МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

имени М.В.ЛОМОНОСОВА

ВЫСШАЯ ШКОЛА ГОСУДАРСТВЕННОГО АУДИТА

Кафедра экономических и финансовых расследований

РЕФЕРАТ

«Предупреждение финансовой преступности»

Выполнил: студент 2 курса 21 ФР группы

Мкртычев Милен Геннадьевич

Научный руководитель:
доктор юридических наук, профессор
Костюк Михаил Федорович
Оценка:_______________

Москва, 2023
СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………….……………………6

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВОЙ

ПРЕСТУПНОСТИ

§ 1. Понятие, признаки и содержание финансовой преступности...

…….........11

§ 2. Криминологические аспекты противодействия финансовой

преступности..........................................................................................................18
§ 3. Уголовно-правовые меры противодействия финансовой
преступности…………………………………………………………………......23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..….24

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ……………...........……

28

2
 ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Финансовая система Российской

Федерации является важнейшим элементом рыночного хозяйства.
Существенное значение для поступательного развития экономики имеет
адекватность правовых механизмов потребностям общества. Специфика
экономической ситуации в России заключается в том, что значительная часть
финансово-правовых институтов практически не могут эффективно
функционировать без уголовно-правового обеспечения. При этом речь идет
не только о защите бюджетных интересов государства, но и об обеспечении
интересов вкладчиков и акционеров, а также об охране законных интересов
финансовых учреждений от лиц, обманом завладевающих кредитами или не
желающих их возвращать, в том числе и путем ложного банкротства, от так
называемых лжепредпринимателей, от собственных бесчестных
руководителей, от объединившихся в организованные группы мошенников и,
наконец, от коррумпированных чиновников.
Анализ положения, сложившегося к настоящему времени в экономике
России, свидетельствует о значительном влиянии криминогенных факторов
на состояние и перспективы развития страны. Динамика и направленность
криминальных процессов в экономике обусловлены институциональными
преобразованиями, в том числе реформированием отношений собственности
в России. Происходящие в обстановке недостаточной правовой
урегулированности хозяйственные реформы объективно обусловили рост
экономических преступлений.

Как специальные составы с бланкетной диспозицией сконструированы

следующие финансовые преступления1:

1 А.Н. Ляскало. Финансовые преступления в российском уголовном праве: современная концепция и

проблемы квалификации. 2022. Диссертация на соискание ученой степени доктора юридических наук. /
URL: [https://www.hse.ru/sci/diss/575014761].

3
· преступления против публичных финансов (ст. 194, 198–1994, 2851,
2852, ч. 2 ст. 176 УК РФ);
· отдельные преступления против финансового рынка (ст. 185, 192, 193,
2003, ч. 1 ст. 176 УК РФ);
· отдельные преступления против финансовой инфраструктуры (ст.
1721, 1723, 1851, 1852 УК РФ).

Следует отметить высокий уровень латентности экономических

преступлений, большое место среди которых принадлежит мошенничеству в
финансовой сфере, видоизменившемуся в современных условиях. Реальные
масштабы этой скрытой преступности несопоставимы с количеством
зарегистрированных преступлений.

В 2021 году правоохранительные органы выявили 117,7 тыс.

экономических преступлений, материальный ущерб по которым составил
641,9 млрд рублей2. Тяжкие и особо тяжкие преступления в общем числе
выявленных преступлений экономической направленности составили 57,8%.
В 2021 году в России в результате преступлений погибло 23,3 тыс.

Всего в 2022 г. злоумышленникам удалось украсть у банковских

клиентов 14,1 млрд. руб3. Это рекордно высокий показатель минимум с 2019
г. За год объем хищений вырос на 4,29% «На фоне активного развития новых
дистанционных платежных сервисов и роста объема денежных переводов с
применением электронных средств платежа», объясняется в сообщении ЦБ
РФ. В 2022 г. банковские клиенты перевели 1,4 квадриллиона руб., годовой
рост составил 39%4.

Постоянное развитие рынка приводит к появлению новых видов

мошеннического обмана, таких как банковское мошенничество (хищение
2 Статистика TAdviser. 2023. / URL:
[https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:%D0%9F
%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%83%D0%BF%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C_%D0%B2_
%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8].
3 РБК. Россияне сдали мошенникам рекордные ₽14 млрд. 14.02.2022 г. / URL:
[Https://Www.Rbc.Ru/Newspaper/2023/02/15/63Eb5Da89A794701B759621F].
4 Там же.

4
путем обманного получения кредита, хищение с помощью поддельного авизо
и т.д.), компьютерное мошенничество, страховое мошенничество,
мошенничество при сделках с недвижимостью, мошенничество в малом
бизнесе и многое другое. Возросло не только количество таких обманов, но и
их качество. Мошенничество распространилось на все виды коммерческой,
предпринимательской, финансовой, банковской, бюджетной, кредитной,
имущественной и иной деятельности государственных и частных структур.

В связи с усложнением механизмов функционирования хозяйственного

комплекса мошенничество стало более изощренным и приобрело ярко
выраженный интеллектуальный характер. Совершаемые преступления
отличаются гибкой адаптацией к новым формам и методам
предпринимательской деятельности, маскировкой под заключение и
осуществление гражданско-правовых сделок, оперативным реагированием на
конъюнктуру рынка, использованием технических новаций в хозяйственной
деятельности. Активно и весьма умело используются при совершении
преступлений банковские документы, кредитные карты, средства связи и
оргтехника, возможности Интернета. Разнообразны приемы и способы
сокрытия преступлений, в том числе под видом «неудачной» коммерческой
деятельности (невыгодная сделка, замысловатые реорганизации,
переименования фирм и т.п.).

В то же время российское законодательство не успевает за

стремительно происходящими в финансово-экономической сфере
процессами. Это относится и к законодательному регулированию
современных вопросов уголовно-правовой борьбы с финансовым
мошенничеством.
Теоретическая база и степень научной разработанности.
Исследованию различных аспектов уголовно-правовой и криминологической
характеристики финансовой преступности посвящены научные труды
российских и зарубежных ученых, в частности: А.Г. Безверхов, А.И. Бойцов,

5
Л.Д. Гаухман, С.М. Кочои, Г.А. Кригер, Л.Л. Кругликов, В.И. Лесняка,
Н.А. Лопашенко, В.Д. Ларичева, В.В. Лунеева, А.И. Лученка, А.Н. Ляскало,
А.А. Пинаева и др.

Объектом исследования является комплекс правоотношений,

связанных с криминологическими и уголовно-правовыми аспектами
предупреждения финансовой преступности в современных условиях.

Предметом исследования включает криминологическую и уголовно-

правовую характеристику финансовых преступлений.

Цель исследования заключается в комплексном изучении уголовно-

правовых и криминологических особенностей финансовых преступлений.

Задачи исследования. Исходя из цели исследования, перед данной

работой были поставлены следующие задачи:

· исследовать сущность и содержание основных понятий,

связанных с финансовой преступностью;
· выявить криминологические и уголовно-правовые особенности
финансовой преступности;
· на основе проведенного исследования предложить
классификацию видов финансовых преступлений;
· провести анализ причин и условий, способствующих
мошенническим действиям в финансовой сфере, для
последующего его использования в предупреждении,
пресечении финансовых преступлений.

Методологическая основа исследования. Методологическую основу

исследования составляют такие общенаучные методы, как анализ и синтез,
дедукция и индукция, логический, сравнительно-правовой, историко-
правовой методы и др.

6
 Структура исследования. Структурно работа включает введение, 1
главу, объединяющие три параграфа, заключение и список использованных
источников.

7
 ГЛАВА I. СУЩНОСТЬ И ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВОЙ
ПРЕСТУПНОСТИ

§ 1. Понятие, признаки и содержание финансовой преступности

Понятие финансового преступления производно от родового ему

понятия преступления в сфере экономической деятельности, поэтому
необходимо коротко осветить основные сложившиеся в доктрине уголовного
права подходы по его определению.

Многие научные определения преступлений в сфере экономической

деятельности сводятся к простому указанию на объект посягательства 5. В
некоторых определениях к этому добавляется указание на причиняемый
преступлениями вред6. На умышленный характер этих преступлений
ссылаются авторы ряда альтернативных дефиниций7. Более полные
определения раскрывают основные объективные и субъективные признаки
преступлений в сфере экономической деятельности8.

В законодательстве нет легального определения «финансовой

преступности» и «финансовых преступлений».

С.Л. Нудель под финансовым преступлением понимает виновно

совершенное общественное опасное деяние, запрещенное Уголовным
кодексом РФ под угрозой наказания, посягающее на относительно
обособленные регламентированные правом экономические денежные
отношения по формированию, распределению и использованию денежных
фондов и доходов государства, муниципальных образований и

5 Л.Д. Гаухман, С.В. Максимов. Преступления в сфере экономической деятельности. Москва. Учебно-
консультационный центр «ЮрИнфоР». 1998. С. 16; Т.В. Пинкевич. Уголовная ответственность за
преступления в сфере экономической деятельности. Ставрополь, 1999. С. 9.
6 Н.И. Пикуров. Уголовное право. Общая и Особенная части: учебник для вузов. / под общ. ред.
М.П. Журавлева, С.И. Никулина. Москва. Норма. 2004. С. 472.
7 Л.Д. Ермакова. Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть: учебник. / под ред.
Л.В. Иногамовой-Хегай, А.И. Рарога, А.И. Чучаева. Москва. Инфра-М. КОНТРАКТ. 2004. С. 210.
8 В.И. Тюнин. Уголовно-правовая охрана отношений в сфере экономической деятельности: дис. ... докт.
юрид. наук. Москва. 2003. С. 213–214; В.Ф. Щербаков. Правовая охрана экономической деятельности:
законодательная регламентация, проблемы противодействия преступлениям: сб. статей. Т. 1. Н. Новгород.
2003. С. 17.

8
хозяйствующих субъектов в целях выполнения функций и задач государства,
обеспечения условий расширенного воспроизводства, в процессе
осуществления которых происходит планомерное распределение и
перераспределение валового общественного продукта и части национального
дохода и контроль за удовлетворением потребностей общества9.

В других научных дефинициях встречаются попытки детализации

отдельных признаков финансовых преступлений.

Например, О.Г. Карповичем уделяется особое внимание регуляторной

противоправности в определении преступления в кредитно-финансовой
сфере, под которым автор понимает общественно опасное деяние,
посягающее на финансово-экономические отношения, урегулированные
нормами финансового (в том числе налогового и валютного) права, по
формированию, распределению, перераспределению и использованию
фондов денежных средств (финансовых ресурсов) государства, органов
местного самоуправления и иных хозяйствующих субъектов10.

Специфика виновности раскрывается в определении В.Ф. Лапшина,

который финансовую преступность понимает как совокупность корыстных
посягательств на финансовую систему государства, причиняющих
существенный вред личности, обществу и государству, запрещенных
нормами УК РФ под угрозой наказания, которые носят умышленный,
общественно опасный характер и совершаются в процессе формирования,
распределения и использования денежных средств и экономических
ресурсов11.

Некоторую детализацию признака общественной опасности содержит

дефиниция Ю.И. Селивановской, которая под преступлениями в сфере

9 С.Л. Нудель. Уголовно-правовая охрана финансовых отношений: автореф. дис. ... докт. юрид. наук. Москва.
2015. С. 13.
10 О.Г. Карпович. Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно- финансовой сфере:
теория и практика применения. Научно-практическое пособие для судей, прокуроров, работников
правоохранительных органов. Москва. 2011. С. 6.
11 В.Ф. Лапшин. Преступления в сфере распределения финансовых ресурсов: вопросы дифференциации
ответственности и законодательной техники: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Казань. 2004. С. 13.

9
финансовой деятельности понимает виновно совершенные общественно
опасные деяния, которые причиняют ущерб или создают реальную
возможность причинения ущерба охраняемой государством системе
общественных отношений, складывающихся в сфере формирования,
распределения и использования денежных средств12.

Разумеется, признаки финансового преступления имеют специфику,

которую желательно учесть в их научной дефиниции.

Признак виновности обычно характеризуется умышленной формой

вины в работах, посвященных в целом экономическим преступлениям 13, а
также преступлениям в сфере экономической деятельности 14. Хотя в
некоторых источниках допускается неосторожная вина 15 или две формы
вины16 для отдельных преступлений в сфере экономической деятельности.

Финансовые преступления совершаются только умышленно 17, что

отражает известную их специфику, требующую учета в научной дефиниции.

Противоправность как признак преступления, непосредственно

связанный с виновностью, пожалуй, имеет наибольшую значимость для
большинства преступлений в сфере экономической деятельности и всех без
исключения финансовых преступлений. Этот признак также называют
«смешанной противоправностью»18 или «двойной противоправностью»,
предполагающей нарушение регулирующего предпринимательскую и иную
12 Ю.И. Селивановская. Преступления в сфере финансовой деятельности, совершаемые организованными
группами: дис. ... канд. юрид. наук. Казань. 2005. С. 22.
13 Г.А. Есаков. Экономическое уголовное право: Общая часть. / Г.А. Есаков; Нац. исслед. ун-т «Высшая школа
экономики». Москва. Изд. дом Высшей школы экономики. 2019. С. 184– 185.
14 Б.В. Волженкин. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб.
Изд-во Р. Арсланова «Юридический центр Пресс». 2007. С. 102; А.Э. Жалинский в кн. Учебный комментарий
к Уголовному кодексу Российской Федерации. / отв. ред. А.Э. Жалинский. Москва. Эксмо. 2005. С. 500.
15 И.А. Клепицкий. Система хозяйственных преступлений. Москва. Статут. 2005.
16 Л.Л. Кругликов. Экономические преступления: понятие, виды, вопросы дифференциации ответственности
// Налоговые и иные экономические преступления. Вып. 1 / под ред. Л.Л. Кругликова. Ярославль. 2000. С.
17.
17 В.Ф. Лапшин. Теоретические основы установления и дифференциации ответственности за финансовые
преступления: автореф. дис. ... докт. юрид. наук. Рязань. 2016. С. 14; А.Н. Андреев. Уголовная
ответственность за преступления, совершаемые в сфере финансово-кредитных отношений: дис. ... канд.
юрид. наук. Москва. 1998. С. 112.
18 Н.И. Пикуров. Теоретические проблемы межотраслевых связей уголовного права: дис. ... докт. юрид.
наук. Волгоград. 1998. С. 14.

10
экономическую деятельность позитивного законодательства и уголовно-
правового запрета19.

Общественная опасность с качественной стороны характеризуется

степенью важности объекта преступления, с количественной стороны –
различными признаками, подтверждающими присущую преступлению
степень общественной опасности (криминообразующими признаками).

Объектом финансовых преступлений, как мы определились, является

финансовая безопасность, которую, безусловно, следует упомянуть в
определении финансового преступления.

Что касается криминообразующих признаков, то их упоминание в

дефиниции финансового преступления вряд ли целесообразно, принимая во
внимание их поливариативность.

Наказуемость – единственный универсальный признак преступления,

необладающий ярко выраженной спецификой в зависимости от вида
преступности, что касается и финансовых преступлений.

Таким образом, под финансовым преступлением понимается

запрещенное нормами УК РФ под угрозой наказания умышленное
общественно опасное деяние, посягающее на финансовую безопасность
граждан, организаций и государства, которая обеспечивается соблюдением
установленного порядка обращения финансовых активов (денежных средств,
финансовых инструментов, драгоценных металлов и драгоценных камней),
регламентированного финансовым законодательством Российской
Федерации.

19 Н.А. Лопашенко. Преступления в сфере экономической деятельности: теоретический и прикладной

анализ: монография. В 2 ч. Ч. I. Москва. Юрлитинформ. 2015. С. 130.

11
 § 2. Криминологические аспекты противодействия финансовой
преступности

Финансовые преступления появились с возникновением товарно-денежных

отношений и финансовой системы как связующего звена в хозяйственном
механизме государства. Изменения в экономике, появление новых финансовых
инструментов привели к изменениям в мошеннических схемах, и эти процессы
продолжаются постоянно. Существенным отличием современной ситуации
является быстрота внедрения новаций в экономику, равно как и быстрота
выявления мошенниками возможностей для противоправных деяний.
Одним из парадоксов бурного развития информационного общества является
то, что, с одной стороны, компьютерные сети и технологии расширяют
возможности для совершения финансовых преступлений, а, с другой стороны,
всеобщая компьютеризация общества дает огромные и, зачастую, уникальные
возможности для борьбы с преступностью в целом и с мошенниками,
использующими высокотехнологичные схемы афер, в частности.
В этой связи весьма перспективным представляется использование
правоохранительными органами сети Интернет для просвещения населения
и налаживания эффективной взаимосвязи с ним. Опыт английских и
американских правоохранительных структур в этом направлении был
подробно рассмотрен в предыдущем параграфе.
Применение Интернет-технологий имеет значительные перспективы в
правообразовательной, правовоспитательной деятельности и профилактике
преступлений. Например, в последние годы все правоохранительные органы
уделяют большое внимание созданию и развитию собственных сайтов в сети
Интернет. Структура и содержание веб-сайта правоохранительного органа
зависят от задач, сформулированных его создателями. Однако в настоящее
время практически обязательными для сайтов государственных структур стали
два ключевых момента - информационный и заложенный в интернет-контент
механизм обратной связи и взаимодействия с посетителями.

12
 Типичным и успешным примером подобной практики является вебсайт
МВД России20, на котором имеются следующие разделы: пресс-служба;
розыск; форум; вопрос-ответ; общественная приемная; милицейские СМИ;
видеоматериалы; статистика; документы. Отличительной его особенностью
является наличие многочисленных перекрестных ссылок на сайты
территориальных органов внутренних дел и других правоохранительных
структур.

Хорошо организованным и логично структурированным Интернет-

ресурсом представлено МВД по Республике Татарстан21.

Государственные программы в области цифровизации и

искусственного интеллекта в значительной степени определили в последние
годы тенденции, связанные с представлением информации государственных
органов в сети Интернет22.

29 января 2023 года Президент РФ утвердил перечень поручений в

области искусственного интеллекта. Данные поручения были сформулированы
по итогам конференции «Путешествие в мир искусственного интеллекта»,
состоявшейся 23–24 ноября 2022 года23.

Как подчеркивает Т.А. Полякова24, теоретические и методологические

основы государственного регулирования в информационной сфере
целесообразно сосредоточить в едином документе концептуального характера.
При этом, должны отражаться новеллы, включая новые правоотношения с
учетом Стратегии развития информационного общества в России.

20 МВД России. / URL: [http://www.mvd.ru].

21 МВД по Республике Татарстан. / URL: [https://16.мвд.рф/citizen/formalization].
22 Программа «Цифровая экономика» (необходимость создания регулирования для Интернета вещей,
регулирования беспроводных сетей, регулирования диапазонов частот, которые можно будет использовать
для построения Интернета вещей).
Последнее обновление: 1 марта 2023. / URL: [https://digital.gov.ru/ru/activity/directions/858/].
23 Поручение Президента РФ «Путешествие в мир искусственного интеллекта». 29.01.2023. / URL:
[http://www.kremlin.ru/acts/assignments/orders/70418].
24 Т.А. Полякова. Совершенствование информационного законодательства в условиях перехода к
информационному обществу. 2008. / URL: [https://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-
informatsionnogo-zakonodatelstva-v-usloviyah-perehoda-k-informatsionnomu-obschestvu].

13
 Помимо Интернет-сайтов государственных структур, определенную
превентивную и воспитательную роль способны выполнять сайты
общественных организаций, немаловажным плюсом которых является
познавательная свобода посетителя и возможность активного его участия в
информационном обмене. В рамках подобных Интернет-сайтов
пользователям предоставляются широкие возможности для общения на
форумах, чатах, блогах. На таких сайтах нередко размещается информация,
не представленная в других СМИ.

Примером полезного общественного ресурса представляет сайт

www.antiobman.ru25, который призван привлечь внимание специалистов
страхового рынка и потребителей страховых услуг к проблеме страхового
мошенничества с целью выработки единой тактики противодействия этому
опасному явлению. Сайт содержит обширную информацию о разновидностях
финансовых преступлений на страховом рынке России, СНГ и зарубежных
государств, о тактике разоблачения страхового обмана, методике
расследования страховых событий.

При разработке стратегии и тактики предотвращения, выявления и

пресечения финансовых преступлений необходимо учитывать то, что
мошенники являются наиболее интеллектуальными представителями
преступной среды, умело приспосабливаются к условиям, характерным для
развития общества на определенном этапе. Способы и формы совершения
мошенничества постоянно видоизменяются. Приведем два примера, наглядно
иллюстрирующие предприимчивость преступников.
Одним из самых масштабных механизмов обмана государства начала 1990-
х годов в России явилось хищение денежных средств путем предъявления к
оплате фальшивых банковских авизо, так называемых «чеченских авизо».
По официальным данным МВД, в начале 1990-х годов было
возбуждено 110 уголовных дел по фактам хищений денежных средств по

25 АнтиОбман. / URL: [www.antiobman.ru].

14
поддельным кредитовым авизо. Сумма похищенных государственных средств
превысила 150 млрд. неденоминированных рублей26. Большинство из этих
уголовных дел остались нераскрытыми.

УРОПД при СУ МВД Республики Татарстан было расследовано

уголовное дело в отношении директора ООО «Элком» Филатова. Так, 10 июня
1992 года Филатов, по предварительному сговору с неустановленными
лицами, предъявил в Советское отделение Татсельхозбанка г. Казани
заведомо подложное кредитовое авизо о перечислении Грозненским банком
социально-экономического развития Чеченской Республики 320 млн. рублей на
расчетный счет ООО «Элком». На телеграфный запрос Татсельхозбанка о
подлинности этого авизо в тот же день от имени Грозненского банка поступил
телетайпный ответ, подтверждающий подлинность. После чего на расчетный
счет ООО «Элком» были зачислены 320 млн. рублей, которые Филатов,
реализуя умысел на хищение, перечислил на расчетные счета различных
коммерческих фирм.
16 июня 1992 года в Советское отделение Татсельхозбанка поступил
подлинный ответ из Грозненского банка о том, что кредитовое авизо от них не
исходило. Банк успел отозвать с расчетных счетов коммерческих фирм, на
которые Филатов перечислил деньги, большую часть - 274 млн. рублей, а 46
млн. рублей Филатов похитил и скрылся. Уголовное дело было приостановлено
в связи с его розыском.
В 1998 году обвиняемый Филатов был разыскан и взят под стражу,
уголовное дело возобновлено. Несмотря на то, что с момента совершения
преступления прошло более шести лет, следствию удалось добыть
доказательства вины Филатова: установить телетайп, с которого было
отправлено фиктивное подтверждение подлинности авизо от имени
Грозненского банка; телетайпистку, отправившую это подтверждение, которая
показала, что сделала это по просьбе Филатова.

26 URL: [http://www.uabanker.net/daily/2001 /06/061401 _0920.shtml.].

15
 Филатов приговором суда 25 марта 1999 года был признан виновным в
совершении преступления, предусмотренного ст. 147 ч. 3 УК РСФСР, и осужден
к 5 годам 6 месяцам лишения свободы с конфискацией имущества.
Другим ярким примером того, как мошенники быстро ориентируются,
приспосабливаются, пытаются «заработать», используя разнообразные способы,
любую информацию и даже трагические события, являются следующие факты. 16
апреля 2007 года в США в Вирджинском политехническом институте
произошло массовое убийство. 23 – летний студент убил двух человек в
общежитии, а через два часа в одном из корпусов института застрелил еще 30
человек, после чего покончил с собой. Не останавливаясь на обстоятельствах
совершения данного преступления, отметим быстроту появления и
изощренность содержания мошеннической схемы. Так, компания «Sophos»,
известная в области информационной безопасности и контроля, сообщила о
появлении мошенников - фишеров, использующих события в Вирджинском
политехническом институте в качестве приманки для хищения
пользовательских данных. Кроме того, были обнаружены несколько сотен
вызывающих подозрение сайтов, посвященных сбору средств для
пострадавших.

В письмах, разосланных фишерами, содержалась ссылка на страницу,

якобы повествующую о событиях в Вирджинии. На самом деле нажатие на
ссылку, приводит к загрузке хранителя экрана, устанавливающего на
компьютер троянскую программу, которая, в свою очередь, собирает данные о
кредитных картах пользователя и пересылает их злоумышленнику.
Кроме этого, по сведениям организации «Internet Storm Center»
(являющейся частью Института SANS — исследовательского учреждения,
занимающегося изучением и развитием информационных технологий),
обнаружено более 450 веб-сайтов, собирающих пожертвования в пользу
пострадавших в Вирджинии. Многие сайты являются мошенническими
ресурсами, поскольку Вирджинский политехнический институт открыл

16
официальную страницу с информацией о мемориальном фонде убитых
студентов27.
Также журнал «PC World» (одно из старейших изданий о персональных
компьютерах в США) сообщил, что на интернет-аукционе «eBay» были
удалены несколько лотов, посвященных событиям в Вирджинии28.
По сути, этот пример иллюстрирует три мошеннические комбинации:
1) создание интернет-ресурса, посвященного вызывающему огромный
интерес событию, посетители которого атакуются вирусом -троянской
программой, ориентированной на сбор конфиденциальной информации о
пользователе; 2) создание мошеннического сайта для сбора пожертвований;
3) аферы на интернет-аукционах.
Таким образом, в условиях обвального увеличения и усложнения
информационных потоков принципиальное значение приобретает
переоценка путей развития научных изысканий в целях не столько фиксации
криминальной ситуации и ее особенностей на текущий отрезок времени,
сколько определения тенденций, перспектив развития с выходом на
прогнозирование теоретических и практических направлений.
Экстенсивный путь развития научного знания в современных условиях
изживает себя и не всегда успевает за развитием прогрессирующих форм
преступности (в том числе финансового мошенничества), за возрастающими
потребностями практики в деле борьбы с нею. В динамичном развитии
цивилизации сегодня необходима интенсификация в переводе количества
накопленных наукой знаний в качество при создании совершенно новых
знаний, умений, навыков, востребованных практикой борьбы с
преступностью. Это позволит комплексно и целенаправленно подходить к
разработке многих проблем, оптимизировать процесс подготовки научно
обоснованных методических рекомендаций по различным направлениям,

27 Л.С. Хафизова. Уголовно-правовые и криминологические аспекты противодействия финансовому

мошенничеству: диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук: специальность
12.00.08 - уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право. 2008. С. 214.
28 URL: [http://www.lenta.ru/news/2007/04/20/virginia/.].

17
сократить время с начала их разработки до внедрения. Необходимость
такого подхода диктуется как потребностью практики, так и задачами
дальнейшего совершенствования форм и методов борьбы с преступностью.

18
 § 3. Уголовно-правовые меры противодействия финансовой
преступности

Борьба с преступными проявлениями подразумевает различные

подходы. При этом просматриваются два принципиальных направления: 1)
максимально эффективное предупреждение, профилактика, предотвращение
самой возможности финансовых преступлений: 2) ориентация на выявление,
пресечение и раскрытие совершенных преступных деяний. Финансовое
мошенничество, как и мошенничество в целом, является тем преступлением,
которое можно и нужно пытаться предотвратить. Следовательно, основные
усилия в борьбе с этим криминальным злом необходимо направить на
создание максимально неблагоприятных условий для мошеннических
операций.

Если говорить о видах финансовых преступлений с точки зрения

борьбы с ним, следует выделить два уровня противодействия. Первый
уровень связан с комплексом мероприятий, всячески сужающих
пространство для мошенничества и затрудняющих (или делающих
невозможным) его осуществление. Этот комплекс мер в большей своей части
направлен против всех видов мошенничества. Второй уровень
противодействия связан с учетом специфики конкретных видов
мошенничеств и подразумевает узко направленную детализацию
законодательных, правоохранительных и информационно-общественных
мер.

Первый уровень мер противодействия финансовым преступлениям

может включать в себя следующие крупные направления работы: научно-
исследовательское, законодательное, инструктивно-нормативное,
правоохранительное, корпоративное, общественно-информационное,
индивидуальное.

19
 Научно - исследовательское направление связано с целым рядом задач,
включающих в себя сбор информации, ее аналитическую обработку и
классификацию, определение на этой основе реальной картины состояния
дел и перспективное прогнозирование развития ситуации. Вся эта работа
имеет смысл лишь при четкой интеграции её результатов в законодательную
деятельность и правоохранительную практику. Законодательные
предложения, анализ применения действующего законодательства,
экспертиза законов и в целом весь круг правового обеспечения
противодействия финансовому мошенничеству чрезвычайно важно
организовать как единый, иерархически выстроенный, компетентный и, в
случае необходимости, быстродействующий механизм. Важно обеспечить
также максимально эффективную работу по взаимоувязыванию различных
отраслей законодательства внутри страны и координацию законотворчества
и правоприменения на европейском и мировом уровнях, в рамках
двусторонних и многосторонних межгосударственных соглашений,
договоров, конвенций и т.д.

Первыми шагами в этом направлении должны стать: а) комплексная

экспертиза законодательства с участием ученых и практических работников
на предмет максимального сокращения возможностей для мошеннических
деяний; б) в Федеральный закон от 27.07.2006 г. № 149-ФЗ «Об информации,
информационных технологиях и о защите информации» целесообразно
регулярно вносить поправки, связанные с развитием Интернета. В тексте
самого закона необходимо дать однозначные определения таких понятий,
как: Интернет (сайт, сервер, провайдер, хостинг, спам и т.п.).
Законодательное направление включает в себя создание и постоянное
совершенствование правовых норм по борьбе с мошенничеством. Здесь
также выделяется несколько принципиальных аспектов: унификация и
кодификация понятий, определений и терминов, связанных с фиксацией
мошенничества и борьбой с ним; создание норм права и правовых

20
механизмов, в максимальной степени сужающих пространство для
мошенничества; гибкость законодательства должна обеспечивать
дифференцированный подход к назначению наказания.
Инструктивно-нормативное направление представляется наиболее
быстродействующим, точечно - направленным инструментом
противодействия мошенничеству. Подзаконные акты и различного рода
инструктивно - регламентирующие документы в силу своей специфики могут
и должны оперативно менять ситуацию в случаях, когда законодатель
проявляет медлительность, и в то же время на практическом уровне
способствовать максимально эффективному применению законодательных
норм. В силу разнородности нормативной базы (государственных
учреждений, коммерческих структур, общественных организаций и т.д.)
также очень важна взаимосогласованность при создании регламентирующей
документации. Барьер ведомственности в значительной степени играет на
руку мошенникам. Именно несогласованность в этой сфере часто порождает
возможности для преступных комбинаций. Согласованные действия
различных органов и ведомств заметно сужают поле для мошеннических
посягательств.

Правоохранительное направление является ведущим звеном в реализации

мер по пресечению финансового мошенничества. В силу внутренней структуры
правоохранительных органов возникает проблема координации, с одной
стороны, внутриведомственных подразделений, с другой стороны -
межведомственных. Значительное число мошеннических действий, носят
многоэпизодный и трансграничный характер.
Важным в расследовании дел о финансовом мошенничестве является их
судебная перспектива. Результата можно добиться только в случае проведения
полного, всестороннего и объективного следствия, основанного на адекватной
доказательственной базе. Значительная часть дел о финансовом мошенничестве

21
чрезвычайно сложна с точки зрения сбора доказательств, особенно это касается
преступлений в сфере высоких технологий.
Корпоративное направление объединяет в себе совокупность
мероприятий учреждений, предприятий, организаций различных форм
собственности, страдающих или могущих пострадать в результате
финансового мошенничества. Важным элементом корпоративной культуры
организации дела должно стать понимание всеми сотрудниками важности
противодействия мошенничеству.
Общественно-информационное направление. Одной из форм
профилактики преступлений является взаимодействие правоохранительных
органов со средствами массовой информации. Посредством печати,
телевидения, радио, Интернета ' может осуществляться проведение правовой
пропаганды, способствующей формированию правосознания, информирование
населения о средствах и методах самозащиты от мошеннических посягательств, о
новых формах и схемах мошенничества. В силу специфики обманного
характера мошенничества информационный эффект разоблачения
чрезвычайно высок. Важно только не превратить это в быстротекущую,
ограниченную по времени и аудитории компанию. Здесь, прежде всего,
важна систематичность, наступательность, наглядность и своевременность.
В образовательной сфере необходимо развивать систему научных и
учебных дисциплин, рассматривающих с разных аспектов реалии
информационного общества: информационное право и интернет - право как
его частный раздел. Отдельного рассмотрения в учебном процессе
заслуживает финансовое мошенничество с использованием высоких
технологий и методика борьбы с ним.
Индивидуальное направление выходит на конкретную личность и
представляет собой сложное сочетание воспитательных, образовательных,
информационных воздействий на формирующуюся и развивающуюся
человеческую индивидуальность. В этом воздействии принципиально
значимую роль играют закладываемые в процессе воспитания и образования

22
морально-нравственные и этические императивы, принципы
законопослушания, гражданской ответственности. Определяющую роль в
личностном противодействии мошенничеству играет уровень образования,
информированность человека о различных мошеннических схемах,
критическое отношение к различным способам быстрого заработка,
обогащения, не пропорционального приложенным усилиям, предложениям
по приобретению товаров и услуг по ценам, несоизмеримым со
среднерыночными и т.д.

Второй уровень противодействия финансовому мошенничеству

связан с учетом специфики конкретных мошеннических схем и
подразумевает узко направленную детализацию законодательных,
правоохранительных и информационно – общественных мер,
подразумевающих использование различных средств массовой
информации и каналов распространения информации через общественные
организации.
Подытоживая, профилактическое направление в борьбе с финансовым
мошенничеством в современных условиях России может стать действенным
инструментом борьбы с этим преступлением, тем более учитывая то
обстоятельство, что наша страна в своем экономическом развитии ощутимо
вовлекается в глобальную систему мирового хозяйства. Использование
мирового опыта борьбы с финансовым мошенничеством в сочетании с
учетом российской специфики дают возможность для создания эффективно
действующих механизмов противодействия мошенничеству.

23
 ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования можно сформулировать ряд

итоговых концептуальных положений. Актуальность обращения к
криминологической и уголовно-правовой характеристике финансовой
преступности мотивируется как научными, так и практическими
потребностями. Мошеннические преступления в настоящее время являются
одними из самых распространенных в мире и в России. Помимо значительного
разнообразия в преступных схемах, эта криминальная сфера демонстрирует
изощренную приспособляемость к условиям современной-информационной
цивилизации.
Рассмотрение теоретических и практических аспектов, связанных с
финансовым мошенничеством, позволяет нам констатировать следующее. В
правовой науке встречаются различные подходы к характеристике
мошенничества в финансовой сфере. Противоречивость взглядов ученых
сказалась и на том, что в российском законодательстве до сих пор нет
формулировки финансового мошенничества. В условиях поступательного
развития рыночной экономики в России проблема выявления и пресечения
мошенничества является весьма значимой. Отсюда проистекает насущная
потребность детального изучения типологии и механизмов* финансового
мошенничества.

Уголовно-правовая характеристика мошенничества может быть, раскрыта

только через комплексный анализ с позиций криминологии и уголовного
права, причем эти аспекты имеют не только теоретическое, но и практическое
значение.

24
 Список использованных источников

Библиография

1. Криминология: учебник для вузов. / В.И. Авдийский [и др.]; под

редакцией В.И. Авдийского, Л.А. Букалеровой. 2-е изд., перераб. и доп.
Москва. Издательство Юрайт. 2023.
2. А.Н. Андреев. Уголовная Ответственность За Преступления,
Совершаемые В Сфере Финансово-Кредитных Отношений: Дис. ...
Канд. Юрид. Наук. Москва. 1998.
3. Б.В. Волженкин. Преступления В Сфере Экономической Деятельности
По Уголовному Праву России. Спб. Изд-Во Р. Арсланова
«Юридический Центр Пресс». 2007.
4. Л.Д. Гаухман, С.В. Максимов. Преступления В Сфере Экономической
Деятельности. Москва. Учебно-Консультационный Центр «Юринфор».
1998.
5. Л.Д. Ермакова. Уголовное Право Российской Федерации. Особенная
Часть: Учебник. / Под Ред. Л.В. Иногамовой-Хегай, А.И. Рарога, А.И.
Чучаева. Москва. Инфра-М. Контракт. 2004.
6. Г.А. Есаков. Экономическое Уголовное Право: Общая Часть. / Г.А.
Есаков; Нац. Исслед. Ун-Т «Высшая Школа Экономики». Москва. Изд.
Дом Высшей Школы Экономики. 2019.
7. О.Г. Карпович. Правила Квалификации Преступлений, Совершаемых В
Кредитно- Финансовой Сфере: Теория И Практика Применения.
Научно-Практическое Пособие Для Судей, Прокуроров, Работников
Правоохранительных Органов. Москва. 2011.
8. В.Ф. Лапшин. Преступления в сфере распределения финансовых
ресурсов: вопросы дифференциации ответственности и
законодательной техники: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Казань.
2004.

25
9. И.А. Клепицкий. Система Хозяйственных Преступлений. Москва.
Статут. 2005.
10.Л.Л. Кругликов. Экономические Преступления: Понятие, Виды,
Вопросы Дифференциации Ответственности // Налоговые И Иные
Экономические Преступления. Вып. 1 / Под Ред. Л.Л. Кругликова.
Ярославль. 2000.
11.Н.А. Лопашенко. Преступления в сфере экономической деятельности:
теоретический и прикладной анализ: монография. В 2 Ч. Ч. I. Москва.
Юрлитинформ. 2015.
12.А.Н. Ляскало. Финансовые Преступления В Российском Уголовном
Праве: Современная Концепция И Проблемы Квалификации.
Диссертация На Соискание Ученой Степени Доктора Юридических
Наук. 2022. / URL: [Https://Www.Hse.Ru/Sci/Diss/575014761].
13.Ю.И. Селивановская. Преступления В Сфере Финансовой
Деятельности, Совершаемые Организованными Группами: Дис. ...
Канд. Юрид. Наук. Казань. 2005.
14.С.Л. Нудель. Уголовно-Правовая Охрана Финансовых Отношений:
Автореф. Дис. ... Докт. Юрид. Наук. Москва. 2015.
15.Н.И. Пикуров. Теоретические проблемы межотраслевых связей
уголовного права: дис. ... докт. юрид. наук. Волгоград. 1998.
16.Н.И. Пикуров. Уголовное Право. Общая И Особенная Части: Учебник
Для Вузов. / Под Общ. Ред. М.П. Журавлева, С.И. Никулина. Москва.
Норма. 2004.
17.Т.В. Пинкевич. Уголовная Ответственность За Преступления В Сфере
Экономической Деятельности. Ставрополь, 1999.
18.Т.А. Полякова. Совершенствование Информационного
Законодательства В Условиях Перехода К Информационному
Обществу. 2008. / Url:
[Https://Cyberleninka.Ru/Article/N/Sovershenstvovanie-Informatsionnogo-
Zakonodatelstva-V-Usloviyah-Perehoda-K-Informatsionnomu-Obschestvu].

26
 19.В.И. Тюнин. Уголовно-Правовая Охрана Отношений В Сфере
Экономической Деятельности: Дис. ... Докт. Юрид. Наук. Москва.
2003.
20.А.Э. Жалинский В Кн. Учебный Комментарий К Уголовному Кодексу
Российской Федерации. / Отв. Ред. А.Э. Жалинский. Москва. Эксмо.
2005.
21.М.П. Журавлев, А.В. Наумов, С.И. Никулин, Т.Г. Понятовская, А.И.
Рарог, Б.В. Янеленко. Уголовное право России. Части Общая и
Особенная (учебник; под ред. заслуженного деятеля науки РФ, д.ю.н.,
проф. А.И. Рарога; издание 10-е, перераб. и доп.). Проспект. 2018.
22.Л.С. Хафизова. Уголовно-правовые и криминологические аспекты
противодействия финансовому мошенничеству: диссертация на
соискание ученой степени кандидата юридических наук:
специальность 12.00.08 - уголовное право и криминология; уголовно-
исполнительное право. 2008.
23.В.Ф. Щербаков. Правовая Охрана Экономической Деятельности:
Законодательная Регламентация, Проблемы Противодействия
Преступлениям: Сб. Статей. Т. 1. Н. Новгород. 2003.
24.Криминология: Учебник. /Оотв. Ред. В. Е. Эминов. Москва. Проспект.
2015.

Нормативно-правовые акты

1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ. /

СПС «Консультант Плюс».
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000
№ 117-ФЗ. / СПС «Консультант Плюс».
3. Кодекс Российской Федерации об административных
правонарушениях от 30.12.200 № 195-ФЗ. / СПС «Консультант Плюс».

27
 4. Федеральный закон от 27.07.2006 г. № 149-ФЗ «Об информации,
информационных технологиях и о защите информации». / СПС
«Консультант Плюс».

Иные источники

1. АнтиОбман. / URL: [www.antiobman.ru].

2. МВД по Республике Татарстан. / URL:
[https://16.мвд.рф/citizen/formalization].
3. МВД России. / URL: [http://www.mvd.ru].
4. Поручение Президента РФ «Путешествие в мир искусственного
интеллекта». 29.01.2023. / URL:
[http://www.kremlin.ru/acts/assignments/orders/70418].
5. Программа «Цифровая Экономика» (Необходимость Создания
Регулирования Для Интернета Вещей, Регулирования Беспроводных
Сетей, Регулирования Диапазонов Частот, Которые Можно Будет
Использовать Для Построения Интернета Вещей).
6. РБК. Россияне Сдали Мошенникам Рекордные ₽14 Млрд. 14.02.2022 Г.
/ URL:
[Https://Www.Rbc.Ru/Newspaper/2023/02/15/63Eb5Da89A794701B75962
1F].
7. Статистика Tadviser. 2023. / URL: [Https://Www.Tadviser.Ru/Index.Php/

28