Вы находитесь на странице: 1из 5

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Набережночелнинский институт (филиал) федерального государственного автономного


образовательного учреждения высшего образования
«Казанский (Приволжский) федеральный университет»

Инженерно-экономический колледж

УТВЕРЖДАЮ
Директор

______________________Т.И. Бычкова
(подпись)

«31» августа 2016г.

Задачи к экзамену
ОП.08 «Организация бухгалтерского учета в банках»
(наименование дисциплины)

Специальность 38.02.07 «Банковское дело)»


(код и наименование специальности)

специалист банковского дела


_______________________
квалификация выпускника

Набережные Челны, 2016


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Набережночелнинский институт (филиал) федерального государственного автономного
образовательного учреждения высшего образования
«Казанский (Приволжский) федеральный университет»
инженерно-экономический колледж

Задачи к экзамену
ОП.08 «Организация бухгалтерского учета в банках»
(наименование дисциплины)

1. Определите наименование счета и раздела, к которому он относится: 911, 708, 423, 852, 204, 107, 964,
98000, 408, 303, 515, 604, 425, 202, 801.
911- операции с валютными ценностями ( глава В; раздел 4)
708- прибыль (убыток) прошлого года ( 7 раздел)
423- депозиты и прочие привлечённые средства (4 раздел)
852- расчеты по доверительному управлению (глава Б; 8 раздел)
204- природные драгоценные камни ( 2 раздел)м
107- резервный фонд( 1 раздел)
964- обязательства по поставке драгоценных металлов (глава Г)
98000- ценные бумаги на хранение в депозитарии (глава Д)
408- прочие счета ( 4 раздел)
303- расчеты с филиалами ( 3 раздел)
515- прочие векселя ( 5 раздел)
604- основные средства ( 6 раздел)
425- депозиты юридических лиц – нерезиденты ( 4 раздел)
202- наличная валюта ( в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте (2 раздел)
801- касса (глава Б; 8 раздел)
2. Определите номер счета и раздела, к которому он относится:
драгоценные металлы: 203; 2 раздел
бланки: 91204, 4 раздел
выпущенные облигации: 520, 5 раздел
!материальные запасы:
расходы по доверительному управлению:809, 7 раздел
расходы: 70606, 7 раздел
депозиты негосударственных финансовых организаций на срок до 30 дней: 42002, 4 раздел
просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам: 458,
4 раздел
требования по поставке ценных бумаг:935, глава Г
3. Определите номер счета и его порядок:
расчеты с дебиторами и кредиторами: 603, 1 п
резервный фонд: 107 – 1п, 10701 – 2п
векселя кредитных организаций до востребования: 51401 2п
расчеты с подотчетными лицами: 60307,60308 -2п
денежные средства в банкоматах: 20208 2п
акции дочерних и зависимых кредитных организаций: 60101 2п
прибыль отчетного года: 706 1п
арендные и лизинговые операции: 915 1п
расчеты с прочими кредиторами: 60322 2п
корреспондентские счета:301 1п
4. Подсчитайте данные для оборотной ведомости: исходящий остаток по счету 20208, если: 1)
остаток входящий – 61500; 2) оборот по дебету – 8350; 3) оборот по кредиту – 6480.
Д 20208 К
Сн=61500

8350 6480
Ск=63370
5. Подсчитайте данные для оборотной ведомости: исходящий остаток по счету 70601, если: 1)
остаток входящий – 107300; 2) оборот по дебету – 24700; 3) оборот по кредиту – 26830.

Д 70601 К
Сн=107300

24700 26830
Ск=109430
6. Подсчитайте данные для оборотной ведомости: входящий остаток по счету 30102, если: 1)
остаток исходящий – 1050500; 2) оборот по дебету – 210400; 3) оборот по кредиту – 481600.

Д 30102 К
Сн=1321700

210400 481600
Ск=1050500

7. Подсчитайте данные для оборотной ведомости: входящий остаток по счету 52203, если: 1)
остаток исходящий – 57400; 2) оборот по дебету – 10860; 3) оборот по кредиту – 17720.
Д 52203 К
Сн=50540

10860 17720
Ск=57400

8. ?Подсчитайте данные для оборотной ведомости: оборот по дебету счетов 20208 и 40703, если:
1) остаток входящий – 390120; 2) остаток исходящий – 73200; 3) оборот по кредиту – 84300.
Д 20208 К Д 40703 К
Сн= 390120 Сн=390120

-232620 84300 401220 84300


Ск=73200 Ск=73200
9. Остаток по счету 42303840 – 500 USD. Рассчитайте сумму переоценки, если курс на текущую дату
составил 30,5 руб./USD, а на следующий день курс составил 30,35 руб./USD. Примечание. Код валюты:
840 – Доллар США (USD).
10. Остаток по счету 40702978 – 17 500 EUR. Рассчитайте сумму переоценки, если курс на текущую дату
составил 39,85 руб./ЕUR, а на следующий день курс составил 40,05 руб./EUR. Примечание. Код
валюты: 978 – Евро (EUR)
11. Рассчитайте сумму заработной платы операционисту О.В. Сергеевой за январь, если: оклад – 16 500
руб.; премия – 1,1 % от месячного оклада; удержан налог – 13%; удержано в погашение недостачи – 250
руб.
(16500+(16500*1,1%))-13%-250=14263руб.

12. ?Рассчитайте сумму заработной платы кассиру М.Д. Яковлевой за февраль, если: оклад – 22 500
руб.; премия – 0,1% от месячного оклада; удержан налог – 13%; выплачено поощрение за участие в
конкурсе в сумме 24 650 руб.
(22500+(22500*0,1%))-13%+24650=44244,5руб.
13. Составьте бухгалтерские проводки: начислены проценты по депозиту физического лица сроком до
180 дней – 220 руб.; перечислена государственному ЗАО «Искра» (счет в нашем банке) сумма за наладку
оргтехники – 5 500 руб.; списаны с корреспондентского счета банка в РКЦ платежи за электроэнергию –
1 725 руб.
14. Составьте бухгалтерские проводки: получены проценты за пользование кредитом наличными
деньгами – 3 545 руб.; списана с депозита негосударственного ОАО сроком до 90 дней сумма платы за
услуги – 780 руб.; получена плата за пользование индивидуальным сейфом наличными деньгами – 350 руб.
15. Составьте бухгалтерские проводки: оплачен отпуск работнику банка наличными деньгами,
приходящийся на начало будущего года – 44 245 руб.; начислена заработная плата работникам банка
– 378 430 руб.; начислен налог на рекламу банка – 4 850 руб.

16. Составьте бухгалтерские проводки: получены проценты за пользование кредитом наличными


деньгами – 5 545 руб.; списана с депозита негосударственного ОАО сроком до 90 дней сумма платы за
услуги – 780 руб.; получена плата за пользование индивидуальным сейфом наличными деньгами – 250 руб.
17. Составьте бухгалтерские проводки: оплачен отпуск работнику банка наличными деньгами,
приходящийся на начало будущего года – 43 245 руб.; начислена заработная плата работникам банка
– 278 430 руб.; начислен налог на рекламу банка – 3 850 руб.
18. Составьте бухгалтерские проводки: начислены проценты по депозиту физического лица сроком до
180 дней – 120 руб.; перечислена государственному ЗАО «Искра» (счет в нашем банке) сумма за наладку
оргтехники – 4 500 руб.; списаны с корреспондентского счета банка в РКЦ платежи за электроэнергию –
1 725 руб.
19. Рассчитайте сумму заработной платы кассиру М.Д. Яковлевой за февраль, если: оклад – 25 500
руб.; премия – 0,1% от месячного оклада; удержан налог – 13%; выплачено поощрение за участие в
конкурсе в сумме 25 650 руб.
20. Рассчитайте сумму заработной платы операционисту О.В. Сергеевой за январь, если: оклад – 18 500
руб.; премия – 1,2 % от месячного оклада; удержан налог – 13%; удержано в погашение недостачи – 150
руб.
21. Остаток по счету 40702978 – 18 500 EUR. Рассчитайте сумму переоценки, если курс на текущую дату
составил 39,85 руб./ЕUR, а на следующий день курс составил 40,05 руб./EUR. Примечание. Код
валюты: 978 – Евро (EUR)
22. Остаток по счету 42303840 – 1500 USD. Рассчитайте сумму переоценки, если курс на текущую дату
составил 30,5 руб./USD, а на следующий день курс составил 30,35 руб./USD. Примечание. Код валюты:
840 – Доллар США (USD).
23. Подсчитайте данные для оборотной ведомости: оборот по дебету счетов 20208 и 40703, если: 1) остаток
входящий – 190120; 2) остаток исходящий – 73200; 3) оборот по кредиту – 84300.
24. Подсчитайте данные для оборотной ведомости: входящий остаток по счету 52203, если: 1) остаток
исходящий – 47400; 2) оборот по дебету – 10860; 3) оборот по кредиту – 17720.
25. Подсчитайте данные для оборотной ведомости: входящий остаток по счету 30102, если: 1) остаток
исходящий – 950500; 2) оборот по дебету – 210400; 3) оборот по кредиту – 481600.
26. Подсчитайте данные для оборотной ведомости: исходящий остаток по счету 70601, если: 1) остаток
входящий – 97300; 2) оборот по дебету – 24700; 3) оборот по кредиту – 26830.
27. Подсчитайте данные для оборотной ведомости: исходящий остаток по счету 20208, если: 1) остаток
входящий – 51500; 2) оборот по дебету – 8350; 3) оборот по кредиту – 6480.
28. Определите номер счета и его порядок: основные средства, нераспределенная прибыль, векселя
кредитных организаций и авалированные ими, расчеты с работниками по подотчетным суммам,
касса кредитных организаций, акции дочерних и зависимых организаций, финансовый
результат текущего года, основные средства, переданные в аренду, расчеты с прочими
дебиторами, счета кредитных организаций по другим операциям
29. Определите номер счета и раздела, к которому он относится: касса, расчетные операции,
выпущенные депозитные сертификаты, нематериальные активы, убыток по доверительному
управлению, Расходы будущих периодов, долгосрочные активы, предназначенные для
продажи, обязательства по поставке денежных средств
30. Определите наименование счета и раздела, к которому он относится: 912, 801, 422, 851, 203, 102, 963,
98040, 407, 306, 516, 610, 426, 203, 906.

Составитель ________________________ А.Ф. Бурашникова


(подпись)

«____»__________________2016г.