административных бизнес-системах,

Выводы поддерживающих крупный объект, и о результатах BSR.

3.6.5 Административное закрытие
Административное закрытие является заключительным шагом в процессе BSR. Все результаты, указанные в
Плане реализации, отслеживаются и контролируются руководителем BSR до тех пор, пока элементы
высокого риска не будут рассмотрены и решены. На этом этапе представитель по грантам и соглашениям
вставит отчет BSR и план реализации в электронный пакет наград объекта. После завершения этого этапа
руководитель BSR при поддержке основной группы проверит ссылки в итоговом отчете BSR с доступными
электронными файлами, чтобы убедиться, что все файлы и документация доступны, проиндексированы и
доступны для дальнейшего просмотра. Рабочие файлы подлежат ежегодному финансовому аудиту NSF и
будут проверяться, чтобы гарантировать, что эти файлы соответствуют рекомендациям, вытекающим из BSR,
и что все процедуры были соблюдены. После завершения этих шагов менеджер BSR уведомит все
заинтересованные стороны о том, что BSR завершен и считается административно закрытым.
3.7 Надзор после РБМ
Могут быть выявлены некоторые проблемы, для реализации которых потребуется длительный период
времени (более одного-двух месяцев, упомянутых выше). После административного закрытия BSR
ответственность за надзор за всеми оставшимися действиями по контролю и мониторингу передается от NSF
LFO к Отделу закупок и совместной поддержки (DACS) в BFA. Ожидается, что DACS будет работать с
руководителем программы, чтобы обеспечить решение всех нерешенных вопросов.

пИСКУССТВОII – СРУДАФНЕУЦИОНАЛЬНЫЙАРЭАрEviewМОДУЛЕС
ЧАСТЬ II – МОДУЛИ ОБЗОРА ОСНОВНЫХ ФУНКЦИОНАЛЬНЫХ ОБЛАСТЕЙ
Часть II предназначена для использования менеджером BSR и аналитиками, но может использоваться в качестве справочного материала для всех
участников BSR.
Каждый модуль содержит следующие разделы:
• Объем проверки—Определяет темы и проблемы, которые оцениваются для каждого конкретного CFA.
• Сопутствующая документация—Определяет конкретные вспомогательные материалы CFA,

которые получены от лауреата и оцениваются на этапе кабинетного анализа процесса. Если
для завершения обзора писателю-аналитику потребуются дополнительные документы, они
будут получены менеджером BSR до посещения объекта или предоставлены лауреатом на
месте.
• Процедуры посещения офиса и объекта–Перечисляет общие процедуры кабинетного анализа и

посещения объектов, которым следуют участники BSR для каждой практики.
Кабинетный обзор (специалисты по контенту):
• Оцените различные политики, процедуры и процессы CFA на предмет соответствия правилам

OMB и условиям предоставления грантов NSF.
• Завершите модуль обзора основной функциональной области на основе информации, содержащейся в

предоставленных материалах.
• Отмечайте любые наблюдения, проблемы или опасения по каждому вопросу модуля обзора CFA.
• Организуйте и проиндексируйте подтверждающую документацию, использованную в кабинетном обзоре.
Предварительное посещение и посещение объекта (писатель-аналитик):
• Сформулируйте стратегию (например,персонал для собеседования, получение дополнительной документации) для

расследования и решения вопросов, требующих последующих действий.
• Просмотрите вспомогательные материалы и анализ специалиста по контенту, отметив любые пробелы или проблемы.
• Подготовьте список вопросов для обсуждения во время телеконференции с лауреатом, чтобы получить
разъяснения по любым нерешенным вопросам, отмеченным в ходе кабинетной проверки.
• Участвуйте в обзоре посещения объекта и сравнивайте практику с наблюдениями кабинетного обзора.

Отметьте и обсудите причины несоответствий.
• Сохраняйте и систематизируйте подтверждающую документацию, собранную во время посещения объекта.
• Документируйте наблюдения в проекте отчета и плане реализации РБМ.
Для некоторых CFA аналитику-писателю может потребоваться выборка некоторых транзакций и отчетов,
чтобы оценить, соблюдаются ли изложенные политики и процедуры. При необходимости аналитик-писатель
выберет образец суждения из списка транзакций, предоставленного Получателем, и уведомит менеджера BSR
о выборе. Менеджер BSR перешлет список Лауреату и попросит его предоставить исходный вспомогательный
материал для ознакомления участникам BSR во время посещения объекта. Ожидается, что пишущий аналитик
задокументирует методологию выборки, использованную в его/ее обзоре, отметит проверенные транзакции и
включит эти наблюдения в свой окончательный отчет.

пИСКУССТВОII – СРУДАФНЕУЦИОНАЛЬНЫЙАРЭАрEviewМОДУЛЕС
• Структура обзора—Включает в себя конкретные принципы и практики, которые оцениваются для конкретного CFA с
использованием указаний, содержащихся в основных областях проверки, а также в процедурах кабинета и посещения
объектов.
*****
Чтобы просмотретьобзорный модуль • Модуль общего анализа управления

актуально для вашего региона, нажмите • Модуль обзора управления наградами
на соответствующую ссылку: • Модуль обзора бюджета и планирования
• Модуль обзора финансового управления
• Модуль обзора финансовой отчетности
• Модуль обзора человеческих ресурсов
• Модуль обзора закупок
• Модуль проверки имущества и оборудования
Чтобы просмотретьРекомендации • Ссылки на общий анализ со стороны руководства

актуально для вашего региона, нажмите на • Справочные материалы по обзору управления наградами
соответствующую ссылку: • Справочные материалы по обзору управления бюджетом и планированием
• Справочные материалы по обзору финансового менеджмента
• Ссылки на обзоры финансовой отчетности

• Ссылки на обзор кадровых ресурсов
• Ссылки на обзор закупок
• Ссылки на обзоры основных средств
Чтобы просмотретьрпросмотреть вопросы • Общие вопросы для проверки со стороны руководства
актуально для вашего региона, нажмите на • Вопросы для проверки управления наградами
соответствующую ссылку: • Вопросы для обзора бюджета и планирования
• Модуль обзора финансового управления
• Вопросы для обзора финансовой отчетности
• Вопросы для обзора человеческих ресурсов
• Вопросы по обзору закупок
• Вопросы по проверке имущества и оборудования
Чтобы просмотретьСписок сокращений: • Список литературы

пИСКУССТВОII – СРУДАФНЕУЦИОНАЛЬНЫЙАРЭАрEviewМОДУЛЕС 1 модуль общего анализа управления
1. МОДУЛЬ ОБЩЕГО УПРАВЛЕНЧЕСКОГО ОБЗОРА

Этот модуль используется аналитиком-писателем для оценки административных бизнес-систем, поддерживающих
общее управление крупным объектом. Он включает список литературы, подтверждающую документацию и
структуру для проведения обзора. Структура содержит несколько руководящих принципов для основной
функциональной области, а также практики, поддерживающие каждый принцип. Каждая практика содержит
рекомендации по фокусированию обзора и список примеров вопросов, которые помогут пишущему аналитику
получить информацию, необходимую для завершения обзора.
1.1 Объем проверки
Целью данного анализа является оценка существующих административных бизнес-систем и

организационной структуры, которые поддерживают общее управление крупным объектом. Исследуется
управление Объектом, а также процессы, связанные со стратегическим планированием, измерением
эффективности, внутренним аудитом, этическими стандартами и соблюдением нормативных требований.
Аналитик-писатель также проверяет системы информационных технологий (ИТ) Объекта, процессы связи,
методы хранения документации и вопросы безопасности вместе с лауреатом. Они оцениваются, чтобы
определить, включены ли предписанные письменные политики и процедуры, имеется ли внутренний
контроль, способны ли системы поддерживать администрирование Объекта и соответствуют ли ожиданиям
NSF и условиям предоставления грантов.
Написание аналитика может уточнить объем и методологию анализа, представленные в этом модуле, на
основе уникальных аспектов крупного объекта, а также результатов его / ее деятельности по
определению объема. Во избежание дублирования усилий следует также учитывать результаты
предыдущих внутренних и внешних проверок и аудитов. Все предлагаемые изменения в объеме или
методологии проверки должны быть согласованы и одобрены менеджером BSR.
1.2 Сопроводительная документация
На раннем этапе процесса лауреату предлагается предоставить подтверждающую документацию, перечисленную ниже, а
также любые другие материалы, которые, по его мнению, подходят для поддержки этой проверки CFA. Полученные
документы собираются в папки для проверки, предоставляются специалисту по контенту для кабинетной проверки и
публикуются на сайте BSR SharePoint.
Управление основной функциональной областью:
• Имена и должности ключевых сотрудников, ответственных за общее управление Объектом
• Описание обязанностей вышеуказанного ключевого персонала
• Организационные схемы, специфичные для общих функций управления
• Информация о возможностях непрерывного образования для сотрудников, ответственных за

общее руководство.
Политика и процедуры:
• Политика и процедуры, связанные с:
– Программа этики (например,стандарты поведения, конфликт интересов [ИСП])

– ИТ-безопасность
– Хранение записей
• Блок-схемы бизнес-процессов объекта, связанных с общим управлением

• Любая другая документация, определенная Лауреатом как имеющая отношение к этой основной функциональной области.
Управляющие документы:
• Опубликованное заявление о целях крупного объекта
• Документация о предоставленных Конкурсанту полномочиях на вступление в

договорные отношения (например,учредительные документы, положения)
• Информация о делегированных полномочиях
• Карты процесса стратегического планирования и другие материалы
• Копии отчетов об исполнении
• Описание консультативной структуры Объекта
• Краткое изложение заседаний консультативной группы за последний финансовый год.
1.2.1 Процедуры
Общие процедуры кабинета и посещения объектов для каждого модуля перечислены во вводном разделе
руководства.Путеводитель по РБМЧасть II, выше.
1.2.2 Содержание структуры
ПРИНЦИП 1.ДОЛЖНА БЫТЬ СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ОБЩИХ

ОТВЕТСТВЕННОСТЕЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ ОБЪЕКТОМ..
Практика 1.1.Лауреат должен иметь четко определенную структуру управления, которая несет
прямую ответственность за общие функции управления, поддерживающие Объект.
Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за общее управление Объектом,

должны быть четко распределены и определены.
Практика 1.3.Лауреат должен иметь процессы и методы обучения и развития для устранения
существующих или ожидаемых пробелов в навыках или знаниях.
ПРИНЦИП 2.ДЛЯ ДОЛГОСРОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЛЖНА БЫТЬ СИСТЕМА СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНИРОВАНИЯ-

СРОЧНЫЕ ЦЕЛИ,А ТАКЖЕ СИСТЕМЫ ДЛЯ ИЗМЕРЕНИЯ,ОЦЕНИВАТЬ,И УЛУЧШИТЬ ОБЩУЮ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ.
Практика 2.1.Должна существовать система долгосрочного планирования для крупного объекта.
Практика 2.2.Лауреат должен иметь документированные процедуры для измерения

производительности различных бизнес-систем, поддерживающих крупный объект.
ПРИНЦИП 3.ПРЕМИЯ ДОЛЖНА ИМЕТЬ ФОРМАЛЬНУЮ СИСТЕМУ АУДИТА И НАДЗОРА ДЛЯ

ОБЕСПЕЧЕНИЯ СОБЛЮДЕНИЯ УСЛОВИЙ И ПОЛОЖЕНИЙ ПРЕМИИ..
Практика 3.1.У лауреата должна быть программа, обеспечивающая соблюдение

нормативных требований.
Практика 3.2.Лауреат должен иметь письменные политики и процедуры, регулирующие

проведение внешнего независимого аудита и обязанности по внутреннему аудиту.

ПРИНЦИП 4.ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭТИЧЕСКИХ СТАНДАРТОВ И СОБЛЮДЕНИЯ НОРМАТИВНЫХ НОРМ

ДОЛЖНЫ БЫТЬ ПОЛИТИКА И ПРОЦЕДУРЫ..
Практика 4.1.У лауреата должна быть система соблюдения этических стандартов

поведения.
Практика 4.2.Лауреат должен иметь политику и процедуры в отношении конфликта интересов (COI).
ПРИНЦИП 5.ДОЛЖНЫ СОЗДАТЬСЯ АВТОНОМНЫЕ КОМИТЕТЫ ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КОНСУЛЬТАЦИЙ,

РУКОВОДСТВО,И НАДЗОР ЗА ОБЪЕКТОМ.
Практика 5.1.Должны быть созданы комитеты самоуправления для обеспечения руководства,

направления и надзора за Фондом.
ПРИНЦИП 6.ДОЛЖНЫ БЫТЬ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЗАПИСЬЮ.
Практика 6.1.Должны существовать политики и процедуры хранения документации,

соответствующие требованиям 2 CFR 215.53.
ПРИНЦИП 7.У НАГРАЖДЕНИЯ ДОЛЖНЫ ИМЕТЬ СИСТЕМЫ ДЛЯ РЕШЕНИЯ ДРУГИХ ВОПРОСОВ
ОБЩЕГО УПРАВЛЕНИЯ..
Практика 7.1.Должны существовать политики и процедуры, поддерживающие крупный объект, для

решения проблем кибербезопасности и ИТ.
Практика 7.2.Лауреат должен иметь систему, обеспечивающую безопасность зданий,

оборудования, информационных систем и личную безопасность.
ДРУГИЕ ОБЛАСТИ ОБЗОРА
В ходе процесса определения объема писатель-аналитик может выявить дополнительные проблемы бизнес-
системы, которые следует изучить и которые не включены в этот модуль. В этих случаях аналитик-писатель должен
уведомить менеджера BSR о своем намерении расширить сферу действия BSR. Писатель-аналитик должен
использовать тот же подход, что и для других областей обзора, для оценки этих дополнительных вопросов.
Писатель-аналитик должен документировать свои наблюдения и результаты в отчетах по основным
функциональным областям.
*****
Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСсылки на общий анализ со стороны руководства Чтобы
просмотреть рпросмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеОбщие вопросы для проверки со стороны руководства Чтобы
просмотретьСписок сокращений, нажмитеСписок сокращений


пИСКУССТВОII – СРУДАФНЕУЦИОНАЛЬНЫЙАРЭАрEviewМОДУЛЕС 2 Модуль обзора управления наградами
2. МОДУЛЬ ОБЗОРА УПРАВЛЕНИЯ НАГРАДАМИ

Этот модуль используется аналитиком-писателем для оценки административных бизнес-систем, поддерживающих
управление наградами для крупного объекта. Он включает список литературы, подтверждающую документацию и
структуру для проведения обзора. Структура содержит несколько руководящих принципов для основной

организационной структуры для поддержки управления грантами на крупном объекте. Они
оцениваются, чтобы определить, включены ли предписанные письменные политики и процедуры,
имеется ли внутренний контроль, способны ли системы поддерживать администрирование Объекта
и соответствуют ли ожиданиям NSF и условиям предоставления грантов.
• Имена и должности ключевых сотрудников, ответственных за управление наградой NSF
• Организационные структуры, специфичные для функций управления наградами

управление наградами.
• Политики, процедуры и руководящие документы, относящиеся к функциям, ролям и обязанностям

управления наградами на Объекте, включая требования ARRA, если применимо.
• Блок-схемы бизнес-процессов объекта, связанных с управлением наградами
• Любые недавние внутренние аудиты или проверки вопросов управления наградами.
Отчеты и вспомогательные материалы:
• Ежеквартальные и годовые отчеты о проделанной работе
• Прочие отчеты в соответствии с соглашением о сотрудничестве

пИСКУССТВОII – СРУДАФНЕУЦИОНАЛЬНЫЙАРЭАрEviewМОДУЛЕС 2 Модуль обзора управления наградами
ПРИНЦИП 1.ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПО УПРАВЛЕНИЮ НА ПРЕДЪЕКТЕ ДОЛЖНА

БЫТЬ СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ..
прямую ответственность за функции управления наградами, поддерживающие Объект.
Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за управление премиями Фонда,

Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить, чтобы сотрудники управления наградами получали возможности
непрерывного образования, которые позволят им успешно управлять федеральными наградами.
ПРИНЦИП 2.ПРЕМИЯ ДОЛЖНА ИМЕТЬ СИСТЕМУ ОБЕСПЕЧЕНИЯ СОБЛЮДЕНИЯ УСЛОВИЙ И

ПОЛОЖЕНИЙ ПРЕМИИ..
Практика 2.1.Лауреат должен иметь установленные процедуры для контроля за

соблюдением федеральных правил и условий премии.
Практика 2.2.Лауреат должен иметь процедуры для реализации расширенных федеральных
полномочий, предусмотренных в 2 CFR 215.25, включая:
– Предварительное вознаграждение стоит менее 90 дней
– Изменения бюджета (кроме поддержки участников)

– Субпремии (в соответствии с договором о сотрудничестве)
– Перестановки/изменения на общую сумму менее 25 тыс. долларов США.
Практика 2.3.У лауреата должна быть действующая система, обеспечивающая адекватную доставку
необходимых отчетов и других результатов.
ПРИНЦИП 3.ЛАУРЕАТ ДОЛЖЕН ИМЕТЬ ПОЛИТИКУ И ПРОЦЕДУРЫ ДЛЯ МОНИТОРИНГА СУБПРЕМИИ..
Практика 3.1.Должны быть созданы системы для адекватного мониторинга субконкурсов после присуждения грантов.
В ходе процесса определения объема писатель-аналитик может выявить дополнительные проблемы бизнес-системы,
которые необходимо изучить и которые не включены в этот модуль. В этих случаях писатель-аналитик уведомляет
менеджера BSR о своем намерении расширить сферу действия этого BSR и следовать тому же подходу, который
используется для других основных областей проверки, для оценки этих дополнительных вопросов. Наблюдения и
результаты проверки должны быть документированы в отчетах по основным функциональным областям.
*****
Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСправочные материалы по обзору управления наградами Чтобы
просмотреть рпросмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы для проверки управления наградами Чтобы

пИСКУССТВОII – СРУДАФНЕУЦИОНАЛЬНЫЙАРЭАрEviewМОДУЛЕС 3 Модуль обзора бюджета и планирования
3. МОДУЛЬ ОБЗОРА БЮДЖЕТА И ПЛАНИРОВАНИЯ
Этот модуль используется аналитиком-писателем для оценки административных бизнес-систем, которые

поддерживают процесс бюджета и планирования для крупного объекта. Он включает список литературы,
подтверждающую документацию и структуру обзора. Структура содержит несколько руководящих принципов для
основной функциональной области, а также практики, поддерживающие каждый принцип. Каждая практика
содержит рекомендации по фокусированию обзора и список примеров вопросов, которые помогут пишущему
аналитику получить информацию, необходимую для завершения обзора.
Целью данного обзора является оценка административных бизнес-систем, которые поддерживают

бюджет и планирование для крупного объекта. В ходе обзора исследуется структура управления,
чтобы определить, соответствуют ли функции бюджета и планирования целям Фонда. В объем работ
входит сравнительный анализ бюджета и расходов Фонда для определения того, корректируются ли
бюджеты с учетом меняющихся реалий. Они оцениваются, чтобы определить, включены ли
предписанные письменные политики и процедуры, имеется ли внутренний контроль, способны ли
системы поддерживать администрирование Объекта и соответствуют ли ожиданиям NSF и условиям
предоставления грантов.
основе уникальных аспектов крупного объекта, а также результатов его / ее деятельности по определению
объема. Во избежание дублирования усилий следует также учитывать результаты предыдущих внутренних и
внешних проверок и аудитов. Например, если объект находится в стадии строительства, NSF проводит
внешние проверки, по крайней мере, ежегодно, изучая процесс составления бюджета, основу для оценки,
управление рисками, состояние графика и прогнозы, а также процесс контроля изменений более подробно,
чем это что запрещено в РБМ. В этой ситуации писатель-аналитик примет это к сведению и уменьшит объем
обзора. Все предлагаемые изменения в объеме или методологии проверки должны быть согласованы и
одобрены менеджером BSR.
• Имена и должности ключевых сотрудников, участвующих в процессе составления бюджета Фонда
• Организационные схемы, специфичные для функций бюджета и планирования
• Информация о возможностях непрерывного образования для сотрудников, ответственных за бюджет и

планирование.
• Процессы и процедуры формирования, распределения и отслеживания бюджетов, а также разработки

сметы затрат.

• Самое последнее руководство от старшего руководства Фонда для директоров программ и бюджетов по
формулированию базовых операционных бюджетов, включая шаблоны.
Бюджеты:
• График исполнения бюджета, выполняемого в течение финансового года (например,разработка, периодический

обзор, закрытие) и, если возможно, список статей, использованных при разработке бюджета.
• Бюджеты объектов на строительство и/или эксплуатацию за последний финансовый год
• Блок-схемы бизнес-процессов объекта, связанных с бюджетом и планированием объекта.
• Документация, поддерживающая управление и реализацию грантов, финансируемых

ARRA, на Объекте.
Отчеты и вспомогательные материалы:
• Материалы для окончательной проверки проекта
• План реализации проекта

• Годовые отчеты проекта
• Документация стратегического планирования.
ПРИНЦИП 1.ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ФУНКЦИЙ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ОБЪЕКТА ДОЛЖНА

Практика 1.1.Лауреат должен иметь четко определенную структуру управления, которая несет прямую
ответственность за функции бюджетного планирования, поддерживающие Объект.
Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за планирование бюджета для

премий Фонда, должны быть четко распределены и определены.
Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить сотрудникам, ответственным за бюджет и

планирование, возможность непрерывного образования, позволяющую им успешно выполнять
свои обязанности.
ПРИНЦИП 2.ЕСТЬ СИСТЕМАТИЧЕСКИЙ ПРОЦЕСС СОСТАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫХ БЮДЖЕТОВ ДЛЯ

КРУПНОГО ОБЪЕКТА.
Практика 2.1.Лауреат должен иметь письменные процессы и процедуры, а также использовать

историческую информацию из базы данных при разработке операционных бюджетов Объекта.
Практика 2.2.Получатель гранта должен разработать процесс разработки сметы оперативного

бюджета, который был бы разумным и соответствовал объему и деятельности Фонда.
Практика 2.3.Программный персонал Фонда должен быть интегрирован в процесс планирования

бюджета.
Практика 2.4.Большой бюджет Фонда должен быть согласован с годовыми и

долгосрочными целями и задачами Фонда.

ПРИНЦИП 3.УСТАНОВЛЕННЫЙ ПРОЦЕСС ГАРАНТИРУЕТ, ЧТО БЮДЖЕТЫ КОРРЕКТИРУЮТСЯ В

РЕАКЦИИ НА ИЗМЕНЕНИЯ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ФОНД..
Практика 3.1.У лауреата должны быть процедуры отслеживания и пересмотра бюджета.
Практика 3.2.Лауреат должен установить процедуры закрытия сделки в конце года.
Практика 3.3.Лауреат должен иметь системы для адекватного и точного отслеживания бюджетов и
расходов на всех этапах жизненного цикла Объекта.
Практика 3.4.Регулярный бюджет и финансовые отчеты должны составляться для

руководства объекта, персонала программы и бюджета.
ПРИНЦИП 4.ИМЕЮТСЯ ПРОЦЕССЫ ДЛЯ РЕШЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ.
Практика 4.1.Получатель должен, насколько это возможно, планировать действия на случай

непредвиденных обстоятельств, влияющих на бюджет Объекта.
ПРИНЦИП 5.У ЛАУРЕАТА ДОЛЖНА БЫТЬ СИСТЕМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ СОБЛЮДЕНИЯ УСЛОВИЙ.,УСЛОВИЯ,И

СПЕЦИФИКАЦИИ ПРЕМИИ, СВЯЗАННЫЕ С БЮДЖЕТОМ И ПЛАНИРОВАНИЕМ.
Практика 5.1.У лауреата должны быть процедуры для контроля за соблюдением требований к
отчетности, касающихся бюджета и планирования.
*****
Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСправочные материалы по обзору управления бюджетом и планированием
Чтобы просмотреть рпросмотреть вопросыдля этого модуля,Вопросы для обзора бюджета и планирования Чтобы просмотретьСписок
сокращений, нажмитеСписок сокращений


пИСКУССТВОII – СРУДАФНЕУЦИОНАЛЬНЫЙАРЭАрEviewМОДУЛЕС 4 Модуль обзора финансового менеджмента
4. МОДУЛЬ ОБЗОРА ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ

поддерживают финансовое управление крупным предприятием. Он включает список литературы,
подтверждающую документацию и структуру обзора. Структура содержит несколько руководящих принципов для

организационной структуры, которые поддерживают функции финансового управления крупного
объекта. Они оцениваются, чтобы определить, включены ли предписанные письменные политики и
процедуры, имеется ли внутренний контроль, способны ли системы поддерживать
администрирование Объекта и соответствуют ли ожиданиям NSF и условиям предоставления грантов.
Выборочные транзакции проверяются, чтобы определить, являются ли заявленные затраты надлежащим образом
документированными, допустимыми, разумными, распределяемыми и последовательно начисляемыми. Системы
финансового управления оцениваются, чтобы определить, может ли система разделить прямые и косвенные затраты,
существуют ли процедуры для точного учета времени и усилий, а также позволяют ли системы бухгалтерского учета
Лауреату обеспечить надлежащий деловой и финансовый контроль над наградой.
Написание аналитика может уточнить объем и методологию анализа, представленные в этом модуле, на основе
уникальных аспектов крупного объекта, а также результатов его / ее деятельности по определению объема. Во
избежание дублирования усилий следует также учитывать результаты предыдущих внутренних и внешних
проверок и аудитов. Например, если система учета, поддерживающая объект, была ранее одобрена компетентным
федеральным агентством, таким как Управление военно-морских исследований (ONR), Агентство по аудиту
оборонных контрактов (DCAA) или Министерство здравоохранения и социальных служб (DHHS), Аналитик примет
это к сведению и уменьшит объем этого обзора.
Все предлагаемые изменения в объеме или методологии проверки должны быть согласованы и
одобрены менеджером BSR.
• Имена и должности ключевых сотрудников, ответственных за финансовое управление Объектом,

включая уровни делегированных полномочий.
• Организационные схемы, специфичные для функций финансового управления

финансовый менеджмент.

• Политики и процедуры, стандартные шаблоны и формы, а также другие документы, связанные с

финансовым управлением Объекта.
• Копии письменных политик и процедур ручной и/или компьютеризированной обработки транзакций с
момента их создания, авторизации, утверждения, заказа, получения и оплаты; в конечном итоге заканчивается
списанием средств спонсируемому проекту
• План счетов и коды бухгалтерского учета, указанные в награде NSF (также запрашиваются в
модуле финансовой отчетности)
• Объяснение классификаций затрат, в которых для отслеживания или контроля расходов в плане
счетов используется более одного кода счета.
• Политика и процедуры отчетности о времени и усилиях, включая документацию о базовом окладе сотрудника,
порог для внесения изменений от запланированных к фактическим трудозатратам при проверке постфактум,
подходящие средства проверки (если отчеты не подписаны сотрудником или его/ее руководителем) ), а также
определение видов деятельности, которые не подлежат зачислению в федеральные премии (например,Затраты
на участие в торгах и предложениях)
• Информация о любых недавно реализованных или предложенных существенных изменениях в бухгалтерских

или финансовых системах или политиках и процедурах финансового управления лауреата.
• Ответ победителя на недавнюю проверку A-133 и другие планы корректирующих действий или обновление статуса, если
были выявлены существенные выводы (например,внутренний контроль, затраты, подвергаемые сомнению в
соответствии) в аудиторском отчете А-133 (также запрашивается в модуле финансовой отчетности)
• Копии любых недавних внутренних аудитов или проверок систем бухгалтерского учета и/или финансового
управления Получателя, включая отчеты о проделанной работе (также запрашиваются в Модуле финансовой
отчетности).
• Копии любых недавних отчетов компетентных аудиторских или надзорных органов, а также обзоров и анализов,
касающихся систем бухгалтерского учета и финансового управления (также запрашиваются в модуле финансовой
отчетности).
• Блок-схемы бизнес-процессов объекта, связанных с финансовым управлением гранта

Финансовые отчеты:
• Примеры отчетов системы бухгалтерского учета, электронных таблиц и других документов или подсистем,
используемых персоналом Лауреата для управления и отслеживания расходов и распределения рабочей силы на
Объекте (например,ежемесячные отчеты о расходах, предоставляемые главному исследователю [PI] и/или
администраторам исследований департамента)
• Сравнение фактических и запланированных затрат по категориям расходов на текущий период предоставления гранта,
включая утвержденный бюджет, совокупные суммы, израсходованные на сегодняшний день, а также любые непогашенные
обязательства, понесенные в отношении гранта NSF, но еще не отнесенные к нему. Если применимо, запросите отдельные
документы для премий, финансируемых ARRA.
• Сводная информация о заявленных расходах с разбивкой по категориям расходов, отнесенных к компенсации NSF
• Список бухгалтерских операций из главной книги, связанных с наградой NSF за последний

завершенный квартальный федеральный финансовый отчет (FFR).
• Список начислений заработной платы на премию NSF из сводки стоимости проекта за последний финансовый
год с указанием суммы и имени сотрудника, должности и уровня усилий (например,проценты, часы).

Объекты и административные (F&A) или косвенные расходы (IDC):
• Заявление о раскрытии информации Совета по стандартам учета затрат (CASB) победителя или заявление о политике
затрат.
• Копия текущего согласованного соглашения о ставках косвенных затрат.
Бухгалтерские операции:
• Список бухгалтерских операций из книги(ов) затрат по проекту, связанных с грантом NSF за последний
завершенный квартальный отчетный период FFR, включая категорию расходов, заявленную сумму,
получателя платежа, дату, описание и справочную документацию, где это применимо, (например,номер
заказа на покупку) (также запрашивается в модуле финансовой отчетности). Если получатель управляет
грантом, финансируемым ARRA, включите его в запрос на выборку.
ПРИНЦИП 1.ДОЛЖНА БЫТЬ СТРУКТУРА ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ФУНКЦИЙ ФИНАНСОВОГО

УПРАВЛЕНИЯ.
прямую ответственность за функции финансового управления, поддерживающие Объект.
Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за финансовое управление премиями

Фонда, должны быть четко распределены и определены.
Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить, чтобы сотрудники финансового управления получали возможности
Практика 1.4.Лауреат должен обеспечить соответствующее разделение обязанностей между

сотрудниками, выполняющими функции финансового управления на крупном Объекте.
ПРИНЦИП 2.ПОЛУЧАТЕЛЬ ДОЛЖЕН ИМЕТЬ АДЕКВАТНУЮ СИСТЕМУ УЧЕТА, СООТВЕТСТВУЮЩУЮ

ПРИМЕНИМЫМ ОБЩЕПРИНЯТНЫМ ПРИНЦИПАМ СТОИМОСТИ.(2CFR220, 2
CFR230,ДАЛЬНЯЯ ЧАСТЬ31),АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ(2CFR215),И ВНУТРЕННЯЯ
ПОЛИТИКА И ПРОЦЕДУРЫ.
Практика 2.1.У лауреата должны быть системы, обеспечивающие соблюдение установленных федеральных
требований и требований, специфичных для гранта, в отношении принципов затрат, аудиторских и
административных требований, а также других правил финансового соответствия.
Практика 2.2.Лауреат должен иметь систему, гарантирующую, что затраты, относимые на счет гранта NSF, и
должным образом отражаются на счете спонсируемого проекта. Затраты следует последовательно
рассматривать как прямые или косвенные затраты. Распределенные затраты (например,дополнительные
льготы, F&A или IDC) должны распределяться справедливо. Внутренние расходы, такие как центры
пополнения запасов, должны периодически пересматриваться и утверждаться лауреатом.
Практика 2.3.Лауреат должен иметь письменные правила и процедуры, определяющие

допустимость затрат, которые соответствуют федеральным принципам затрат и гранту NSF.
Практика 2.4.У лауреата должны быть политики и системы, которые дифференцируют затраты как прямые и
косвенные на основе применимого федерального законодательства и условий согласованного соглашения о
тарифах IDC.

Практика 2.5.Лауреат должен иметь систему для точного и последовательного учета и

отчетности о прямых затратах времени и усилий, отнесенных на счет гранта NSF.
ПРИНЦИП 3.ДОЛЖНЫ БЫТЬ ВРЕМЯ СИСТЕМЫ, ГАРАНТИРУЮЩИЕ ПОДДЕРЖАНИЕ НАДЛЕЖАЩИХ

ИСТОЧНИКОВ ПОДДЕРЖИВАЮЩЕЙ ДОКУМЕНТАЦИИ ДЛЯ РАСХОДОВ, ПОНЕСЕННЫХ В РАМКАХ ПРЕМИИ
NSF..
Практика 3.1.Расходы, внесенные в книгу затрат проекта для гранта NSF, должны быть подтверждены
соответствующей исходной документацией.
ПРИНЦИП 4.У ЛАУРЕАТА ДОЛЖНА БЫТЬ СИСТЕМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ СОБЛЮДЕНИЯ УСЛОВИЙ.,УСЛОВИЯ,

И СПЕЦИФИКАЦИИ ПРЕМИИ, СВЯЗАННЫЕ С ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ.
Практика 4.1.У лауреата должны быть процедуры для контроля за соблюдением

условий и спецификаций гранта, касающихся финансового управления.
В ходе процесса определения объема писатель-аналитик может выявить дополнительные проблемы бизнес-системы, которые
необходимо изучить и которые не включены в этот модуль. В этих случаях писатель-аналитик уведомляет менеджера BSR о
своем намерении расширить сферу действия этого BSR и следовать тому же подходу, который используется для других
основных областей проверки, для оценки этих дополнительных вопросов. Наблюдения и результаты проверки должны быть
документированы в отчетах по основным функциональным областям.
Ниже приведены примеры дополнительных областей, которые могут быть рассмотрены для рассмотрения BSR:
• Строительство и эксплуатация исследовательских платформ, финансируемых NSF (применимо к проектам,

финансируемым MREFC).Некоторые учреждения ННФ могут финансироваться с помощью разных счетов, которые
должны быть разделены. Обычно затраты на строительство финансируются за счет ассигнований MREFC, тогда как
оперативное финансирование осуществляется через счета исследований и сопутствующей деятельности (R&RA).
Записи по объектам будут проверены, чтобы обеспечить создание отдельных счетов для затрат на строительство
(MREFC) и эксплуатацию (R&RA), а также отсутствие смешивания финансирования.
• Пособия после выхода на пенсию (применимо к FFRDC NSF).Положение 106 Совета по стандартам финансового учета
(FASB) требует, чтобы получатели премии, предоставляющие медицинские льготы после выхода на пенсию, должны
были начислять эти обязательства как для нынешних сотрудников, так и для пенсионеров. В этой ситуации расходы на
выплаты после выхода на пенсию будут проверены, чтобы определить, как эти затраты начисляются, и отражаются в
финансовой отчетности лауреата.
• Начисленные обязательства по отпуску (применимо к NSF FFRDC).Определите, существует ли какая-либо

ответственность перед NSF за начисленные расходы на отпуск. Аккумулирует ли лауреат расходы на отпуск по
мере заработка, переводя средства на отдельный счет, или тратит ли отпускные, когда они используются
сотрудником?
*****
Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСправочные материалы по обзору финансового менеджмента

Чтобы просмотреть рпросмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы для обзора финансового менеджмента Чтобы

пИСКУССТВОII – СРУДАФНЕУЦИОНАЛЬНЫЙАРЭАрEviewМОДУЛЕС 5 Модуль обзора финансовой отчетности
5. МОДУЛЬ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

поддерживают финансовую отчетность для крупного объекта. Он включает список литературы, подтверждающую
документацию и структуру для проведения обзора. Структура содержит несколько руководящих принципов для

организационной структуры, которые поддерживают функции финансовой отчетности для крупного объекта.
Они оцениваются, чтобы определить, включены ли предписанные письменные политики и процедуры,
имеется ли внутренний контроль, способны ли системы поддерживать администрирование Объекта и
соответствуют ли ожиданиям NSF и условиям предоставления грантов. Обзор также включает анализ
политики и процедур управления денежными средствами, а также процесса подготовки и представления
финансовых отчетов.
внешних проверок и аудитов. Например, если система бухгалтерского учета, поддерживающая объект, была
ранее одобрена федеральным агентством Cowlant, таким как ONR, DCAA или DHHS, эксперт примет это к
сведению и уменьшит объем этой проверки. Изменения в любой части объема работ или методологии
проверки должны обсуждаться и утверждаться менеджером BSR.
• Имена и должности ключевых сотрудников, ответственных за финансовую отчетность
• Организационные схемы, относящиеся к функциям финансовой отчетности

финансовую отчетность
• Общеорганизационная блок-схема, обобщающая ручную и компьютеризированную обработку

транзакций от начала до оплаты, в конечном итоге заканчивающуюся расходами на различные
государственные проекты.
• Информация о любых недавно реализованных изменениях в системах или процессах финансовой

отчетности.

• Документы, которые организация использует для управления финансовой отчетностью и

платежными функциями, включая описание политик и процедур внутреннего контроля.
• План счетов, используемый Фондом (также запрашивается в Модуле финансового управления)
• Любые недавние внутренние аудиты или проверки систем бухгалтерского учета и/или финансовой
отчетности лауреата (также запрашиваются в модуле финансового управления)
• Копии любых недавних отчетов компетентных аудиторских или надзорных органов, а также обзоров и анализов,
касающихся систем бухгалтерского учета и финансового управления (также запрашиваются в модуле финансового
управления).

Бухгалтерские операции:
• Сводная информация о заявленных расходах по категориям расходов за последний завершенный финансовый год
• Отдельное описание стоимости проекта с подтверждающей документацией, соответствующее

отчетному кварталу для рассматриваемых грантов, финансируемых ARRA.
• Список бухгалтерских операций из главной книги, связанных с наградой NSF за последний

завершенный квартальный отчетный период (также запрашивается в модуле финансового
управления).
ПРИНЦИП 1.ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ФУНКЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ОБЪЕКТА ДОЛЖНА

прямую ответственность за функции финансовой отчетности, поддерживающие Объект.
Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за подготовку финансовой отчетности и

управление денежными средствами для вознаграждений Фонда, должны быть четко распределены и определены.
Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить, чтобы сотрудники финансовой отчетности получали возможность
непрерывного образования, чтобы они могли успешно управлять федеральными наградами.

ПРИНЦИП 2.НАГРАД ДОЛЖЕН ИМЕТЬ ДОСТАТОЧНЫЙ КОНТРОЛЬ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ ТОЧНЫХ И

СВОЕВРЕМЕННЫХ ЗАПРОСОВ НА ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ФЕДЕРАЛЬНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОТЧЕТОВ.(ФФР).4,5
Практика 2.1.Лауреат должен иметь документированные правила и процедуры, связанные с запросом

наличных средств и процессами подготовки FFR.
ПРИНЦИП 3.НАГРАД ДОЛЖЕН ИМЕТЬ ТОЧНЫЙ ПРОЦЕСС УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ.
Практика 3.1.Организация должна иметь систему, обеспечивающую надлежащие запросы на

авансовые платежи или возмещение расходов от спонсора.
ПРИНЦИП 4.ОРГАНИЗАЦИЯ ДОЛЖНА ИМЕТЬ СИСТЕМУ ТОЧНОЙ И ПОЛНОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ЧЕРЕЗ FFR..
Практика 4.1.Организация должна иметь систему, которая определяет связь

между суммами FFR и главной книгой.
Практика 4.2.Полученный доход по программе должен сообщаться в FFR каждый квартал.
ПРИНЦИП 5.ПРЕМАНТ ДОЛЖЕН ИМЕТЬ ДОСТАТОЧНЫЕ КОНТРОЛИ ДЛЯ ДОСТУПА К ФИНАНСОВЫМ

ФУНКЦИЯМ..
Практика 5.1.Ответственность за доступ и разрешения финансовых функций для подготовки

FFR и запросов наличных средств контролируется и разделяется.

И СПЕЦИФИКАЦИИ ПРЕМИИ ЗА ФИНАНСОВУЮ ОТЧЕТНОСТЬ.
Практика 6.1.У Лауреата имеются процедуры для контроля за соблюдением положений, условий
и спецификаций гранта, касающихся финансовой отчетности.
4Федеральный финансовый отчет (FFR) заменил FCTR с 1 января 2009 года. FFR объединяет SF-269 (Отчет о
финансовом состоянии) и SF 272 (Федеральный отчет о кассовых операциях) в единый отчет. Таким образом, ссылки
на FCTR были опущены в оставшейся части этого раздела и заменены на FFR.
5С апреля 2013 года услуга управления денежными средствами для вознаграждений (ACM$), доступная через Research.gov, заменит текущий
процесс ежеквартальной финансовой отчетности FFR, а также процедуры запроса денежных средств NSF. ACM$ — это новая финансовая услуга,
которая позволит перевести финансовую обработку выплат по премиям с текущего метода «объединения» на метод «грант за грантом». Это
потребует представления сумм выплат на уровне вознаграждения каждый раз, когда запрашиваются средства, и устранит необходимость для
учреждений-получателей представлять ежеквартальные отчеты FFR. В ближайшем будущем в этот CFA будут внесены изменения с учетом этого
изменения.

*****
Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСсылки на обзоры финансовой отчетности Чтобы просмотреть
рпросмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы для обзора финансовой отчетности Чтобы просмотретьСписок

пИСКУССТВОII – СРУДАФНЕУЦИОНАЛЬНЫЙАРЭАрEviewМОДУЛЕС 6 Модуль обзора человеческих ресурсов
6. МОДУЛЬ ОБЗОРА ЧЕЛОВЕЧЕСКИХ РЕСУРСОВ

поддерживают функции управления персоналом на большом объекте. Он включает список литературы,
подтверждающую документацию и структуру обзора. Структура содержит несколько руководящих принципов
CFA, а также практики, поддерживающие каждый принцип. Каждая практика содержит рекомендации по
фокусированию обзора и список примеров вопросов, которые помогут пишущему аналитику получить
информацию, необходимую для завершения обзора.
Целью данного обзора является оценка существующих административных бизнес-систем и

организационной структуры для поддержки функций управления персоналом на Объекте. Они
оцениваются, чтобы определить, включены ли предписанные письменные политики и процедуры,
имеется ли внутренний контроль, способны ли системы поддерживать администрирование Объекта и
соответствуют ли ожиданиям NSF и условиям предоставления грантов.
• Имена и должности ключевых сотрудников, ответственных за обеспечение кадровой поддержки

Объекта
• Организационные схемы, специфичные для функций человеческих ресурсов
• Информация о возможностях непрерывного образования для сотрудников, ответственных за человеческие

ресурсы.
• Кадровые политики и процедуры, справочники, руководства или коммуникации с сотрудниками, относящиеся к

следующему:
– Положения и политика по борьбе с дискриминацией
- Политика и практика без наркотиков на рабочем месте
- Стратегическое планирование человеческого капитала или рабочей силы (например,стратегические планы развития человеческого
капитала или рабочей силы)
- Оперативное планирование человеческого капитала или рабочей силы (например,планы найма, найма или
укомплектования персоналом, планы развития персонала)

- Набор, проверка и отбор кандидатов (например,вакансии, объявления/объявления

о вакансиях, руководства по собеседованиям и отбору, заявления кандидатов)
- Системы признания и вознаграждения

- Пособие по отпуску и больничному
- Развитие сотрудников (например,списки курсов, записи обучения)
- Политика защиты от информирования о нарушениях
• Описание и анализ компенсаций и льгот сотрудникам

Отчеты отдела кадров:
• Копии любых необходимых государственных документов за предыдущие 3 года, которые могут включать:
– Информационный отчет работодателя EEO-1
– Форма 5500 Годовой отчет/отчет о плане вознаграждений работникам
– Краткое описание плана
• Список любых жалоб Комиссии по равным возможностям трудоустройства (EEOC), поданных за последние 3
года, включая последующее уведомление в Управление по вопросам разнообразия и инклюзивности (ODI) NSF.
• Список любых судимостей сотрудников за нарушения, связанные с политикой лауреата по запрету

наркотиков на рабочем месте, включая последующие уведомления сотруднику по грантам и соглашениям
NSF.
• Документация, описывающая последние тенденции в области вакансий, найма и увольнения сотрудников.
ПРИНЦИП 1.ДОЛЖНА БЫТЬ СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯHR

ФУНКЦИИ ДЛЯ ОБЪЕКТА.
прямую ответственность за функции управления персоналом, поддерживающие Объект.
Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, отвечающих за человеческие ресурсы Объекта,

Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить, чтобы сотрудники отдела кадров получали возможность
непрерывного образования, чтобы они могли успешно поддерживать крупный объект.
ПРИНЦИП 2.ЛАУРЕАТОР ДОЛЖЕН ИМЕТЬ МЕХАНИЗМЫ, гарантирующие, что ни один человек не

подвергается дискриминации по признаку расы.,ЦВЕТ,НАЦИОНАЛЬНОЕ ПРОИСХОЖДЕНИЕ,СЕКС,ИЛИ
ИНВАЛИДНОСТЬ.
Практика 2.1.Лауреат должен иметь механизмы, обеспечивающие осведомленность

заявителей и сотрудников о политике и практике недискриминации организации.

Практика 2.2.Лауреат должен иметь механизмы для обучения должностных лиц и менеджеров по отбору
кандидатов своим обязанностям по соблюдению политики и практики недискриминации.
Практика 2.3.Лауреат должен иметь механизмы для соблюдения конкретных правил

недискриминации, как описано в соответствующих федеральных правилах (например,создание
разумных приспособлений для людей с ограниченными возможностями и внедрение политики и
практики по разрешению жалоб на дискриминацию).
Практика 2.4.У лауреата должны быть механизмы для оценки соблюдения им политики
недискриминации.
ПРИНЦИП 3.ЛАУРЕАТОР ДОЛЖЕН ИМЕТЬ МЕХАНИЗМЫ ДЛЯ ХРАНЕНИЯ ПРЕПАРАТА-

СВОБОДНОЕ РАБОЧОЕ МЕСТО.
Практика 3.1.Лауреат должен иметь и предоставить каждому сотруднику, участвующему в выполнении

награды, опубликованное заявление, уведомляющее сотрудников о требованиях политики и процессов
организации в отношении рабочих мест, свободных от наркотиков.
Практика 3.2.Лауреат должен иметь процессы и методы реагирования на нарушения политики

отсутствия наркотиков на рабочем месте.
Практика 3.3.Лауреат должен создать постоянную программу информирования о запрете наркотиков.
ПРИНЦИП 4.ПРЕМАНТ ДОЛЖЕН ИМЕТЬ ПЛАН ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО КАПИТАЛА ИЛИ РАБОЧЕЙ СИЛЫ, ЧТОБЫ
ОБЕСПЕЧИТЬ СООТВЕТСТВИЕ ЕГО ЧЕЛОВЕЧЕСКИХ РЕСУРСОВ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ СВОЕЙ МИССИИ..
Практика 4.1.У лауреата должны быть механизмы для определения типа и объема работы, а
также типа требуемой рабочей силы (например,количество и типы должностей, компетентность
рабочей силы, опыт работы, образовательные/профессиональные сертификаты) для
удовлетворения потребностей в поддержке крупного объекта.
Практика 4.2.Лауреат должен иметь процесс выявления пробелов или излишков рабочей силы,
которые могут помешать Объекту выполнить свою миссию, и предпринять необходимые шаги
для решения проблем.
ПРИНЦИП 5.У НАГРАЖДЕНИЯ ЕСТЬ ПОЛИТИКА И ПРАКТИКА, КОТОРАЯ ОБЕСПЕЧИВАЕТ ГАРАНТИИ,

ЧТОБЫ УЧРЕЖДЕНИЕ СОБЛЮДАЛО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И НОРМАТИВНЫЕ НОРМЫ, КАСАЮЩИЕСЯ
НАБОРА НАБОРА,НАЙМ,И ЗАНЯТОСТЬ.
Практика 5.1.Лауреат должен предоставить сотрудникам механизмы конфиденциального выражения

обеспокоенности, не опасаясь репрессий.
Ниже приведен пример дополнительной области, которая может быть рассмотрена для рассмотрения:

• Закон Дэвиса-Бэкона (применимо к строительным проектам).Некоторые объекты NSF могут включать

финансирование строительства, требующее от получателя гранта соблюдения положений Закона
Дэвиса-Бэкона. Этот Закон требует, чтобы всем рабочим и механикам, нанятым подрядчиками и
субподрядчиками на проектах, финансируемых непосредственно или при полной или частичной
поддержке Федерального правительства, выплачивалась заработная плата по ставкам не ниже тех,
которые преобладают на проектах аналогичного характера, местонахождение, определенное
министром труда в соответствии с подразделом IV главы 31 раздела 40 Кодекса законов США.
Определите, имеются ли у лауреата процедуры и политики для соблюдения положений Закона Дэвиса-
Бэкона при наличии строительных проектов, финансируемых в рамках гранта NSF.
(www.dol.gov/compliance/laws/comp-dbra.htm )).
*****
Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСсылки на обзор кадровых ресурсов Чтобы просмотреть р
просмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы для обзора человеческих ресурсов Чтобы просмотретьСписок

пИСКУССТВОII – СРУДАФНЕУЦИОНАЛЬНЫЙАРЭАрEviewМОДУЛЕС 7 Модуль проверки закупок
7. МОДУЛЬ ОБЗОРА ЗАКУПОК

поддерживают закупки для крупного объекта. Он включает список литературы, подтверждающую документацию
и структуру обзора. Структура содержит несколько руководящих принципов для основной функциональной
области, а также практики, поддерживающие каждый принцип. Каждая практика содержит рекомендации по
фокусированию обзора и список примеров вопросов, которые помогут пишущему аналитику получить
информацию, необходимую для завершения обзора.

организационной структуры, которые поддерживают функции закупок для крупного объекта. Они
оцениваются, чтобы определить, включены ли предписанные письменные политики и процедуры, имеется
ли внутренний контроль, способны ли системы поддерживать администрирование Объекта и соответствуют
ли ожиданиям NSF и условиям предоставления грантов. Кроме того, в ходе этого обзора оценивается,
проводятся ли закупки на конкурентной основе, предпринимаются ли позитивные усилия по использованию
предприятий, возглавляемых недостаточно представленными группами, и ведется ли подробная
подтверждающая документация по закупкам и закупкам.
объема. Во избежание дублирования усилий следует также учитывать результаты предыдущих внутренних
и внешних проверок и аудитов. Например, если система закупок, поддерживающая Фонд, была ранее
одобрена компетентным федеральным агентством, таким как ONR, DCAA или DHHS, эксперт примет это к
сведению и уменьшит объем этой проверки. Все предлагаемые изменения в объеме или методологии
проверки должны быть согласованы и одобрены менеджером BSR.
• Имена и должности ключевых сотрудников, ответственных за обеспечение поддержки закупок для Объекта
• Организационные схемы, относящиеся к функциям закупок
• Информация о возможностях непрерывного образования для сотрудников, ответственных

за закупки.
• Политика и процедуры, связанные с процессом приобретения
• Делегирование полномочий на закупки и приобретения с указанием пороговых значений в долларах и описание

механизмов внутреннего контроля для управления делегированными полномочиями.

• Копии или письменное описание любых периодических отчетов о закупках, предоставляемых руководству
Объекта или получателя гранта.
• Стандартные условия, используемые Победителем для различных типов инструментов

закупок
• Заявление о политике программы малого бизнеса и процедуры реализации, а также отчеты о информационно-
просветительской деятельности для обеспечения участия малого бизнеса
• Любые недавние внутренние аудиты или проверки систем закупок.
• Копии любых недавних отчетов о проверках, проведенных другими федеральными агентствами (

например, проверка системы закупок, проведенная ONR
• Блок-схемы бизнес-процессов объекта, связанных с закупками
Закупочные операции:
Список операций по закупкам: субподряды, операции по закупочным картам, субподряды и заказы на поставку,
выданные за последний завершенный финансовый год для деятельности, финансируемой в рамках специального
соглашения о сотрудничестве.
ПРИНЦИП 1.ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАКУПКОВЫХ ФУНКЦИЙ ОБЪЕКТА ДОЛЖНА БЫТЬ СТРУКТУРА

УПРАВЛЕНИЯ..
Практика 1.1.Победитель должен иметь четко определенную структуру управления, которая несет прямую
ответственность за функции закупок, обеспечивающие поддержку Объекта.
Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за закупки для Объекта,

Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить, чтобы сотрудники отдела закупок получали возможность
непрерывного образования, чтобы они могли успешно поддерживать крупный Объект.
ПРИНЦИП 2.ПОЛУЧАТЕЛЬ ДОЛЖЕН ИМЕТЬ ДОСТАТОЧНЫЙ КОНТРОЛЬ ЗА ЗАКУПКОВЫМИ

ДЕЙСТВИЯМИ.
Практика 2.1.Обязанности по закупкам отделены от офиса, запрашивающего и

принимающего результаты, и от обязанностей по финансовому управлению.
Практика 2.2.Должен быть предусмотрен контроль, гарантирующий, что пороговые значения одобрения соответствуют
требованиям и соответствующие делегированные полномочия не превышаются без разрешения.
Практика 2.3.Письменные стандарты поведения должны соблюдаться в соответствии с требованиями 2 CFR

215.42 «Кодексы поведения».

ПРИНЦИП 3.ПОЛУЧАТЕЛЬ ОБЯЗАН УСТАНОВИТЬ ПИСЬМЕННЫЕ ПРОЦЕДУРЫ ЗАКУПОК В

СООТВЕТСТВИИ С2CFR215.44”ПРОЦЕДУРЫ ЗАКУПОК».
Практика 3.1.Письменные политики и процедуры должны включать положение, позволяющее избегать

покупки ненужных товаров.
Практика 3.2.Письменные политики и процедуры должны требовать, где это возможно,

анализа альтернатив аренды и покупки, чтобы определить, какие закупки будут наиболее
экономичными и практичными для федерального правительства.
Практика 3.3.Письменные политики и процедуры должны требовать стандартов для предложения

товаров и услуг.
ПРИНЦИП 4.ПОЛУЧАТЕЛЬ ДОЛЖЕН ОБЕСПЕЧИТЬ, ЧТО ЗАКУПКИ ЯВЛЯЮТСЯ СПРАВЕДЛИВЫМИ И РАЗУМНЫМИ И

БЫЛИ БЫЛИ ВЫБРАНЫ НА КОНКУРЕНТНОМ КОНКУРЕНТНОМ СТЕПЕНИ, НАСКОЛЬКО ВОЗМОЖНО..
Практика 4.1.Должен быть проведен анализ затрат или цен, а основа затрат или цен должна быть
документирована в каждом файле.
Практика 4.2.Политика и процедуры закупок обеспечивают конкуренцию в максимально

возможной степени в соответствии со статьей 2 CFR 215.43.
Практика 4.3.Основания для выбора подрядчика должны быть задокументированы.
Практика 4.4.Методы заключения контрактов, используемые Победителем, не допускают типов контрактов,

которые исключены из федеральных закупок, а также присуждения контрактов сторонам, которые были
исключены из федеральных закупок.
ПРИНЦИП 5.ПРЕМАТЕРЕ ДОЛЖЕН АКТИВНО ИСКАТЬ РАЗНООБРАЗНЫЕ РЕСУРСЫ ДЛЯ

ЗАКУПКИ И ПРИОБРЕТЕНИЯ ТОВАРОВ И УСЛУГ..
Практика 5.1.Предпринимаются позитивные усилия по использованию малых предприятий, принадлежащих меньшинствам,

обездоленным и/или принадлежащим женщинам, когда это возможно.
ПРИНЦИП 6.ПОЛУЧАТЕЛЬ ДОЛЖЕН ИМЕТЬ ДЕЙСТВУЮЩУЮ СИСТЕМУ УПРАВЛЕНИЯ КОНТРАКТАМИ,

ЧТОБЫ ОБЕСПЕЧИТЬ СОБЛЮДЕНИЕ ПОДРЯДЧИКОМ УСЛОВИЙ.,УСЛОВИЯ,
И СПЕЦИФИКАЦИИ КОНТРАКТА И ОБЕСПЕЧИТЬ ДОСТАТОЧНОЕ И СВОЕВРЕМЕННОЕ ВЫПОЛНЕНИЕ-
ДО ВСЕХ ПОКУПОК.
Практика 6.1.Победители должны иметь процедуру оценки работы субподрядчиков и, при

необходимости, документально фиксировать, соблюдают ли субподрядчики условия, условия
и спецификации субподряда.
ПРИНЦИП 7. АСООТВЕТСТВУЮЩИЙ ПОТОК-ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ДОЛЖНЫ БЫТЬ ВКЛЮЧЕНЫ ВО

ВСЕ ЗАКУПКИ.
Практика 7.1.Политика и процедуры включают требование принятия соответствующих

положений.

ПРИНЦИП 8. АОХРАННИК ДОЛЖЕН ИМЕТЬ ПОЛИТИКУ И ПРОЦЕДУРЫ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ

ТРЕБОВАНИЙ КОНКРЕТНЫХ УСЛОВИЙ И ПОЛОЖЕНИЙНФС
СОГЛАШЕНИЕ О СОТРУДНИЧЕСТВЕ В СВЯЗИ С ЗАКУПКАМИ И ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ.
Практика 8.1.Закупки получателя должны соответствовать конкретным условиям соглашения о

сотрудничестве, связанным с закупками и дополнительными контрактами.
В ходе процесса определения объема могут быть выявлены дополнительные проблемы бизнес-системы, которые
необходимо оценить, но которые не рассматриваются в модуле. В этих случаях писатель-аналитик будет следовать подходу
оценки, аналогичному тому, который использовался в другой основной области обзора, и документировать свою
методологию, наблюдения и результаты в отчетах по своей основной функциональной области.
*****
Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСсылки на обзор закупок Чтобы просмотреть р

просмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы по обзору закупок Чтобы просмотретьСписок

пИСКУССТВОII – СРУДАФНЕУЦИОНАЛЬНЫЙАРЭАрEviewМОДУЛЕС 8 Модуль проверки имущества и оборудования
8. МОДУЛЬ ОБЗОРА ИМУЩЕСТВА И ОБОРУДОВАНИЯ

поддерживают основные средства крупного объекта. Он включает список литературы, подтверждающую
документацию и структуру обзора. Структура содержит несколько руководящих принципов для основной

организационной структуры, которые поддерживают функции основных средств на крупном Объекте. В
объем работ входит оценка процесса приобретения и управления инвентарем, а также утилизации
имущества длительного пользования, купленного на средства NSF. Они оцениваются, чтобы
определить, включены ли предписанные письменные политики и процедуры, имеется ли внутренний
контроль, способны ли системы поддерживать администрирование Объекта и соответствуют ли
ожиданиям NSF и условиям предоставления грантов.
внешних проверок и аудитов.
Например, если система управления имуществом, поддерживающая Объект, была ранее одобрена
компетентным федеральным агентством, таким как ONR, DCAA или DHHS, эксперт примет это к
сведению и уменьшит объем этой проверки. Все предлагаемые изменения в объеме или
• Имена и должности ключевых сотрудников, ответственных за управление имуществом Объекта
• Организационные схемы, относящиеся к функциям управления имуществом

управление недвижимостью.
• Определения классификации имущества лауреата
• Любые снимки экрана электронных систем, которые могут быть полезны для понимания системы.
• Список персонала, уполномоченного проверять, утверждать и приобретать недвижимость

• Список персонала, уполномоченного вводить, изменять или изменять записи о собственности Объекта
• Формы или контрольные списки, используемые для функции управления имуществом
• Копии любых недавних отчетов по проверкам, проведенным другими федеральными агентствами (например,проверки
системы собственности, проводимые DCAA)
• Любые недавние внутренние аудиты или проверки систем собственности.
• Блок-схемы бизнес-процессов объекта, связанных с управлением недвижимостью
Отчеты о недвижимости и сделках:
• Перечень всех капитализированных активов (например,те, стоимость приобретения которых превышает 25 000 долларов
США, а срок полезного использования превышает два года, включая идентификатор документа о приобретении, дату
приобретения и стоимость)
• Самый последний отчет о физической инвентаризации
• Отчеты об утерянном, поврежденном или уничтоженном имуществе (LDD)
• Перечень имущества длительного пользования для Объекта
• Копии двух последних отчетов об инвентаризации Объекта.
• Отчет об инвентаризации имущества за последний финансовый год.
ПРИНЦИП 1.ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ФУНКЦИЙ ИМУЩЕСТВА И ОБОРУДОВАНИЯ ОБЪЕКТА ДОЛЖНА

прямую ответственность за функции основных средств и оборудования, поддерживающие Объект.
Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за управление имуществом и

оборудованием Объекта, должны быть четко распределены и определены.
Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить, чтобы сотрудники, ответственные за управление

имуществом и оборудованием, получали возможность непрерывного образования, чтобы они могли
успешно поддерживать крупный Объект.
Практика 1.4.Лауреат должен иметь разграничение обязанностей по функциям основных

средств для обеспечения сдержек и противовесов.
ПРИНЦИП 2.ЛАУРЕАТ ДОЛЖЕН ИМЕТЬ ПОЛИТИКУ И ПРОЦЕДУРЫ, СООТВЕТСТВУЮЩИЕ

ФЕДЕРАЛЬНЫМ НОРМАМ ДЛЯ ПРИОБРЕТЕНИЯ СОБСТВЕННОСТИ И ОБОРУДОВАНИЯ..
Практика 2.1.Существующие политики и процедуры должны требовать классификации по типам

собственности.
Практика 2.2.Должен быть предусмотрен внутренний контроль для обеспечения надлежащего приобретения
имущества.

Практика 2.3.Лауреат должен иметь соответствующую документацию для приобретения оборудования,

финансируемого из федерального бюджета.
ПРИНЦИП 3.ЛАУРЕАТОР ДОЛЖЕН ИМЕТЬ ПОЛИТИКУ И ПРОЦЕДУРЫ, СООТВЕТСТВУЮЩИЕ

ФЕДЕРАЛЬНЫМ НОРМАМ И ТРЕБОВАНИЯМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И РАСПОРЯЖЕНИЯ СОБСТВЕННОСТЬЮ..
Практика 3.1.Организация придерживается федеральных и организационных политик и процедур для обеспечения

надлежащего использования имущества и оборудования, финансируемых из федерального бюджета.
Практика 3.2.Лауреат должен соблюдать федеральные и организационные политики и процедуры для обеспечения
надлежащего распоряжения имуществом и оборудованием, финансируемым из федерального бюджета.
ПРИНЦИП 4.ЛАУРЕАТОР ДОЛЖЕН ИМЕТЬ СИСТЕМУ ЗАЩИТЫ И ОБСЛУЖИВАНИЯ

ОБОРУДОВАНИЯ, ПРИОБРЕТЕННОГО ЗА ФЕДЕРАЛЬНЫЕ ФОНДЫ..
Практика 4.1.Лауреат должен иметь политику и процедуры, обеспечивающие поддержание оборудования,

приобретенного на федеральные средства, в хорошем состоянии. У лауреата также должен быть установлен
порядок сообщения об утерянном, поврежденном или украденном имуществе в NSF.
Практика 4.2.Суб-лауреатам должны быть предоставлены инструкции по обеспечению безопасности и содержания имущества и
оборудования, приобретенных за счет федеральных средств.
ПРИНЦИП 5.НАГРАЖДЕНИЕ'S ПРАКТИКИ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ И УЧЕТА ДОЛЖНЫ СООТВЕТСТВОВАТЬ

ФЕДЕРАЛЬНЫМ ТРЕБОВАНИЯМ И ДОЛЖНЫ ТОЧНО ПОДДЕРЖИВАТЬСЯ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ
СОБСТВЕННОСТЬЮ ИЛИ СИСТЕМЫ МАТЕРИАЛОВ..
Практика 5.1.Лауреат должен иметь систему инвентаризации оборудования,

соответствующую требованиям 2 CFR 215.34.
Практика 5.2.У лауреата должны быть четкие процедуры сверки инвентарного количества оборудования,
приобретенного за счет федеральных средств.

И СПЕЦИФИКАЦИИ ПРЕМИИ, СВЯЗАННЫЕ С УПРАВЛЕНИЕМ НЕДВИЖИМОСТЬЮ.
Практика 6.1.Лауреат должен разработать процедуры контроля за соблюдением

условий и спецификаций гранта, касающихся управления имуществом, и
информировать соответствующих сотрудников об этих требованиях.
В ходе процесса определения объема могут быть выявлены дополнительные проблемы бизнес-системы, которые
необходимо оценить, но которые не рассматриваются в модуле. В этих случаях писатель-аналитик будет следовать подходу
оценки, аналогичному тому, который использовался в другой основной области обзора, и документировать свою
методологию, наблюдения и результаты в отчетах по своей основной функциональной области.
*****
Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСсылки на обзоры основных средств Чтобы просмотреть р
просмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы по проверке имущества и оборудования Чтобы просмотреть
Список сокращений, нажмитеСписок сокращений


АПРИЛОЖЕНИЕА лИСТ ИЗрСсылки
ПРИЛОЖЕНИЕ А: СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
В этом приложении указаны ключевые документы, которые важны для аналитиков-писателей при выполнении
рецензирования. В частности, в Таблицу 2 включены циркуляры OMB, относящиеся к федеральным расходам и
административным принципам, политике и процедурам, связанным с наградами NSF, а также положениям и условиям
агентства. Материалы OMB доступны по адресу:
http://www.whitehouse.gov/omb/circulars/index.html .
материалы, связанные с NSF, такие какРуководство по политике и процедурам подачи заявок и присуждения
грантов (PAPPG)а условия финансовой и административной премии размещены на внешнем веб-сайте NSF
по адресу:http://nsf.gov/bfa/dias/policy/index.jsp .
Таблица 2 – Ссылки Сокращения
Цитаты/Сокращения
Используется в модулях Полное название справочного документа
Административные требования
2 CFR 215 (Циркуляр OMB A-110) Часть 215 — Единые административные требования к грантам и соглашениям о сотрудничестве с
высшими учебными заведениями, больницами и другими некоммерческими организациями
Принципы затрат
2 CFR 220 (Циркуляр OMB A-21) Часть 220 — Принципы расчета затрат для образовательных учреждений
2 CFR 230 (циркуляр OMB A-122) Часть 230 — Принципы расчета затрат для некоммерческих организаций
ФАР Часть 31 Положения о федеральных закупках, принципы и процедуры расчета стоимости контракта
Требования к аудиту
Циркуляр ОМВ А-133 Циркуляр Управления управления и бюджета A-133, Аудит штатов, местных
органов власти и некоммерческих организаций
Условия использования NSF
КАФАТК Соглашение о сотрудничестве Финансовые и административные условия
Дополнительный FATC CA для Соглашение о сотрудничестве, Дополнительные финансовые и административные

крупных объектов условия для крупных объектов
Дополнительный FATC CA для Соглашение о сотрудничестве. Дополнительные финансовые и административные условия для
менеджеров FFRDC руководителей центров исследований и разработок, финансируемых из федерального бюджета.
Дополнительное руководство NSF
ПАППГ Руководство по политике и процедурам подачи заявок и присуждения грантов (PAPPG)
ГПГ Руководство по политике и процедурам подачи заявок и присуждения грантов, Часть I, Руководство по подаче заявок на гранты
(GPG)
ААГ Руководство по политике и процедурам подачи заявок и присуждений, Часть II, Руководство по
присуждению и администрированию (AAG)
Руководство по большим объектам Руководство по большим объектам
Руководство АРРА
АРРА ТЦ Закон о восстановлении и реинвестировании Америки Национального научного фонда 2009 г.

Положения и условия
Руководство OMB по ARRA Управление управления и бюджета по Закону о восстановлении и

реинвестировании Америки 2009 г.
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. А-1

Чтобы просмотретьРекомендацииактуально для вашего региона, нажмите на соответствующую ссылку:
• Ссылки на общий анализ со стороны руководства

• Справочные материалы по обзору управления наградами
• Справочные материалы по обзору управления бюджетом и планированием
• Справочные материалы по обзору финансового менеджмента
• Ссылки на обзоры финансовой отчетности

• Ссылки на обзор кадровых ресурсов
• Ссылки на обзор закупок
• Ссылки на обзоры основных средств
Ссылки на общий анализ со стороны руководства
В разделе «Справочник» перечислены некоторые основные документы NSF и федеральные правила, используемые
аналитиками-писателями для оценки бизнес-систем для этого CFA. Кроме того, аналитик-писатель должен также обратиться
к руководящим документам, приведенным в Таблице 2 Руководства.Путеводитель по РБМи примените соответствующие
ссылки для их рассмотрения:
• 2 Свода федеральных правил 215.53 Требования к хранению и доступу к записям

• Циркуляр ОМВ А-133 , Аудит штатов, местных органов власти и некоммерческих организаций
• ААГ Глава I , Приложение I-1, Уставы, исполнительные указы и другие директивы
• Глава IV AAG , Стандарты грантополучателя
• Глава VI AAG , Другие требования и соображения после награждения
• Руководство по крупным объектам NSF
• Условия и положения , Применимые условия и положения премии NSF
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль общего анализа управления

Чтобы просмотреть рпросмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеОбщие вопросы для проверки со стороны руководства Чтобы
Справочные материалы по обзору управления наградами
аналитиками-писателями для оценки бизнес-систем для этого CFA. Кроме того, аналитик-писатель должен также
обратиться к руководящим документам в Таблице 2 Руководства и применить соответствующие ссылки для их
рассмотрения:
• 2 Свода федеральных правил 215.25 , Пересмотр бюджета и планов программ
• Руководство по политике и процедурам подачи заявок и присуждения грантов (PAPPG), Часть II , Руководство по администрированию
наград (AAG)
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмите «Модуль обзора управления наградами»

Чтобы просмотреть рпросмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы для проверки управления наградами Чтобы

Справочные материалы по обзору управления бюджетом и планированием
• 2 С.Ф.Н. 215 , Единые административные требования к грантам и соглашениям о сотрудничестве с

• 2 С.Ф.Н. 220 , Принципы расчета затрат для образовательных учреждений
• 2 С.Ф.Н. 230 , Принципы расчета затрат для некоммерческих организаций
• AAG Глава II.C , Изменения в бюджете гранта
• Бюджетный запрос NSF Конгрессу , Объекты и разделы MREFC
• Руководство по крупным объектам NSF
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль обзора бюджета и планирования

Чтобы просмотреть рпросмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы для обзора бюджета и планирования Чтобы
Справочные материалы по обзору финансового менеджмента
• 2 С.Ф.Н. 215 , Единые административные требования к грантам и соглашениям о сотрудничестве с

• 48 С.Ф.Н. 9900 , Стандарты учета затрат
• ФАР Часть 31 , Принципы и процедуры расчета контрактных расходов
• AAG Глава III , Финансовые требования и платежи
• Глава IV AAG , Стандарты грантополучателя
• AAG Глава V , Допустимость затрат
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмите «Модуль обзора финансового менеджмента»

Чтобы просмотреть рпросмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы для обзора финансового менеджмента Чтобы
Ссылки на обзоры финансовой отчетности

• 2 Свода федеральных правил 215.21 , Стандарты систем финансового менеджмента
• 2 С.Ф.Н. 215.22 , Оплата

• 2 С.Ф.Н. 215.24 , Доход от программы
• 2 Свода федеральных правил 215.52 , Финансовая отчетность
• AAG Глава III , Финансовые требования и платежи
• AAG Глава VI.F , Доход от программы
• Руководство NSF FastLane
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль обзора финансовой отчетности

Чтобы просмотреть рпросмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы для обзора финансовой отчетности Чтобы
Ссылки на обзор кадровых ресурсов
• Раздел VI Закона о гражданских правах 1964 года. (42 USC 2000d и последующие и 45 CFR 611)
• Закон о реабилитации 1973 года, раздел 504. (29 USC 794 и 45 CFR 605)
• Раздел IX Закона о внесении поправок в образование 1972 года. (20 USC 1681 и последующие и 45 CFR 618)
• Закон о возрастной дискриминации 1975 года (42 USC 6101 и последующие и 45 CFR 617)
• Закон Дэвиса-Бэкона 1931 г. (40 USC 276a и последующие)
• Закон о рабочих местах, свободных от наркотиков (45 С.Ф.Н. 630)
• Указ № 11246 (41 С.Ф.Н. 60)

• Исполнительный указ 12250 (28 CFR 42.401 и последующие)
• Глава VI AAG , Другие требования и соображения после награждения
• GPG Глава II , Приложение II-3: Сертификация рабочих мест, свободных от наркотиков
• GPG Глава II , Приложение II-6: Сертификация недискриминации
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль обзора человеческих ресурсов

Чтобы просмотреть рпросмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы для обзора человеческих ресурсов Чтобы
Ссылки на обзор закупок
• Глава IV AAG .C, Стандарты закупок


• ФАП Часть 31, Принципы и процедуры затрат по контракту

• Циркуляр ОМВ А-133 , Аудит государств, органов местного самоуправления и некоммерческих организаций
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль обзора закупок

Чтобы просмотреть рпросмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы по обзору закупок Чтобы
Ссылки на обзоры основных средств
• 2 Свода федеральных правил 215.30-.37 , Стандарты недвижимости
• Глава IV AAG .D, Стандарты управления недвижимостью

• AAG Глава V , Допустимость затрат
• Циркуляр ОМВ А-133 , Аудит государств, органов местного самоуправления и некоммерческих организаций
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмите

Чтобы просмотреть рпросмотреть вопросыдля этого модуля нажмитеВопросы по проверке имущества и оборудования Чтобы


АПРИЛОЖЕНИЕБ лИСТ ИЗрEviewвопросВОПРОСЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ B: СПИСОК ВОПРОСОВ ДЛЯ ОБЗОРА
Чтобы просмотретьрпросмотреть вопросыактуально для вашего региона, нажмите на соответствующую ссылку:
• Общие вопросы для проверки со стороны руководства

• Вопросы для проверки управления наградами
• Вопросы для обзора бюджета и планирования
• Вопросы для обзора финансового менеджмента
• Вопросы для обзора финансовой отчетности
• Вопросы для обзора человеческих ресурсов
• Вопросы по обзору закупок
• Вопросы по проверке имущества и оборудования
Общие вопросы для проверки со стороны руководства
прямую ответственность за общие функции управления, поддерживающие Объект.
Предлагаемые вопросы
• Имеет ли управленческий персонал Объекта полномочия принимать на себя обязательства
перед организацией или эти полномочия принадлежат центральной администрации?
• Отражает ли организационная структура ключевые позиции

организации-лауреата? Из объекта?
• Существует ли практика управления, требующая второго уровня надзорной проверки выше

непосредственного руководителя для любой должности в организации? Например,
существуют ли управленческие решения, требующие согласия руководителя второго
уровня (например,основные действия по расходам, решения о найме и проверке
персонала, существенные изменения в работе)? Если нет, то почему?
Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за общее управление Объектом,

• Каковы различные роли и обязанности сотрудников, ответственных за
общее управление Объектом? Четко ли они определены?
• Кто несет ответственность за административное соблюдение деятельности
Объекта? Кому они отчитываются?
• Обладают ли лица, ответственные за общее управление, соответствующим уровнем полномочий,

необходимым для выполнения своих обязанностей?
• Если есть вопросы юридического характера, которые необходимо решить, какова

процедура получения такой консультации командой управления проектом?
Практика 1.3.Лауреат должен иметь процессы и методы обучения и развития для устранения
существующих или ожидаемых пробелов в навыках или знаниях.
• Кто участвует в определении потребностей организации в обучении и
развитии?
• Какие стратегии реализуются, чтобы гарантировать, что сотрудники обладают или будут
продолжать обладать компетенциями и навыками для своей работы?
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. Б-1

• Как определяются и оплачиваются затраты на обучение?
• Какие системы обучения используются (например,обучение на рабочем месте, обучение

через Интернет, обучение в классе, конференции, спутниковые локации)?
• Как оценивается обучение?
• Как проходят обучение менеджеры и к кому они обращаются, когда у них возникают проблемы или им требуется
наставничество?
Практика 2.1. Должна существовать система долгосрочного планирования для крупного объекта.
• Какая деятельность по стратегическому планированию осуществляется в поддержку крупного Фонда?
• Существуют ли новые тенденции, которые могут повлиять на лауреата, или новые возможности,
которыми он может воспользоваться? Если да, то как учитываются эти тенденции? Каким
образом процесс стратегического планирования предоставляет заинтересованным сторонам
возможность внести свой вклад?
• Если лауреат получил или ожидает получения средств ARRA, включает ли стратегия
конкретные положения по надзору за средствами ARRA в соответствии с требованиями
Закона? Были ли соответствующие заинтересованные стороны в состоянии внести свой
вклад в стратегические планы, связанные с ARRA? Доводятся ли эти планы до сведения
всей организации?
• Обеспечивает ли процесс стратегического планирования, чтобы лауреат учитывал такие исходные данные, как
новые исследования/научные тенденции, потребности пользователей исследований и последние инновации?
• Как видение, миссия и стратегические цели доводятся до сведения всей

организации?
• Есть ли у Лауреата комитет по рассмотрению стратегического планирования? Кто входит в состав

наблюдательного комитета по стратегическому планированию?
• Каков процесс обновления и пересмотра стратегических планов?
Практика 2.2. Лауреат должен иметь документированные процедуры для измерения

производительности различных бизнес-систем, поддерживающих крупный объект.
• Существует ли общая система измерения производительности? Если так, то, что это?
• Какие инструменты используются для измерения производительности?
• Сбалансированы ли показатели производительности, ориентированные на бизнес-результаты и

удовлетворенность сотрудников и сообщества пользователей?
• Как показатели эффективности привлекают внимание лауреата к важнейшим

вопросам?
• Как показатели эффективности влияют на стратегический, операционный и

индивидуальный уровни лауреата?
• Как менеджеры используют показатели эффективности?
Практика 3.1.У лауреата должна быть программа, обеспечивающая соблюдение

нормативных требований.
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. БИ 2

• Какие программы соответствия действуют в организации?
• Каким образом политика и процедуры соблюдения требований доводятся до сведения сотрудников?
• Есть ли какие-либо нерешенные проблемы с соблюдением требований, выявленные в ходе прошлых проверок? Если так, то
кто они?
• Сообщалось ли о каких-либо неблагоприятных условиях труда во время посещений объектов или внутренних
проверок? Если да, то что они включали?
• Есть ли выдающиеся рекомендации? Если так, то кто они?

• Как лауреат премии обеспечивает получение и понимание сотрудниками информации о
соблюдении требований?
• Как формируется план внутреннего аудита на предстоящий год? Кто это одобряет?
Практика 3.2.Лауреат должен иметь письменные политики и процедуры, регулирующие

проведение внешнего независимого аудита и обязанности внутреннего аудита.
• Имеется ли функция внутреннего аудита? Если да, то каким образом Лауреат премии обеспечивает свою
достаточную независимость от руководства? Если функции внутреннего аудита нет, какие процедуры
существуют для обеспечения соответствия политики, практики и систем федеральным требованиям и
требованиям Национального научного фонда?
• Как сотрудник может анонимно сообщить о проблеме внутреннему аудитору

или OIG NSF? Определяют ли политика и процедуры лауреата точки контакта
и линии связи для лиц, обвиняющих в научных или административных
нарушениях?
• Проводятся ли внутренние аудиты или проверки, которые напрямую связаны с крупным
объектом? Если так, то кто они? Если были находки, то какие?
• Есть ли какие-либо нерешенные проблемы внутреннего или внешнего

аудита? Если так, то кто они?
• Каков процесс рассмотрения и решения проблем, выявленных в ходе внутреннего и
внешнего аудита? Кто участвует?
• В какой момент лауреат должен уведомить OIG NSF о том, что он получил доказательства ложного
заявления или неправомерного использования средств? Будет ли Получатель решения проводить
первоначальную проверку или он немедленно уведомит OIG NSF, чтобы OIG продолжил
расследование?
Практика 4.1.У лауреата должна быть система соблюдения этических стандартов

поведения.
• Какая политика и процедуры существуют в отношении стандартов поведения?
• Как этическая политика и процедуры доводятся до сведения сотрудников?

• Подтверждают ли сотрудники официально получение политик и процедур?
• Кто проверяет раскрытие финансовой информации?
• Какие механизмы правоприменения существуют?
• Какова роль юрисконсульта в отношении стандартов поведения?

Практика 4.2.Лауреат должен иметь политику и процедуры в отношении конфликта интересов (COI).
• Как лауреат премии гарантирует, что сотрудники получают и понимают
информацию COI?
• Каким образом политика ИСП включает в себя адекватные механизмы правоприменения и
предусматривает санкции, где это необходимо?
• Обновляются ли подтверждения ИСП на периодической основе? Если да, то когда и какова

процедура? Кто несет ответственность за сохранение этой информации?
Практика 5.1.Должны быть созданы комитеты самоуправления для обеспечения руководства,

направления и надзора за Фондом.
• Существует ли устав, включающий миссию, механизмы решения проблем,
имена и должности участников, а также частоту встреч?
• Какова функция институционального надзора за Фондом и кто в ней участвует?
Информирован ли NSF надлежащим образом?
• Каким образом надзорный совет лауреата содействует адекватному
управлению и подотчетности?
• Насколько консультативные и надзорные комитеты достаточно независимы от
руководства, чтобы конструктивно оспаривать решения руководства и действовать
эффективно?
Практика 6.1.Должны существовать политики и процедуры хранения документации,

соответствующие требованиям 2 CFR 215.53.
• Каким образом лауреат может гарантировать, что его политика хранения документации
соответствует федеральным нормам? Какие системы существуют, чтобы гарантировать, что
Получатель будет хранить финансовые отчеты, подтверждающую документацию и статистические
данные в течение как минимум 3 лет после финансового закрытия соглашения о сотрудничестве?
• Какие записи о наградах хранятся, в каком формате и как долго?

• Как удаляются записи? Когда их планируется уничтожить?
• Кто несет ответственность за хранение, управление и уничтожение записей? Кто имеет
доступ к записям, связанным с Объектом?
• Если NSF запросит документ о награде, срок действия которой истек менее 3 лет назад,
сможет ли учреждение получить эту запись? Продемонстрируйте систему поиска.
Практика 7.1.Должны существовать политики и процедуры, поддерживающие крупный объект, для

решения проблем кибербезопасности и ИТ.
• Какая ИТ-деятельность поддерживает деятельность крупного объекта?
• Документированы ли ИТ-политики и процедуры?

• Кому поручено решать вопросы ИТ на Объекте?
• Существует ли план кибербезопасности данных объекта?
• Имеется ли внешнее резервное хранилище критически важных данных? Регулярно ли поддерживается
резервная копия?

Практика 7.2.Лауреат должен иметь систему, обеспечивающую безопасность зданий,

оборудования, информационных систем и личную безопасность.
• Есть ли на Объекте сотрудник по информации и безопасности Объекта, который будет
контролировать систему классификации безопасности? Каковы их роли и обязанности?
• Какие политики и процедуры безопасности существуют?
• Каким образом Лауреат обеспечивает соответствующую подготовку сотрудников,

ответственных за безопасность?
• Как часто пересматриваются процедуры обеспечения безопасности?
• Были ли на объекте какие-либо нарушения безопасности? Если да, то как они

решались? Был ли уведомлен NSF?
• Связывался ли лауреат с NSF в случае чрезвычайной ситуации? Насколько эффективным

был этот процесс? Если были проблемы, были ли они решены?
• Проверяется ли система экстренной связи периодически?
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль общего анализа управления

Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСсылки на общий анализ со стороны руководства Чтобы
Вопросы для проверки управления наградами
прямую ответственность за функции управления наградами, поддерживающие Объект.
• Какие сотрудники отвечают за управление наградами Объекта?
• Какую внутреннюю оценку проводит Лауреат премии, чтобы убедиться в
хорошей работе руководства и управленческой команды?
• Имеет ли персонал по управлению наградами Объекта полномочия брать на себя обязательства перед
организацией или эти полномочия принадлежат центральной администрации?
• Отражает ли организационная структура ключевые позиции?
• Как разграничены полномочия и ответственность?

• Существуют ли какие-либо аспекты структуры управления, которые могут привести к конфликту
интересов? Если так, то кто они?
Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за управление премиями Фонда,

• Каковы различные роли и обязанности сотрудников, отвечающих за
управление наградами?
• Обладают ли лица, ответственные за управление наградами, соответствующим уровнем полномочий,

• Четко ли определены обязанности каждой ключевой позиции?

• Каким образом сотрудники доводятся до сведения своих конкретных обязанностей и ответственности?
Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить, чтобы сотрудники управления наградами получали возможности
• Каким образом сотрудники управления наградами информируются об ожиданиях NSF и
изменениях в наградах NSF?
• Как ожидания NSF доводятся до сведения административных сотрудников за пределами

централизованного бизнес-офиса?
• Какие тренинги по соблюдению федеральных программ проводятся для

персонала?
Практика 2.1.Лауреат должен иметь установленные процедуры для контроля за
соблюдением федеральных правил и условий премии.
• Какие механизмы имеет лауреат для мониторинга веб-сайтов, публикаций и политических
документов NSF, чтобы поддерживать актуальность?
• Есть ли у лауреата канал связи с сотрудником НФС по грантам и

соглашениям? Сотрудник программы NSF?
• Чем процессы управления наградами NSF отличаются от процессов
управления наградами, полученными от других агентств?
• Существуют ли какие-либо положения или условия, которые затрудняют полное

соблюдение организацией?
• Каков процесс распространения информации по вопросам соблюдения

грантов на Объекте?
• Проводит ли команда управления наградами запланированные встречи с персоналом Учреждения для
обсуждения вопросов управления наградами и предоставления обновленной информации о федеральной
политике и требованиях?
• Существуют ли какие-либо специальные программы надзора за соблюдением требований для мониторинга

финансирования ARRA (например,специальный репортаж, Закон «Покупай Америку»)? Какие действия
предпринял Лауреат для распространения и освещения положений и условий ARRA?
Практика 2.2.Лауреат должен иметь процедуры для реализации расширенных федеральных

полномочий, предусмотренных в 2 CFR 215.25, включая:
• Кто несет ответственность за координацию подачи документов на предварительное одобрение?
Имеют ли они делегированные полномочия подавать эти запросы от имени Лауреата?
• Были ли случаи, когда NSF отклонял запрос на предварительное одобрение? Если да, то
каковы были обстоятельства?
Практика 2.3.У лауреата должна быть действующая система, обеспечивающая адекватную доставку
необходимых отчетов и других результатов.
• Как Лауреат следит за соблюдением сроков предоставления отчетов, чтобы обеспечить
своевременную подачу всех отчетов?

• Каким образом лауреат ведет учет отчетов, представленных в NSF?

• Как лауреат может подтвердить, что NSF получил отчеты?
• Каковы процедуры рассмотрения и утверждения отчетов лауреатом премии перед их

отправкой в NSF?
Практика 3.1.Должны быть созданы системы для адекватного мониторинга субконкурсов после присуждения грантов.
• Каким образом лауреат контролирует требования к отчетам по субгрантам и
обеспечивает получение результатов в срок и в рамках бюджета?
• Если требуемые отчеты (ежемесячный статус, годовой прогресс, окончательные технические

данные) не получены своевременно, какие действия предпринимает Получатель для
урегулирования просрочки с субреципиентом?
• Как Лауреат контролирует финансовую и программную деятельность

субреципиентов?
• Требует ли Получатель аудита или финансовой проверки субреципиентов? Когда они

необходимы? Как решаются спорные расходы и проблемы несоблюдения требований?
• Если субреципиенты должны пройти аудит формы A-133, как лауреат будет
следить за результатами?
• Были ли приостановлены или прекращены какие-либо дополнительные гранты?

Каковы были обстоятельства и мог ли Победитель взыскать убытки?
• Каким образом получатель гранта контролирует соблюдение субреципиентами требований

отчетности ARRA для тех субреципиентов, которые получили финансирование согласно Закону
о восстановлении? Как обеспечить, чтобы субреципиенты сообщали о расходах,
финансируемых ARRA, в течение десяти дней после окончания каждого квартала?
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль обзора управления наградами

Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСправочные материалы по обзору управления наградами Чтобы
Вопросы для обзора бюджета и планирования
Практика 1.1.Лауреат должен иметь четко определенную структуру управления, которая несет прямую
ответственность за функции бюджетного планирования, поддерживающие Объект.
• Какие сотрудники имеются в наличии для выполнения процесса планирования бюджета
Фонда?

• Сколько сотрудников участвует в составлении бюджета и процессе планирования
Объекта?
• Как оцениваются разумность годовых бюджетов, предлагаемых конкретным

департаментом или сферой?

Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за планирование бюджета для

премий Фонда, должны быть четко распределены и определены.
• Каковы различные роли и обязанности, возложенные на сотрудников, ответственных
за бюджет и процесс планирования? Четко ли они определены?
• Кто несет ответственность за управление этим бюджетом и процессом планирования?
• Обладают ли лица, ответственные за бюджет и процесс планирования, соответствующим

уровнем полномочий, необходимым для выполнения своих обязанностей?
• Существуют ли какие-либо аспекты структуры управления, которые могут привести к конфликту

Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить сотрудникам, ответственным за бюджет и

планирование, возможность непрерывного образования, позволяющую им успешно выполнять
свои обязанности.
• Какие возможности непрерывного образования доступны сотрудникам, занимающимся
бюджетированием и планированием, чтобы помочь им выполнять свои обязанности?
• Как ожидания NSF и изменения в награде NSF доводятся до сведения сотрудников, занимающихся бюджетом и
планированием?
Практика 2.1.Лауреат должен иметь письменные процессы и процедуры, а также использовать

историческую информацию из базы данных при разработке операционных бюджетов Объекта.
• Каков процесс составления бюджета для крупного объекта?
• Документируется ли процесс составления бюджета в письменной форме?
• Как сотрудники бюджетной службы сообщают о той части процесса составления

бюджета, которая не записана? Как обеспечивается согласованность?
• Как доход от программы/плата за пользование учитываются при составлении бюджета?
• Были ли выявлены какие-либо проблемы, связанные с процессом составления бюджета, в

ходе внутреннего или внешнего аудита? Если да, то как отреагировал лауреат? Каков статус
нерешенных вопросов? Достигает ли Победитель прогресса в разрешении нерешенных
вопросов в соответствии с рекомендациями аудита?
Практика 2.2.Получатель гранта должен разработать процесс разработки сметы оперативного

бюджета, который был бы разумным и соответствовал объему и деятельности Фонда.
• Какие данные использует Лауреат премии для формирования бюджетов Объекта? Какие сметные
базы используются при бюджетном планировании?
• Какие инструменты используются Фондом для разработки реалистичных оценок/бюджетов (например,

анализ фактических затрат, исторические данные, стандартные расценки, программное обеспечение RS
Means CostWorks для оценки строительства, EPS для оценки технического обслуживания, ремонта и
изменений)?
• Знают ли специалисты по бюджету лауреата о краткосрочном характере

ассигнований ARRA?

• Включают ли бюджеты ARRA планы по быстрому наращиванию, реализации и

сокращению реализации проектов, чтобы завершить проекты, финансируемые ARRA, в
требуемые сроки?
• Имеет ли Фонд опытных сотрудников или пользуется услугами консультантов для подготовки
бюджетной сметы?
• Проверяется ли бюджетная смета независимой организацией, например, экспертной комиссией или

надзорным органом, перед ее представлением в NSF? Почему или почему нет?
• Каким образом бюджетные запросы субреципиентов включаются в бюджет Фонда?
• Какое взаимодействие происходит между лауреатом премии и руководителем программы NSF

по бюджету? Установлен ли формальный процесс?
Практика 2.3.Программный персонал Фонда должен быть интегрирован в процесс планирования

бюджета.
• Каким образом менеджеры программ Фонда участвуют в составлении бюджета?
• Предусмотрено ли в бюджете планирование технического обслуживания и замены

долгосрочных активов? Если нет, то как лауреат предлагает решить эти проблемы?
• Получают ли сотрудники программы Фонда адекватную помощь и поддержку от бюджетных

сотрудников для выполнения своих бюджетных обязанностей?
• Является ли бюджетный процесс «снизу вверх» или «сверху вниз»?
Практика 2.4.Большой бюджет Фонда должен быть согласован с годовыми и

долгосрочными целями и задачами Фонда.
• Как руководство Объекта согласовывает бюджеты с годовыми и
долгосрочными целями Объекта?
• Каким образом руководство Объекта способствует связи между бюджетом и процессом

планирования и всеобъемлющими целями Объекта?
• Как решаются конкурирующие приоритеты?
• Включены ли показатели эффективности в процесс бюджетного планирования?
Практика 3.1.У лауреата должны быть процедуры отслеживания и пересмотра бюджета.

• Как бюджеты сопоставляются с фактическими расходами? Кем и как
часто?
• Знают ли сотрудники о требовании контролировать финансирование ARRA, чтобы гарантировать, что
допустимые расходы начнутся в течение 12 месяцев с даты предоставления гранта?
• Какие существуют механизмы внутреннего контроля, позволяющие избежать перерасхода средств?
• Принимает ли лауреат активные меры по контролю за бюджетом, например, проверяет

наличие средств перед одобрением покупки? Если да, то кто проверяет и проверяет наличие
средств? Что произойдет, если средств не будет?

• Можно ли перераспределять средства между категориями бюджета (например,статьи, проекты) в течение

финансового года? Если да, то на каком уровне управления принимаются и утверждаются решения о
перепрограммировании?
• Какие инструменты(например,формы) используются для облегчения и документирования процесса

перепрограммирования?
• Как выявляются и устраняются отклонения от бюджетной сметы в течение

года?
• Как менеджеры программ Фонда лично отслеживают свои расходы в соответствии с

бюджетом?
• Как руководство программы Фонда несет ответственность за отклонения в объеме,

влияющие на бюджет?
• Если менеджеры программ Фонда не несут ответственности за мониторинг бюджета, кто несет
ответственность?
• Получает ли персонал программы Фонда адекватную помощь и поддержку со стороны

бюджетников для разработки и выполнения своих бюджетных обязанностей?
Практика 3.2.Лауреат должен установить процедуры закрытия сделки в конце года.
• Как лауреат завершает работу в конце финансового года и как составляются отчеты
по итогам года и передаются в NSF? Существуют ли установленные сроки для этого
процесса?
• Каково влияние большого остаточного остатка на будущие бюджетные запросы? Когда

большой остаточный баланс повлияет на бюджетный запрос?
• Переносит ли Лауреат средства между финансовыми годами? Если да, то каков процесс
информирования НФС и перераспределения этих средств?
Практика 3.3.Лауреат должен иметь системы для адекватного и точного отслеживания бюджетов и
расходов на всех этапах жизненного цикла Объекта.
• Какова взаимосвязь/интерфейс между официальной финансовой системой лауреата и
автономной и/или независимой системой составления бюджета, поддерживаемой
администраторами объекта?
Практика 3.4.Регулярный бюджет и финансовые отчеты должны составляться для

руководства объекта, персонала программы и бюджета.
• Достаточный ли уровень детализации отчетов о финансовом положении для целевой
аудитории?
• Предоставляются ли менеджерам объектов регулярные финансовые отчеты?
• Как часто составляются такие отчеты? Являются ли они своевременными?
• Существует ли формальный процесс, позволяющий менеджерам объектов рассматривать и обсуждать отчеты

финансового управления?

Практика 4.1.Получатель должен, насколько это возможно, планировать действия на случай

непредвиденных обстоятельств, влияющих на бюджет Объекта.
• Включает ли бюджет Фонда компенсации за задержки или нарушения?
• Есть ли у организации критерии использования резервных фондов? Если да, то каков

процесс утверждения и отслеживания использования этих средств?
• Пересматриваются ли эти надбавки регулярно и отслеживаются ли коррективы по сравнению с базовым

уровнем?
• Каков процесс корректировки бюджета, когда льготы по бюджетным категориям исчерпаны, но

возникают потребности?
Практика 5.1.У лауреата должны быть процедуры для контроля за соблюдением требований к
отчетности, касающихся бюджета и планирования.
• Какие отчеты требуются по договору сотрудничества?
• Являются ли специальные отчеты, представляемые внешним заинтересованным сторонам, своевременными и полными?
• Предоставляет ли Победитель бюджет и другие отчеты в формате и в сроки,

указанные в соглашении о гранте?
• Достаточно ли бюджетных отчетов, требуемых соглашением о сотрудничестве, чтобы

руководитель программы NSF мог управлять программой? Если нет, то какие дополнительные
отчеты потребует руководитель программы NSF?
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль обзора бюджета и планирования

Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСправочные материалы по обзору управления бюджетом и планированием Чтобы
Вопросы для обзора финансового менеджмента
прямую ответственность за функции финансового управления, поддерживающие Объект.
• Какие сотрудники имеются в наличии для осуществления финансового управления
Объектом?
• Подотчетны ли сотрудники финансового управления Фонда центральной администрации?

Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за финансовое управление премиями
Фонда, должны быть четко распределены и определены.
• Какие роли и обязанности возложены на сотрудников, ответственных за
финансовый менеджмент?
• Кто несет ответственность за финансовое управление Объектом?

• Как эти должности интегрированы в общую структуру управления

Лауреата?
• Обладают ли лица, ответственные за финансовый менеджмент, соответствующим уровнем
полномочий, необходимым для выполнения своих обязанностей?
• Определены ли обязанности каждой ключевой должности?
Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить, чтобы сотрудники финансового управления получали возможности
• Какие возможности непрерывного образования предлагаются сотрудникам
финансового управления, чтобы они могли выполнять свои обязанности?
• Как сотрудники финансового управления информируются об ожиданиях NSF и

изменениях в награде NSF?
Практика 1.4.Лауреат должен обеспечить соответствующее разделение обязанностей между

сотрудниками, выполняющими функции финансового управления на крупном Объекте.
• Каким образом лауреат обеспечивает адекватное разделение обязанностей?
• Каким образом Лауреат осуществляет эффективный контроль и подотчетность за все средства?
• Как лауреат документирует соответствующие разрешения?
Практика 2.1.У лауреата должны быть системы, обеспечивающие соблюдение установленных федеральных
требований и требований, специфичных для гранта, в отношении принципов затрат, аудиторских и
административных требований, а также других правил финансового соответствия.
• Выявляют ли процедуры бухгалтерского учета и разделяют ли недопустимые затраты по
гранту NSF?
• Когда лауреат в последний раз пересматривал и обновлял учетную политику и

практику?
Практика 2.2.Лауреат должен иметь систему, гарантирующую, что затраты, относимые на счет гранта NSF, и
должным образом отражаются на счете спонсируемого проекта. Затраты следует последовательно
рассматривать как прямые или косвенные затраты. Распределенные затраты (например,дополнительные
льготы, F&A или IDC) должны распределяться справедливо. Внутренние расходы, такие как центры
пополнения запасов, должны периодически пересматриваться и утверждаться лауреатом.
• Какая система существует для определения того, являются ли затраты, внесенные в счет гранта Национального научного фонда, разумными и
подлежащими распределению?
• Кто имеет право нести расходы по премии? Существуют ли различные уровни одобрений
в зависимости от пороговых значений затрат?
• Существуют ли процедуры утверждения и документирования, исправления, корректировки и закрытия

кредитовых и трансферных проводок, а также сверки вспомогательных регистров затрат и целевых
показателей затрат со счетами главной книги?
• Взимаются ли значительные расходы на премию NSF за тарифы пополнения счета или специализированные
сервисные центры? Если да, то как часто рассчитываются ставки?

Практика 2.3.Лауреат должен иметь письменные правила и процедуры, определяющие

допустимость затрат, которые соответствуют федеральным принципам затрат и гранту NSF.
• Какие средства контроля существуют для выявления и разделения недопустимых затрат?
• Были ли какие-либо недавние результаты аудита, которые выявили недопустимые затраты,

отнесенные к спонсируемому соглашению?
• Каковы процедуры, гарантирующие, что расходы ARRA не нарушают положение

об ограничении средств в специальных положениях и условиях ARRA?
Практика 2.4.У лауреата должны быть политики и системы, которые дифференцируют затраты как прямые и
косвенные на основе применимого федерального законодательства и условий согласованного соглашения о
тарифах IDC.
• Как система лауреата определяет, следует ли считать затраты прямыми или
косвенными?
• Соответствует ли учет МДК установленной тарифной методике?

• Бывают ли случаи, когда используются ставки, не соответствующие согласованному
соглашению о ставках? Если да, то что это такое и в чем причина?
Практика 2.5.Лауреат должен иметь систему для точного и последовательного учета и

отчетности о прямых затратах времени и усилий, отнесенных на счет гранта NSF.
• Как представляются отчеты о времени и усилиях? Как они поддерживаются?
• Кто несет ответственность за проверку отчетов о времени и усилиях, отнесенных к гранту

NSF?
• Основаны ли дополнительные льготы на согласованной ставке дополнительных льгот или они взимаются на
основе фактических затрат? Начисляются ли они или выплаты производятся по мере возникновения
фактических расходов? Если они заявлены по мере их возникновения, есть ли у получателя непогашенные
неоплаченные обязательства по дополнительным льготам?
Практика 3.1.Расходы, внесенные в книгу затрат проекта для гранта NSF, должны быть подтверждены
соответствующей исходной документацией.
• Существуют ли какие-либо ограничения на допустимые затраты на премию?
• Проверяет ли получатель премии наличие соответствующей подтверждающей

документации по сделкам, отнесенным к награде? Как?
• Где хранится подтверждающая документация? Как долго Лауреат хранит

файлы?
Практика 4.1.У лауреата должны быть процедуры для контроля за соблюдением
условий и спецификаций гранта, касающихся финансового управления.
• Какие системы существуют для обеспечения соблюдения условий вознаграждения в области финансового
управления?

• Если лауреат получил финансирование ARRA, разработал ли он политику и

процедуры, обеспечивающие соблюдение конкретных условий финансового
управления ARRA?
• Как Лауреат распространяет информацию об условиях

финансового управления среди сотрудников?
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль обзора финансового управления

Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСправочные материалы по обзору финансового менеджмента Чтобы
Вопросы для обзора финансовой отчетности
прямую ответственность за функции финансовой отчетности, поддерживающие Объект.

• Есть ли в структуре управления ситуации, которые могут привести к конфликту
Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за подготовку FFR и управление денежными
средствами для премий Фонда, должны быть четко распределены и определены.
• Какие роли и обязанности возложены на сотрудников, ответственных за процесс
подготовки финансовой отчетности? Четко ли они определены?
• Кто несет ответственность за управление процессом финансовой отчетности?
• Имеют ли лица, ответственные за процесс подготовки финансовой отчетности, соответствующий

уровень полномочий, необходимый для выполнения своих обязанностей?
Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить, чтобы сотрудники финансовой отчетности получали возможность
непрерывного образования, чтобы они могли успешно управлять федеральными наградами.
• Какие возможности непрерывного образования предлагаются сотрудникам финансовой
отчетности, чтобы они могли выполнять свои обязанности?
• Как персонал финансовой отчетности информируется об ожиданиях NSF и изменениях в

награде NSF?
Практика 2.1.Лауреат должен иметь документированные правила и процедуры, связанные с запросом

наличных средств и процессами подготовки FFR.
• Каков процесс подготовки FFR? Какова процедура запроса наличных?
‒ Кто участвует?
‒ Откуда берется финансовая информация?
‒ Существуют ли теневые системы, предоставляющие финансовую информацию?
‒ Кто проверяет отчет FFR перед его передачей Фонду?
‒ Вносятся ли в FFR какие-либо повторяющиеся ручные корректировки? Если да, то в чем
причина?

‒ Отличаются ли процессы отчетности о расходах ARRA в FFR? Если да, то

каковы процессы?
• Если результаты аудита выявили проблемы с системой финансовой отчетности, какие шаги
были предприняты для устранения проблем?
Практика 3.1.Организация должна иметь систему, обеспечивающую надлежащие запросы на

авансовые платежи или возмещение расходов от спонсора.
• Как Получатель определяет потребность в денежных средствах для запроса
авансового платежа? Какие системы имеются в организации для поддержки этих
запросов?
• Кто готовит и подает запросы на получение денежных средств и как часто?
Практика 4.1.Организация должна иметь систему, которая определяет связь

между суммами FFR и главной книгой.
• Как формируются общие расходы FFR?
• Получал ли лауреат процентный доход или доход от программы из федеральных фондов? Как были
использованы эти средства?
Практика 5.1.Ответственность за доступ и разрешения финансовых функций для подготовки

FFR и запросов наличных средств контролируется и разделяется.
• Кто отвечает за назначение разрешений пользователям финансовой функции? Что
это за процесс и как его контролировать?
• Поддерживают ли назначения разрешений правильное разделение обязанностей?
• Актуален ли список разрешений для финансовых функций? Просматривает ли лауреат

периодически список?
Практика 6.1.У Лауреата имеются процедуры для контроля за соблюдением положений, условий
и спецификаций гранта, касающихся финансовой отчетности.
• Какова практика распространения информации об условиях, связанных с этой
основной функциональной областью?
• Какие системы существуют для обеспечения соблюдения условий предоставления грантов, связанных с
этой основной функциональной областью?
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль обзора финансовой отчетности

Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСсылки на обзоры финансовой отчетности Чтобы
Вопросы для обзора человеческих ресурсов
прямую ответственность за функции управления персоналом, поддерживающие Объект.

• Какие сотрудники отвечают за человеческие ресурсы на Объекте? Есть ли
удаленный сайт? Если да, то кто предоставляет ему кадровые услуги?
• Имеет ли администратор Объекта независимые полномочия по найму персонала?

Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, отвечающих за человеческие ресурсы Объекта,
• Каковы различные роли и обязанности сотрудников, отвечающих за кадровые потребности
Объекта? Являются ли эти роли централизованными или децентрализованными?
• Обладают ли лица, ответственные за управление персоналом, соответствующим уровнем полномочий,

• Каким образом персонал доводится до сведения своих конкретных обязанностей и ответственности?
Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить, чтобы сотрудники отдела кадров получали возможность
непрерывного образования, чтобы они могли успешно поддерживать крупный объект.
• Какие возможности непрерывного образования предлагаются сотрудникам отдела кадров, чтобы они
могли выполнять свои обязанности?
• Как сотрудники отдела кадров информируются об ожиданиях NSF и изменениях в награде NSF?
Практика 2.1.Лауреат должен иметь механизмы, обеспечивающие осведомленность

заявителей и сотрудников о политике и практике недискриминации организации.
• Есть ли в организации письменная процедура, описывающая процесс
самосертификации?
• Каковы политика и процедуры недискриминации в организации?

• Как организация сообщает об этом заявителям и сотрудникам?
• Размещаются ли уведомления на видном месте и в разумном количестве?
• Достаточно ли инструментов и механизмов коммуникации, чтобы охватить всех сотрудников, в том числе
людей с ограниченными возможностями или с ограниченным знанием английского языка?
Практика 2.2.Лауреат должен иметь механизмы для обучения должностных лиц и менеджеров по отбору
кандидатов своим обязанностям по соблюдению политики и практики недискриминации.
• Как организация доводит до сведения руководителей и должностных лиц свою
политику и процедуры по недискриминации?

• Осведомлены ли менеджеры и ответственные должностные лица о своих обязанностях и

имеющихся у них ресурсах для выполнения этих обязанностей?
• Несут ли менеджеры и ответственные лица ответственность за выполнение

своих обязанностей? Если да, то как?
Практика 2.3.Лауреат должен иметь механизмы для соблюдения конкретных правил
недискриминации, как описано в соответствующих федеральных правилах (например,создание
разумных приспособлений для людей с ограниченными возможностями и внедрение политики и
практики по разрешению жалоб на дискриминацию).
• Была ли принята политика или планы, описывающие, как будут удовлетворяться особые потребности сотрудников с
ограниченными возможностями?
• Какие условия предусмотрены для заявителей или сотрудников с ограниченными

возможностями?
• Каковы процессы рассмотрения жалоб на дискриминацию в организации?

• Подавались ли за последние три года какие-либо жалобы от лиц, заявляющих о
дискриминации?
• Если да, то сколько жалоб было получено от лиц, определенных по расе, цвету кожи,
национальному происхождению, полу или инвалидности?
• Каковы были основные аспекты этих жалоб?

• Как были решены эти жалобы?
• Были ли введены новые процессы или процедуры в результате поданных жалоб?
Практика 2.4.У лауреата должны быть механизмы для оценки соблюдения им политики
недискриминации.
• Провела ли организация самооценку соблюдения применимых
правил недискриминации?
• Каковы были результаты этих самооценок?
• Какие действия были предприняты для решения областей, требующих внимания в
результате этих самооценок?
Практика 3.1.Лауреат должен иметь и предоставить каждому сотруднику, участвующему в выполнении

награды, опубликованное заявление, уведомляющее сотрудников о требованиях политики и процессов
организации в отношении рабочих мест, свободных от наркотиков.
• Есть ли в организации письменная процедура, описывающая процесс
самосертификации?
• Опубликовала ли организация заявление, уведомляющее сотрудников о приверженности

организации созданию рабочих мест, свободных от наркотиков?
• Вручена ли копия заявления каждому сотруднику, участвующему в

исполнении награды?
• Включает ли заявление информацию, указанную в Приложении II-3 Руководства по
политике и процедурам подачи заявок и присуждения грантов?

Практика 3.2.Лауреат должен иметь процессы и методы реагирования на нарушения политики

отсутствия наркотиков на рабочем месте.
• Получала ли организация какие-либо уведомления от сотрудников об их осуждении за
нарушение уголовного закона о наркотиках, происходящее на рабочем месте?
• Были ли уведомления получены своевременно?

• Уведомил ли получатель гранта соответствующего сотрудника по грантам или уполномоченное лицо о
нарушении?
• Какие меры были приняты к осужденному сотруднику?
Практика 3.3.Лауреат должен создать постоянную программу информирования о запрете наркотиков.
• Создала ли организация программу повышения осведомленности о запрете наркотиков?
• Включает ли программа повышения осведомленности все компоненты, указанные в Приложении II-3 PAPPG (
например,описание опасностей злоупотребления наркотиками на рабочем месте, политика Лауреата по
поддержанию рабочего места, свободного от наркотиков, любые доступные программы консультирования по
вопросам наркозависимости, реабилитации и помощи сотрудникам, а также штрафы, которые могут быть
наложены на сотрудников за нарушения, происходящие на рабочем месте) ?
Практика 4.1.У лауреата должны быть механизмы для определения типа и объема работы, а
также типа требуемой рабочей силы (например,количество и типы должностей, компетентность
рабочей силы, опыт работы, образовательные/профессиональные сертификаты) для
удовлетворения потребностей в поддержке крупного объекта.
• Как сотрудники отдела кадров узнают о том, какая работа необходима или будет
необходима для выполнения миссии Центра?
• Как сотрудники HR оценивают, какой персонал (например,количество и типы

персонала) требуется для выполнения этой работы?
• Как сотрудники отдела кадров оценивают необходимую квалификацию сотрудников (

например, компетенции, опыт, образовательные/профессиональные сертификаты)?
• Каким образом компетенции сотрудников доводятся до сведения сотрудников?
• Каковы основные области несоответствия между требуемой работой и рабочей

силой, доступной для ее выполнения?
• Как менеджеры устраняют эти несоответствия?

Практика 4.2.Лауреат должен иметь процесс выявления пробелов или излишков рабочей силы,
которые могут помешать Объекту выполнить свою миссию, и предпринять необходимые шаги
для решения проблем.
• Какие демографические тенденции или тенденции сокращения штата могут повлиять на способность
Лауреата привлекать и удерживать квалифицированную рабочую силу, способную выполнить миссию
Центра? Как они решаются?
• Какие существуют рыночные факторы, которые могут повлиять на то, решат ли сотрудники и менеджеры
присоединиться к Лауреату или остаться с ним? Как решаются проблемы с этими водителями?

Практика 5.1.Лауреат должен предоставить сотрудникам механизмы конфиденциального выражения

обеспокоенности, не опасаясь репрессий.
• Каким образом работник может подать жалобу на рабочем месте?
• Какие вопросы обычно поднимают сотрудники и как они обычно
решаются?
• Имеют ли сотрудники доступ к внешним ресурсам для решения личных проблем, которые могут
повлиять на их производительность на работе?
• Каков характер услуг, доступных им?
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль обзора человеческих ресурсов

Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСсылки на обзор кадровых ресурсов Чтобы
Вопросы по обзору закупок

Практика 1.1. Победитель должен иметь четко определенную структуру управления, которая несет прямую
ответственность за функции закупок, обеспечивающие поддержку Объекта.
• Какие сотрудники управляют функциями закупок Объекта?

Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за закупки для Объекта,
• Каковы различные роли и обязанности сотрудников, занимающихся закупками?
• Имеются ли доказательства того, что лицо, ответственное за закупки, заключило

соглашение, превышающее уровень делегированных ему полномочий?
Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить, чтобы сотрудники отдела закупок получали возможность
непрерывного образования, чтобы они могли успешно поддерживать крупный Объект.
• Какие возможности непрерывного образования предлагаются сотрудникам
отдела закупок, чтобы они могли выполнять свои обязанности?
Практика 2.1.Обязанности по закупкам отделены от офиса, запрашивающего и

принимающего результаты, и от обязанностей по финансовому управлению.
• Четко ли разделены функции отделов закупок и финансов (посредством
подробных организационных схем или других документов)?
• Документированы ли процессы получения и принятия новых приобретений?
• Как обрабатываются счета-фактуры? Пожалуйста, опишите процесс.

Практика 2.2.Должен быть предусмотрен контроль, гарантирующий, что пороговые значения одобрения соответствуют
требованиям и соответствующие делегированные полномочия не превышаются без разрешения.
• Содержат ли установленные процедуры внутренний контроль, гарантирующий, что делегирование
не будет превышено или использовано без разрешения?
• Каким образом офисы программ информируются о сроках, необходимых для обработки и

утверждения заявок на закупки?
• Как разграничены полномочия и ответственность за утверждение закупок между

отделом закупок и другими сотрудниками?
• Знают ли крупные сотрудники объекта и сотрудники отдела закупок об этом делегировании

полномочий?
• Имеется ли система контроля, ограничивающая полномочия лица, утверждающего заявки на

закупки?
• Как Лауреат гарантирует, что делегированные полномочия не будут превышены?
• Кто несет ответственность за сверку карточной системы покупок? Были ли

случаи, когда покупки превышали уровень полномочий владельца карты? Как
они примирились?
Практика 2.3.Письменные стандарты поведения должны соблюдаться в соответствии с требованиями 2 CFR
215.42 «Кодексы поведения».
• Соответствуют ли стандарты поведения требованиям 2 CFR 215.42?
• Если стандарты не соответствуют федеральным требованиям, какие положения отсутствуют?
• Как лауреат премии гарантирует, что сотрудники не примут неуместные

вознаграждения или услуги от поставщика или субреципиента?
Практика 3.1.Письменные политики и процедуры должны включать положение, позволяющее избегать

покупки ненужных товаров.
• Какие виды контроля существуют для предотвращения покупки ненужных товаров?
Практика 3.2.Письменные политики и процедуры должны требовать, где это возможно,

анализа альтернатив аренды и покупки, чтобы определить, какие закупки будут наиболее
экономичными и практичными для федерального правительства.
• Как проводится анализ аренды и покупки?
• Документируется ли анализ аренды и покупки?
• Какой процесс используется для принятия решений об аренде/покупке транспортных средств? Имеются ли
автомобили автопарка GSA для использования на Объекте? Имеются ли в наличии транспортные средства
Программа превышения GSA рассматривается до принятия решения о покупке/аренде?
Документированы ли эти соображения?

Практика 3.3.Письменные политики и процедуры должны требовать стандартов для предложения

товаров и услуг.
• Просматривает ли лауреат прошлую историю деятельности претендентов?
• Каков процесс анализа прошлой деятельности участников торгов?
Практика 4.1.Должен быть проведен анализ затрат или цен, а основа затрат или цен должна быть
документирована в каждом файле.
• Каков процесс разработки анализа затрат или цен?
• Как анализ затрат или цен отличается в зависимости от размера
закупки?
Практика 4.2.Политика и процедуры закупок обеспечивают конкуренцию в максимально
возможной степени в соответствии со статьей 2 CFR 215.43.
• Как долларовый порог влияет на требования конкурса?
• Как документируются обоснования единственного источника? Влияет ли
долларовый порог на степень требуемого обоснования? Если да, то как?
• Кто одобрил решение об ограничении конкуренции? Как документируются

обоснования иной конкуренции, чем полная и открытая? Кто утверждает обоснования?
• Является ли сравнение стоимости с другими полученными предложениями актуальным и

правильным? Скидки учитываются?
Используется ли ценовой анализ для определения наилучшей стоимости, когда это применимо?
Практика 4.3.Основания для выбора подрядчика должны быть задокументированы.
• Включают ли образцы файлов (для закупок, превышающих небольшой порог
закупки) документацию, связанную со значительной историей закупок;
обоснование метода закупки; выбор типа контракта, выбор подрядчика или отказ
от него; и основа цены контракта?
Практика 4.4.Методы заключения контрактов, используемые Победителем, не допускают типов контрактов,
которые исключены из федеральных закупок, а также присуждения контрактов сторонам, которые были
исключены из федеральных закупок.
• Были ли потенциальные поставщики отклонены из-за того, что они фигурировали в списке исключенных
сторон?
Практика 5.1.Предпринимаются позитивные усилия по использованию малых предприятий, принадлежащих меньшинствам,

обездоленным и/или принадлежащим женщинам, когда это возможно.
• Каким образом сотрудники отдела закупок поощряются к заключению контрактов с консорциумами таких
предприятий?
• Как персонал по закупкам использует услуги и помощь, в зависимости от

обстоятельств, таких организаций, как Управление малого бизнеса (SBA) и
Агентство по развитию бизнеса меньшинств Министерства торговли в

выявление малых предприятий, принадлежащих меньшинствам, находящихся в неблагоприятном положении и/или
принадлежащих женщинам?
• Проводит ли Лауреат информационно-разъяснительные мероприятия для малого бизнеса с целью

поощрения и облегчения участия (например,посещение торговых ярмарок, конференций и
тренингов SBA)?
Практика 6.1.Победители должны иметь процедуру оценки работы субподрядчиков и, при

необходимости, документально фиксировать, соблюдают ли субподрядчики условия, условия
и спецификации субподряда.
• Какие механизмы внутреннего контроля существуют для обеспечения регулярной оценки
работы подрядчика?
• Существуют ли разные политики и процедуры, связанные с мониторингом работы

поставщиков, в зависимости от размера и сложности контракта?
• Как соблюдаются эти политики и процедуры?

Практика 7.1.Политика и процедуры включают требование принятия соответствующих
положений.
• Сталкивался ли лауреат в последнее время с какими-либо проблемами нарушения условий? Если
да, то как решались проблемы?
Практика 8.1.Закупки получателя должны соответствовать конкретным условиям соглашения о

сотрудничестве, связанным с закупками и дополнительными контрактами.
• Как положения и условия контракта NSF, связанные с закупками,
интерпретируются и включаются в закупочную деятельность Победителя?
• Знают ли сотрудники отдела закупок требования всех конкретных условий

контракта?
• Соблюдает ли лауреат все необходимые положения и условия для
дополнительных наград?
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль обзора закупок

Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСсылки на обзор закупок Чтобы
Вопросы по проверке имущества и оборудования
прямую ответственность за функции основных средств и оборудования, поддерживающие Объект.
• Какие сотрудники осуществляют функции основных средств
Объекта?

Практика 1.2.Роли и обязанности сотрудников, ответственных за управление имуществом и

оборудованием Объекта, должны быть четко распределены и определены.
• Каковы различные роли и обязанности сотрудников, отвечающих за управление
имуществом и оборудованием?
• Имеют ли лица, ответственные за имущество и оборудование, соответствующий уровень полномочий,

необходимый для выполнения своих обязанностей?

Практика 1.3.Лауреат должен обеспечить, чтобы сотрудники, ответственные за управление
имуществом и оборудованием, получали возможность непрерывного образования, чтобы они могли
успешно поддерживать крупный Объект.
• Какие возможности непрерывного образования предлагаются сотрудникам,
ответственным за управление имуществом и оборудованием, чтобы они могли выполнять
свои обязанности?
• Как персонал, занимающийся имуществом и оборудованием, узнает об ожиданиях NSF и

изменениях в награде NSF?
Практика 1.4.Лауреат должен иметь разграничение обязанностей по функциям основных

средств для обеспечения сдержек и противовесов.
• Каким образом лауреат обеспечивает адекватное разделение обязанностей?
• Достаточно ли связаны между собой сотрудники объекта недвижимости, занимающие ответственные должности?
• Каким образом Лауреат осуществляет эффективный контроль над имуществом и ответственность

за него?
Практика 2.1.Существующие политики и процедуры должны требовать классификации по типам

собственности.
• Какова процедура классификации имущества? Применяется ли этот процесс последовательно?
• Какова классификация имущества лауреатов?

• Каков процесс пересмотра политик и процедур в случае изменения
законодательных и нормативных требований?
Практика 2.2.Должен быть предусмотрен внутренний контроль для обеспечения надлежащего приобретения
имущества.
• Есть ли центральный пункт для приема и маркировки вновь приобретенной недвижимости? Где находится
это место?
• Как маркируется государственное оборудование?

• Выполняется ли определение потребности в недвижимости до ее приобретения?
• Ведется ли файл ожидания для заказанного имущества? Кто его

поддерживает? Кто за этим следит?
Практика 2.3.Лауреат должен иметь соответствующую документацию для приобретения оборудования,
финансируемого из федерального бюджета.
• Кто несет ответственность за рассмотрение предлагаемых закупок постоянного оборудования во
избежание приобретения ненужного оборудования? Каков процесс?
Практика 3.1.Организация придерживается федеральных и организационных политик и процедур для обеспечения

надлежащего использования имущества и оборудования, финансируемых из федерального бюджета.
• При каких обстоятельствах часть оборудования может использоваться вне объема
первоначального приобретения?
• Какие политики и процедуры существуют, чтобы требовать, чтобы в связи с физической

инвентаризацией победитель проверял использование и оценивал постоянную
потребность в оборудовании?
Практика 3.2.Лауреат должен соблюдать федеральные и организационные политики и процедуры для обеспечения
надлежащего распоряжения имуществом и оборудованием, финансируемым из федерального бюджета.
• Уведомляется ли управляющий имуществом NSF, когда лауреат планирует избавиться от
государственного оборудования?
• Как лауреат соблюдает инструкции управляющего имуществом

NSF?
• Как оформляется распоряжение имуществом?
• Каковы обстоятельства, когда победитель объявляет оборудование избыточным и

сообщает об этом в GSA?
• Все ли наклейки или маркировка NSF удалены с имущества перед его выбытием или
передачей? Кто несет за это ответственность?
• Как определяется состояние избыточного оборудования? Это персонал, знакомый

с его работой?
Практика 4.1.Лауреат должен иметь политику и процедуры, обеспечивающие поддержание
оборудования, приобретенного на федеральные средства, в хорошем состоянии. У лауреата также должен
быть установлен порядок сообщения об утерянном, поврежденном или украденном имуществе в NSF.
• Какова практика Лауреата по поддержанию оборудования в хорошем состоянии?
• Каков порядок уведомления лауреатом NSF об утерянном, поврежденном или украденном

имуществе?
• Кто расследует утерянное, поврежденное или украденное имущество?
• Принял ли лауреат политику управления имуществом и директивы других

агентств (например,GSA, OMB, Счетная палата правительства,

Управление по охране труда) в свои процессы и процедуры?
Практика 4.2.Суб-лауреатам должны быть предоставлены инструкции по обеспечению безопасности и содержания имущества и
оборудования, приобретенных за счет федеральных средств.
• Как лауреат оценивает политику и процедуры сублауреата по обеспечению
безопасности и содержания имущества?
• Если сублауреаты находятся в собственности государства, как лауреат проверяет

соблюдение требований? Сообщается ли о собственности получателю гранта для
включения в отчет GOE для NSF?
Практика 5.1.Лауреат должен иметь систему инвентаризации оборудования,

соответствующую требованиям 2 CFR 215.34.
• Как часто в инвентарь вносятся обновления?
• Кто уполномочивает персонал получать доступ к инвентарным записям?
• Какие проблемы могут задержать завершение инвентаризации?
• Как осуществляется управление и инвентаризация чужого или арендованного имущества?
• Кому разрешено в системе вводить, изменять или иным образом изменять записи
о собственности?
• Как Победитель проводит сверку физической инвентаризации

оборудования и записей об оборудовании? Какова была дата последней
инвентаризации?
• Как система отражает лиц, которые вводят или обновляют записи о
собственности?
• Приобретается ли сублауреатами какое-либо государственное оборудование? Если

да, то каковы процессы учета оборудования в записях получателей грантов и как
об этом оборудовании сообщается в NSF?
Практика 5.2.У лауреата должны быть четкие процедуры сверки инвентарного количества оборудования,
приобретенного за счет федеральных средств.
• Как часто инвентарные записи сверяются с финансовыми отчетами?
• Как Лауреат устраняет несоответствия?
• Расследуют ли сотрудники управления недвижимостью причины
расхождений?
• Подкреплены ли записи об имуществе надлежащим образом заверенными документами,

фиксирующими поступления, выпуски, корректировки и выбытие?
• Как лауреат сверяет инвентарные записи с финансовыми отчетами?

Практика 6.1.Лауреат должен разработать процедуры контроля за соблюдением
условий и спецификаций гранта, касающихся управления имуществом, и
информировать соответствующих сотрудников об этих требованиях.

• Кто несет ответственность за соблюдение требований к инвентарной отчетности, предусмотренных
соглашением о сотрудничестве?
• Существуют ли какие-либо системы, обеспечивающие соблюдение условий и положений

гранта, связанных с управлением имуществом?
Чтобы вернуться к этомуобзор модуля, нажмитеМодуль проверки имущества и оборудования

Чтобы просмотретьРекомендациидля этого модуля нажмитеСсылки на обзоры основных средств Чтобы

АПРИЛОЖЕНИЕС лИСТ ИЗАКРОНИМЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ C: СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ
ААГ Руководство по наградам и администрированию

АМБАП Программа мониторинга наград и помощи бизнесу
ЗО Уполномоченный представитель организации Закон США о
АРРА восстановлении и реинвестировании
БФА Обзор бизнес-систем Управления бюджета, финансов и
РБМ управления премиями
Калифорния Соглашение о сотрудничестве
ЦААР Анализ затрат и принятие решений по аудиту
КАСБ Стандарт учета затрат Главный финансовый
Финансовый директор директор Совета директоров
CFR Свод федеральных правил Политика в отношении конфликта
ИСП интересов Агентство по аудиту оборонных контрактов
DCAA Агентство по управлению оборонными контрактами
DCMA Заместитель директора по проектам крупных объектов
ДДЛФП Департамент здравоохранения и социальных служб Отдел
DHHS институциональной и грантовой поддержки Электронный
ДИАС перевод средств
Электронный перевод
EEOC Комиссия по равным возможностям трудоустройства.

вопросы и ответы Ставки объектов и административных расходов.
прибыль на акцию Стандарты инженерной деятельности. Положение о
ДАЛЕКО федеральных закупках.
ФАСБ Совет по стандартам финансового учета Финансовые и
ФАТК административные условия Федеральный отчет о
ФЦТР кассовых операциях
ФФР Федеральный финансовый отчет
ФФРДК Федеральные центры исследований и разработок
ГАО Счетная палата правительства
ГПРА Закон о деятельности и результатах
ГСА правительства Управление общими службами
HR Человеческие ресурсы
ИДЦ Косвенные затраты
ЭТО Информационные технологии
ЛДД Потерянное, поврежденное и разрушенное имущество.
ЛФО Офис крупных объектов.
МРЭФК Строительство крупного исследовательского оборудования и объектов
НФС Национальный научный фонд
ОДИ Управление разнообразия и инклюзивности
ОГИ Управление генерального инспектора Управление
ОМБ управления и бюджета Управление военно-
ОНР морских исследований
ПАППГ Руководство по политике и процедурам подачи предложений и присуждения
ПИ вознаграждений Главный исследователь
POC Точка касания

Р&РА Научно-исследовательская и сопутствующая
СБА деятельность Управление малым бизнесом График
СЕФА расходов федеральных премий Приказ о научной
СПО программе
Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. С-1

American Business System

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

American Business System

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

Перевод: английский - русский - www.onlinedoctranslator.

ОБЗОР ЗНАЧИТЕЛЬНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ

The Путеводитель по РБМбудет продолжать обновляться ежегодно на основе усовершенствований процессов и

Значительные изменения – Руководство по обзору бизнес-систем – Версия 4.0

Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. я

Часть I – Процесс анализа бизнес-систем

• Раздел 3.6. Последующие действия и мониторингускоряет сроки получения результатов

• Раздел 3.6.5 Административное закрытиеопределяет завершение процесса BSR. Как только

Часть II – Модули обзора основных функциональных областей

• Финансовая отчетностьвключает повышенное внимание к отчетности о доходах по программе. Кроме того,

Руководство по обзору бизнес-систем – версия 3.2

Обновленные Руководства BSR будут по-прежнему публиковаться ежегодно, отражая изменения,

Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. ii

Руководство по обзору бизнес-систем – версия 3.1

Версия 3.1Путеводитель по РБМобеспечивает более последовательный подход к процедурам

• Изменения в терминологиинекоторые термины в документе были внесены для уточнения

• Незначительные редакционные изменениябыли сделаны по всему документу, чтобы прояснить или

Часть I – Процесс анализа бизнес-систем

Часть II – Модули обзора основных функциональных областей

• Рекомендациив Таблице 2 были пересмотрены и обновлены. Раздел «Ссылки»

• Процедуры кабинетной проверки и проверки объектабыли удалены из модулей и

Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. III

• Федеральный отчет о кассовых операциях (FCTR)ссылки были удалены из модулей

• Приложение B, Список сокращений,был обновлен и включил в себя аббревиатуры, добавленные в

• Приложение C, Список литературы,было перемещено в целях форматирования.

• Приложение D, Вопросы рецензента,было перемещено в целях форматирования.

Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. iv

ЦЕЛЬ ОБЗОРА И РУКОВОДСТВА ПО БИЗНЕС-СИСТЕМАМ

The Путеводитель по РБМопределяет общую структуру, структуру и детали, используемые NSF в

The Путеводитель по РБМделится на три части:

1.Часть I. Процесс анализа бизнес-систем.В этой части описываются планирование,

3.Приложения.Приложения включают список использованной литературы, предлагаемый список

The Путеводитель по РБМиспользуется вместе с соответствующими циркулярами Управления управления и

Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. в

Эта страница намеренно оставлена пустой.

Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. ви

1. ВВЕДЕНИЕ ............................................... .............................................. 1

2. РОЛЬ И ОБЯЗАННОСТИ............................................ ........................ 3

3. ПРОЦЕСС РБМ ............................................ .................................................. .7

ЧАСТЬ II – МОДУЛИ ОБЗОРА ОСНОВНЫХ ФУНКЦИОНАЛЬНЫХ ОБЛАСТИ ............................ 15

1. МОДУЛЬ ОБЩЕГО УПРАВЛЕНИЯ............................................. 17

2. МОДУЛЬ ОБЗОРА УПРАВЛЕНИЯ НАГРАДАМИ............................................ ..... 21

3. МОДУЛЬ ОБЗОРА БЮДЖЕТА И ПЛАНИРОВАНИЯ............................. ...23

4. МОДУЛЬ ОБЗОРА ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ............................27

5. МОДУЛЬ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ............................................ .... 31

6. МОДУЛЬ ОБЗОРА ЧЕЛОВЕЧЕСКИХ РЕСУРСОВ............................. .........35

Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. VII

7. МОДУЛЬ ОБЗОРА ЗАКУПОК ............................ .............. 39

8. МОДУЛЬ ОБЗОРА ИМУЩЕСТВА И ОБОРУДОВАНИЯ.................................... 43

ПРИЛОЖЕНИЕ: СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ............................................... .............. А-1

ПРИЛОЖЕНИЕ Б: ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ОБЗОРА............................................ ....Б-1

ПРИЛОЖЕНИЕ С: СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ.................................................. .............C-1

Рисунок 1 – Заинтересованные стороны ННФ ............................ .................................................. ..............3

Таблица 1 – Роли и обязанности заинтересованных сторон РБМ ............................ ........................ 5

Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. viii

ЧАСТЬ I – ПРОЦЕСС ОБЗОРА БИЗНЕС-СИСТЕМЫ

NSF определил восемь основных бизнес-систем, которые поддерживают крупный объект:

1.1 Преимущества РБМ

Цель BSR – помочь Лауреату внедрить и поддерживать соответствующие бизнес-системы,

1Бюджетные запросы NSF Конгрессу можно найти по адресу (http://www.nsf.gov/about/budget ).

Финальная версия 4.0, 27 марта 2013 г. 1

1.2 Фокус BSR: административные бизнес-системы, поддерживающие крупный объект

NSF присуждает награды различным учреждениям — университетам, консорциумам учреждений и некоммерческим