Малые платежные учреждения в Польше -

новые требования
Начиная с 29 сентября 2023 г. и до 1 января 2024 г. и 29 марта 2024 г. в Польше
вступают в силу новые правила, касающиеся требований к SPI. Эти изменения
вносят существенные поправки в польский закон о платежных услугах, вводя
более строгие правила для малых платежных организаций. Обновленные правила
касаются:

● Процесс регистрации малых платежных организаций, который теперь

включает в себя новые формальные требования.

● Обязанности малых платежных учреждений по предоставлению отчетности.

Новый процесс регистрации малых

платежных организаций: Какие новые
документы необходимы?
Процедура внесения польской компании в реестр малых платежных организаций
(получение лицензии SPI в Польше) претерпела существенные изменения. Теперь
при подаче заявления на получение лицензии SPI заявитель должен представить
вместе с ходатайством следующие документы:

1. Перечень платежных услуг, которые намерено предоставлять малое

платежное учреждение, включая представление этих услуг в виде
графической схемы с описанием этих услуг и указанием типов услуг,
перечисленных в польском Законе о платежных услугах, к которым
относятся эти услуги;
2. Описание организационных решений, которые позволяют:
a) рассчитать общую ежемесячную сумму и платежные операции,
б) выполнение обязательств по противодействию отмыванию денег и
финансированию терроризма в соответствии с польским Законом о
противодействии отмыванию денег.
3. Программа деловой активности и финансовый план, охватывающие полный
12-месячный период деятельности SPI, с учетом требования о лимите
стоимости операций;
4. Процедуры управления рисками, которым может быть подвержена SPI;
 5. Описание любой деятельности, отличной от предоставления платежных
услуг;
6. Описание метода обеспечения сохранности денежных средств клиентов.

Стратегический бизнес-план и финансовый

прогноз деятельности малого платежного
учреждения (МПУ) на 12 месяцев с учетом
ограничения стоимости операции
В соответствии со ст. 117h(2)(1) польского Закона о платежных услугах, малая
платежная организация должна иметь программу деятельности и финансовый
план на первые 12 месяцев своей деятельности. Программа должна
обеспечивать, чтобы средняя общая сумма платежных операций за предыдущие
12 месяцев, совершенных малым платежным учреждением, не превышала
эквивалента 1 500 000 евро. Важно иметь хорошо составленный бизнес-план,
корректный с формальной, фактической и бухгалтерской точек зрения.

Под формальной корректностью понимается полнота основных элементов и

оформление содержания в соответствии с минимальными стандартами.
Фактическая корректность - это прежде всего точность данных и сделанных
предположений, а также их правдоподобность. Это означает, что исходные
данные должны соответствовать фактическому положению дел, а принятые
значения - рациональному, вероятному сценарию развития компании в данных
рыночных и макроэкономических условиях.

Точность учета предполагает правильное, упорядоченное и безошибочное

представление финансовой отчетности, отражающей исходные данные,
выходные данные, а также показатели и меры, являющиеся результатом их
составления.

1. Стратегические допущения:
● Выявление фундаментальных предположений, определяющих
стратегическое направление.

2. Маркетинговый план, охватывающий:

● Характеристика предоставляемых услуг.
● Характеристика целевой группы клиентов.
● Анализ услуг, предлагаемых конкурирующими поставщиками.
 ● Стратегия ценообразования.
● Описание предполагаемых каналов распространения и продвижения.

3. Операционный план, включающий информацию о:

● Капитальные затраты и источники их финансирования.
● Источники финансирования операционной деятельности.
● Выполнение требований законодательства и надзорных органов.
● Политика аутсорсинга платежных услуг с указанием договорных прав и
обязанностей.
● Использование технологий, включая архитектуру ИТ-систем, средства
защиты, мониторинг транзакций, потоки данных, программное обеспечение
и общую безопасность данных и системы.
● Информационные потоки между сторонами, участвующими в проведении
платежей, и потоки средств между счетами с указанием
последовательности предоставления услуг.
● Организационно-управленческий план, включающий организационную
структуру, полномочия органов и руководителей, трудовую политику, а
также внутренние нормативные документы, касающиеся корпоративного
управления, внутреннего контроля, бухгалтерского учета и аудита.

4. График работы с указанием планируемых сроков достижения основных

этапов деятельности и стратегических целей, предусмотренных бизнес-
планом.

5.Финансовый план, включающий:

● Доходы, расходы, прибыли и убытки.
● Капитальные затраты и потребности.
● Источники финансирования деятельности.
● Движение денежных средств, баланс и финансовая оценка.
● Оценка на основе утверждений финансового плана и оценки показателей.

Эти комплексные элементы способствуют созданию хорошо продуманной и

детальной основы для деятельности и финансового успеха SPI.

Описание организационных решений

В соответствии со статьей 117h(1)(1) польского Закона о платежных услугах,
малая платежная организация имеет право осуществлять деятельность при
условии, что она имеет организационные решения, позволяющие:
 1. Рассчитывать общую ежемесячную сумму платежных операций.
2. Выполнять обязательства, связанные с предотвращением отмывания денег
и финансирования терроризма, в соответствии с действующим
законодательством.

Эти меры должны включать в себя создание надежной и полной записи,

письменной или электронной, по каждой отдельной операции. Такая запись
должна включать сумму операции и все соответствующие данные, имеющие
значение для выполнения обязательств по противодействию отмыванию денег и
финансированию терроризма (ПОД/ФТ), и подтверждаться необходимой
документацией. Кроме того, эти организационные решения должны упрощать
обработку собранных данных, позволяя мгновенно формировать сводки. Эти
сводки призваны не только поддержать деятельность малого платежного
учреждения (МПУ), но и активизировать надзорные усилия польского Управления
финансового надзора.

Процедуры управления рисками, которым

может подвергаться SPI
Малое платежное учреждение должно иметь действующую процедуру управления
рисками, с которыми оно может столкнуться. Эта процедура должна содержать
конкретные принципы:

● Идентификация рисков;
● анализа рисков;
● планирования мер реагирования на риски;
● мониторинга и контроля рисков.

Описание метода обеспечения сохранности денежных средств клиентов

В соответствии со статьей 117 o Закона о платежных услугах Польши, Малое
платежное учреждение обязано обеспечивать сохранность денежных средств,
полученных от пользователей, включая средства, полученные через агентов или
других поставщиков для осуществления платежных операций. Это обязательство
регулируется положениями, изложенными в ст. 78 и 80 Закона о платежных
услугах, а также правилами, введенными на основании ст. 79 Закона.
(Распоряжение министра финансов от 13 августа 2012 г. о категориях активов и
максимальной доле денежных средств, инвестируемых национальными
платежными учреждениями)

Резюме
Начиная с 29 сентября 2023 г., до 1 января 2024 г. и до 29 марта 2024 г. Польша
вводит новые правила для малых платежных учреждений (МПУ). Изменения,
внесенные в польский Закон о платежных услугах, предусматривают более
строгие правила для SPI, в первую очередь касающиеся процесса регистрации,
обязанностей по предоставлению отчетности и требований к документам для
получения лицензии SPI.

Пересмотренный процесс регистрации требует предоставления дополнительной

документации. Для получения лицензии SPI необходимо представить подробный
перечень предполагаемых платежных услуг, описание организации, программу
деятельности и финансовый план на 12 месяцев. Этот план должен учитывать
ограничение на среднюю общую сумму платежных операций в размере 1 500 000
евро, установленное в статье 117h(2)(1).

Кроме того, SPI должна внедрить надежные процедуры управления рисками и

предоставить способ обеспечения сохранности денежных средств клиентов в
соответствии с положениями польского Закона о платежных услугах.

Таким образом, в новых правилах особое внимание уделяется всестороннему

документированию, стратегическому планированию и соблюдению финансовых
лимитов для SPI с целью повышения прозрачности, управления рисками и защиты
средств клиентов.

Обязательства по предоставлению
отчетности

Недавно принятые поправки к польскому закону о платежных услугах по ПОД/ФТ

вводят новые требования к отчетности малых платежных учреждений (МПУ).
Согласно этим поправкам, МПУ теперь должны предоставлять в польское
Управление финансового надзора (KNF) номер своего IBAN и копию договора
банковского счета. Кроме того, с 29 марта 2023 г. SPI обязаны открыть
специальный банковский счет исключительно для оказания услуг по снятию
наличных с платежного счета и всех связанных с этим операций.
Кроме того, ранее существовавшие обязанности SPIs по предоставлению
отчетности, в частности о количестве и стоимости оказанных платежных услуг,
должны быть детализированы по каждому виду предлагаемых платежных услуг.
Данная модификация направлена на создание более детальной и конкретной
структуры отчетности.