ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА.

Финансово-экономические
расчеты в MS EXCEL
Финансовые функции MS Office Excel предназначены для вычисления базовых
величин, необходимых при проведении сложных финансовых расчетов.

Список основных финансовых функций MS Excel

Название функции Краткое описание функции

Расчет будущей стоимости периодических постоянных платежей и
БС
единой суммы на основе постоянной процентной ставки
Расчет внутренней скорости оборота для ряда последовательных
ВСД
периодических выплат и поступлений переменной величины
Расчет общего числа периодов выплат для единой суммы вклада (займа)
КПЕР
и для периодических постоянных платежей
СТАВКА Расчет процентной ставки за один расчетный период
ЧПС Расчет чистой текущей стоимости периодических доходов и расходов
ОСПЛТ Расчет величины основного платежа по займу за период
Расчет текущей стоимости единой суммы и будущих фиксированных
ПС
периодических платежей
Расчет величины выплаты за один период на основе фиксированных
ПЛТ
периодических выплат и постоянной процентной ставки.

Описание аргументов финансовых функций MS Excel

Аргумент Описание аргумента

будущая стоимость фиксированных периодических выплат или
бс
единой суммы
периодические выплаты, производимые в каждый период (это
плт значение не может меняться в течение всего периода выплат)
общее число платежных периодов, по истечении которых
кпер требуется определить объем имеющихся средств, числовое
значение которого должно быть больше нуля
начальное значение (текущая стоимость) вклада или займа, или
пс общая сумма всех будущих платежей с настоящего момента
(постоянная величина, имеющаяся на счете)
процентная ставка или процентная норма за период, норма
ставка дисконтирования, числовое значение которого должно быть
больше -1
значение1;... значения выплат и поступлений
значение N
тип производимых выплат (1 - в начале периода, 0-в конце
тип
периода); по умолчанию равно 0
предполагаемая величина нормы; если аргумент опущен, то
предположение
предполагается равным 10%.
 период, для которого требуется найти выплату по процентам или
период рассчитать амортизацию; должен быть в интервале от 1 до
аргумента кпер.

Расчет основных величин при внутригодовом учете процента

Метод Общее число периодов Ставка % за период

начисления начисления начисления
Ежегодный n k
Полугодовой n2 k/2
Квартальный n4 k/4
Ежемесячный n12 k/12
Ежедневный n365 k/365

ТЕХНОЛОГИЯ РАБОТЫ

Создайте электронную книгу с именем ФинансовыеРасчеты.

 ЗАДАНИЕ 1. Определение будущей стоимости (БС)
Задача 1. Планируется на счет фирмы помещать по 5 000 руб. в конце
каждого года из расчета 15% годовых. Сколько будет денежных средств на
счете в конце шестого года?
Решение:
 Щелкните Формулы – Вставить функцию

 В окне Мастер функций - шаг 1 из 2 выберите категорию – Финансовые и

функцию БС

 введите значения аргументов:

 ответ: 43768,69 руб.

Задача 2. Рассчитайте, какая сумма будет на счете, если сумма размером

5000 тыс. руб. размещена под 12% годовых на 3 года, а проценты
начисляются каждые полгода (результаты разместите в предыдущей
таблице). Ответ: 7092,60 тыс.руб.
Задача 3. По вкладу размером 2000 тыс. руб. начисляется 10% годовых.
Рассчитайте, какая сумма будет на сберегательном счете через 5 лет, если
проценты начисляются ежемесячно. Ответ: 3290,62 тыс.руб.

ЗАДАНИЕ 2. Определение текущей стоимости (ПС)

Задача 1. Страховая фирма предлагает страховку, по которой будет
выплачивать по 500 руб. в конце каждого месяца в течение 10 последующих
лет. Стоимость страховки составляет 50 000 руб., а выплачиваемые деньги
принесут 8% годовых. Необходимо решить, будет ли указанная сумма,
выплачиваемая в настоящее время, эквивалентна будущей стоимости и
является ли этот механизм оптимальной инвестицией с точки зрения
приращения капитала.
 Решение: Щелкните Формулы – Вставить функцию
 В окне «Мастер функций - шаг 1 из 2» выберите категорию – Финансовые и
функцию ПС
 Введите значения аргументов:
 Результат получается отрицательный (-41210,74 руб.), поскольку он
представляет деньги, которые необходимо выплатить, причем приведенный к
настоящему значению объем вклада (41210,74 руб.) меньше, чем
запрашиваемая цена (50000 руб.). Следовательно, данный механизм, с такой
стоимостью страховки, является не самым эффективным. Если стоимость
будет снижена до 40 000 руб., то мы имеем выигрыш в размере 41 210,74 руб.
– 40 000 руб. = 1 210,74 руб., и в этом случае механизм инвестиций будет
оптимальным.

Задача 2. Рассчитайте текущую стоимость вклада, который через три года

составит 15000 руб. при начислении 20% в год. Ответ: 8680,56 руб.

Задача 3. Определите текущую стоимость обязательных ежемесячных

платежей размером 100 тыс.руб. в течение 5 лет, если процентная ставка
составляет 12% годовых. Ответ: 4495,50 тыс.руб.
 ЗАДАНИЕ 3. Расчет периодических платежей (ПЛТ)
Задача 1. По займу в 1 200 000 руб. и годовой процентной ставке 18%,
которые необходимо выплатить в течение 36 месяцев, вычислить размер
ежемесячных выплат при условии возращения платежей в конце и начале
периода.
Решение:
 Щелкните Формулы – Вставить функцию .
 В окне «Мастер функций - шаг 1 из 2» выберите категорию – Финансовые и
функцию ПЛТ.
 Введите значения аргументов.
в начале месяца

в конце месяца
 Ответ: размер выплат в начале месяца составит 42741,75 руб., а в конце
месяца составит 43382,87 руб.

Задача 2. Определимте сумму, которую необходимо выплачивать на ваш

счет каждый месяц, если вы дали взаймы 5 000 руб. под 10% годовых и эти
вложения необходимо получить в течение месяца. Ответ: 5041,67 руб.
Задача 3. Требуется накопить 60 000 руб. за 10 лет, откладывая постоянную
сумму каждый месяц. Определить размер откладываемых сумм при 12%
годовых на накопление. Ответ: 260,83 руб.

ЗАДАНИЕ 4. Расчет срока платежа (КПЕР)

Задача 1. Предположим, вы хотите поместить на банковский счет
средства из расчета 17% годовых. Через какое время депозит в 30 000 руб.
достигнет размера 50 000 руб.?
Решение:
 Щелкните Формулы – Вставить функцию
 В окне «Мастер функций - шаг 1 из 2» выберите категорию – Финансовые и
функцию КПЕР
 введите значения аргументов
Ответ: 3,3 года

Задача 2. Рассчитайте, через сколько лет произойдет полное погашение займа

размером 500 тыс.руб., если выплаты по 100 тыс.руб. производятся в конце
каждого квартала, а ставка процента 15% годовых. Ответ: 1,4 года.
Задача 3. Молодой человек c восемнадцатилетнего возраста в конце каждого
месяца регулярно вносит по 100$. на сберегательный счет в банк,
начисляющий проценты по номинальной ставке 14% годовых. В каком
возрасте этот человек может стать миллионером? Ответ: 34,3 года.
 ЗАДАНИЕ 5. Расчет процентной ставки (СТАВКА)
Задача 1. Необходимо определить процентную ставку, под которую
необходимо разместить вклад в размере 12 000 руб. сроком на 5 лет с
ежемесячным получением регулярного платежа от этого вклада в виде
дивидендов в размере 250 руб.
Решение:
 Щелкните Формулы – Вставить функцию
 В окне «Мастер функций - шаг 1 из 2» выберите категорию – Финансовые и
функцию СТАВКА
 введите значения аргументов

Ответ: 9,15%
 Задача 2. Предполагается путем ежеквартальных взносов в конце года по 35
млн.руб. в течение 3 лет создать фонд размером 500 млн.руб. Какой должна
быть годовая процентная ставка? Ответ: 12,46%.
Задача 3. Определите процентную ставку, под которую необходимо
разместить вклад в размере 300000 руб. сроком на 10 лет с ежемесячным
получением регулярного платежа от этого вклада в виде дивидендов в
размере 5 000 руб. Ответ: 15,86%.

ЗАДАНИЕ 6. Расчет основных платежей по займу (ОСПЛТ)

Задача 1. Определите основные платежи по займу в 70000 руб., выданному
на 3 года под 17 % годовых, за первый, второй, третий год.
Решение:
 Щелкните Формулы – Вставить функцию
 В окне «Мастер функций - шаг 1 из 2» выберите категорию – Финансовые и
функцию ОСПЛТ
 введите значения аргументов
1-ый год

2-ой год
 3-ий год

Ответ: основные платежи за первый год составят 19780,16 руб., за второй

год 23142,78 руб., за третий год 27077,06 руб.

Задача 2. Определите основные платежи по займу в 11100 руб., выданного на

3 года под 21% годовых, за третий год. Ответ: 4423,26 руб.
 Задача 3. Вы взяли ссуду в размере 100000 руб. на срок 5 лет при годовой
ставке 7%. Отдавать деньги вы будете каждый год равными долями, причем
эта сумма складывается из основной платы и платы по процентам.
Определите, какой объем составит в третий год основная плата. Ответ:
19908,75 руб.

ЗАДАНИЕ 7. Определение чистой текущей стоимости (ЧПС)

Задача 1. Фирма решила инвестировать в производство в этом году сумму в
размере 500 000 руб. и предлагает получать прибыль, начиная уже со
следующего года, в размерах 100 000, 200 000, 200 000, 300 000 руб., с
учетом 10%-ной ставки дисконта каждые последующие года.
Решение:
 Щелкните Формулы – Вставить функцию
 В окне «Мастер функций - шаг 1 из 2» выберите категорию – Финансовые и
функцию ЧПС
 введите значения аргументов

Ответ: прибыль составит 101241,22 руб.

Задача 2. Определите эффективность инвестиции размером 200 млн. руб.,
если ожидаемые ежемесячные доходы за первые пять месяцев составят
соответственно: 20, 40, 50, 80 и 100 млн.руб. Издержки привлечения капитала
составляют 13,5% годовых. Ответ: 77,43 млн. руб.
Задача 3. Рассчитайте чистую текущую стоимость проекта, капитальные
затраты по которому составят 400 млн.руб., а предполагаемые доходы за
первые два года реализации проекта 40 и 80 млн.руб. Норма
дисконтирования 15% годовых. Ответ: 304,73 млн. руб.

ЗАДАНИЕ 8. Определение скорости оборота инвестиций (ВСД)

Задача 1. Оценка развития собственного бизнеса показала, что если в
качестве первоначального взноса вложить сумму 700 000 руб. и
«раскрутить» его в течение года, то со следующего года можно начать
получать чистый доход в течение 5 лет, значения которых предварительно
оцениваются в следующих размерах: 120 000, 150 000, 180 000, 210 000,
260 000 руб. Определить внутреннюю скорость оборота инвестиций после
четырех лет.
Решение:
– В ячейки D30:I30 введите значения -700000, 120000, 150000, 180000,
210000, 260000
 Щелкните Формулы – Вставить функцию
 В окне «Мастер функций - шаг 1 из 2» выберите категорию – Финансовые и
функцию ВСД

– введите значения аргументов, выбрав диапазон ячеек D30:I30

Ответ: 9%
Задача 2. Рассчитайте внутреннюю скорость оборота инвестиции, если
затраты по проекту составили 200 млн.руб., а ожидаемые доходы в
последующие 5 лет составят соответственно: 40,60, 80, 90 и 100 млн.руб.
Оцените экономическую эффективность проекта, если рыночная норма
дохода составляет 10%. Ответ: 20,95%
Задача 3. Расчеты показали, что если в качестве первоначального взноса
вложить в предприятие 700 тыс.руб., то со следующего года можно начать
получать чистый доход, значение которого предварительно оценивается в
следующих размерах: 310 , 340 , 160 тыс.руб. Определите внутреннюю
скорость оборота инвестиций после 4 лет. Ответ: 8%