Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Бизнес-план
миссия инвестиции
цели и задачи инновации
основные
менеджмент
параметры -
маркетинг
Таблица 1
Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия
Таблица 2
Потребность в инвестициях
1 год 2 год 3 год
Статьи затрат Всег по кварталам Всег по кварталам Всего
о I II III IV о I II III IV
1.Капитальные вложения
по утвержденному
проекту, подлежащие
выполнению
2. Капитальные вложения
в объекты сбыта
3. Приобретение
оборотных средств
4. Другие инвестиции в
период освоения и
эксплуатации
производственных
мощностей
5. Итого - объем
инвестиций
Тема 6. Описание предприятия и отрасли
Информация
Содержание требуемых Источники необходимых по
сведений сведений конкретному
предприятию
1. Полное и сокращенное Учредительные документы
название предприятия предприятия
2. Дата регистрации Свидетельство о
предприятия. государственной регистрации
Номер регистрационного
свидетельства с
наименованием органа,
зарегистрировавшего
предприятие.
3. Почтовый и юридический Учредительные документы
адреса предприятия предприятия
4. Подчиненность Код присвоен предприятию
предприятия – вышестоящий органом государственной
орган (код министерства) статистики
5. Вид деятельности Код присвоен предприятию
(основной), (код отрасли) органом государственной
статистики
6. Организационно-правовая Код присвоен предприятию
форма предприятия органом государственной
статистики
7. Форма собственности, доля Код присвоен предприятию
государства (субъекта органом государственной
Федерации) в капитале, % статистики
8. Включение в реестр Справка от министерства РФ по
предприятий-монополистов антимонопольной политике и
поддержке
предпринимательства
9. Банковские реквизиты
(идентификационный номер,
код ИНН, расчетный счет)
10. Адрес налоговой Свидетельство о постановке на
инспекции, контролирующей налоговый учет
предприятие
11. Организационная Схема организационной
структура предприятия, структуры предприятия
дочерние компании
Таблица 4
Факторы внутренней среды
Таблица 5
Матрица SWOT-анализа
Выбирая стратегию, следует помнить, что возможности и угрозы могут переходить в
свои противоположности. Так, неиспользованная возможность может стать угрозой, если
ее использует конкурент
марочное название.
Поэтому, прежде всего, следует дать четкое описание полезного эффекта, в силу
которого потребители будут приобретать этот товар:
каково его назначение и возможные сферы применения;
основные характеристики и параметры;
в чем особая ценность (выгода) продукта для потребителя – его
уникальные, отличительные качества;
почему именно данный товар будет пользоваться спросом на рынке;
слабые стороны товара;
характеристика спроса на данный товар;
предполагаемый срок жизненного цикла товара; каким образом товар
будет продаваться?
уровень цены и группа покупателей, которой он доступен;
каковы постоянные издержки, связанные с производством товара;
защищен ли товар авторскими правами, товарными знаками, патентная
ситуация.
Чтобы выделить свой товар среди аналогичных, предприятие может предоставить
своим покупателям ряд дополнительных услуг и выгод. Таким образом, именно на этом
уровне определяются необходимые гарантии, условия кредитования и доставки на дом,
послепродажное обслуживание и многое другое.
Такая всесторонняя разработка товара проводится с одной целью – обеспечение его
устойчивой конкурентоспособности на рынке.
Современная теория конкурентоспособности выделяет 3 типа конкурентных
преимуществ:
1. Более низкие издержки, т.е. способность фирмы разрабатывать, производить или
реализовать товар при меньших затратах, чем конкуренты.
2. Дифференциация, т.е. способность фирмы выделяться, производя товар
отличающийся или высоким уровнем качества, или нестандартным набором свойств,
реально интересующих покупателя.
3. Фокусирование, т.е. ориентация усилий фирмы на определенную группу
потребителей или на ограниченную часть ассортимента продукции, или на
специфический географический рынок.
Строить свою стратегию обеспечения конкурентоспособности можно, опираясь
лишь на один вид конкурентных преимуществ, не пытаясь их совмещать. Это не означает,
что на протяжении всей деятельности предприятие должно придерживаться только одной
выбранной стратегии.
Итак, описание товара (продукции, услуги) целесообразно вести по следующей
схеме:
1. Сущность товара;
2. Основные черты товара;
3. Анализ товара, который завершается подготовкой данных, сведенных в табл. 6.
Таблица 6
Анализ свойств товара (продукции, услуг)
населения).
Таблица 7
Особенности выбора параметров и многомерность сегментирования рынка товаров
Обоснование выбранной
Стратегия маркетинга Содержание стратегии
стратегии
Недифференцированный Фирма обращается ко всему Фирма выпускает
маркетинг рынку с одним и тем же однородные товары
предложением
Дифференцированный Фирма выбирает несколько Широкая номенклатура
маркетинг сегментов и для каждого выпускаемой продукции
разрабатывает отдельные
предложения
Концентрированный Фирма концентрирует Фирма имеет
маркетинг внимание на большой доле ограниченные ресурсы
одного субрынка
Таблица 10
Расчет конкурентоспособности
Весомост Конкуренты
Факторы ь Ваш
параме т- бизнес
конкурентоспосо №1 №2 №3
ра
бности
Аi pi Ai Pi pi Ai Pi pi Ai Pi pi Ai Pi
1. Качество 0,20 0,9 0,18 0,9 0,18 0,7 0,14 0,4 0,08
2. Уровень цены
3.Местонахожден
ие
4. Ассортимент
AP
i i 1,0
Производитель Потребитель
Таблица 11
Жизненный цикл товара (услуги)
Если товар новый и спрос на него только формируется, то необходимо стимулировать
быстрый рост этого спроса на основе активной ценовой политики - выбираем стратегию
временного занижения цен.
Если товар достиг зрелости и спрос на него на рынке уже сформировался, то
стимулировать рост объема продаж можно за счет умелого маневрирования ценами на
модификации первоначального товара, несколько их завышая для получения наибольшей
прибыли.
Если товар начинает стареть и спрос на него падает, то жизнь товара можно продлить
за счет резкого снижения цен.
Если товар начинает «умирать», потому что с рынка его вытеснили новые товары и
Вами он уже тоже снят с производства, резкое снижение цены можно использовать, чтобы
сбыть с рук последние остатки и компенсировать хотя бы часть понесенных затрат.
9.5 Реклама
1 год (помесячно)
1 год (помесячно)
Таблица 15
Расчет потребности в оборудовании для выполнения производственной программы
1 год (помесячно)
Продукт А
Продукт В
Затраты на
материалы на ед.
продукта, руб./ед.
Продукт А
Продукт В
ИТОГО прямые
затраты на
материалы, руб.
Продукт А
Продукт В
Запас материалов на
конец периода, руб.
Запас материалов на
начало периода, руб.
ВСЕГО затрат на
покупку материалов,
руб.
всего: в
том числе:
1.1. Сырьё и основные
материалы.
1.2. Вспомогательные
материалы.
1.3. Покупные и
комплектующие изделия.
1.4. Топливо для
технологических целей
1.5. Энергия для
технологических целей
1.6. Транспортно –
заготовительные расходы
(ТЗР – в % от п. 1.1.).
1.7. Возвратные отходы
(вычитываются).
2. Заработная плата
основных
производственных
рабочих, всего: в
том числе:
2.1. Основная зарплата
Таблица 18
основных
производственных
рабочих.
2.2. Дополнительная
зарплата основных
производственных
рабочих (в % от п. 2.1.).
3. Начисления на
зарплату (в % от п. 2.).
4. Прочие переменные
расходы.
5. Итого переменные
расходы (Σ п.1 + п.2 + п.3
+ п.4).
6.
Общепроизводственные
расходы (ОПР – в % от
п.2.1.).
7. Общехозяйственные
расходы (ОХР – в % от п.
2.1.).
8. Прочие
производственные
расходы.
9. Итого
производственная
себестоимость.
10. Коммерческие
расходы (в % от п. 9).
11. Итого постоянные
расходы* (Σ п.6 + п.7 +
п.8 + п.10).
12. Итого полная
себестоимость (п.5 + п.11)
Таблица 18
Календарный план
Тема 11. Организационный план
11 NiTi ,
Т
Чн пр
Таблица 20
Штатное расписание
Подразделения предприятия
Количество человек Оклад, руб.
Должности
1. Бухгалтер
2. Менеджер и
т.д.
Всего
Таблица 21
Квалификационные требования и обязанности работников
Квалификационные
Должность Должностные обязанности
требования
Генеральный Образование высшее Руководит всеми видами
директор экономическое, стаж деятельности предприятия,
работы на организует работу и эффективное
руководящих взаимодействие производственных
должностях не менее 5 единиц, направляет их деятельность
лет на достижение результатов,
обеспечивает соблюдение
законности в деятельности
предприятия
Коммерческий Образование высшее Осуществляет руководство
директор экономическое, стаж хозяйственно-организационной
работы на деятельностью предприятия в
руководящих области снабжения, заготовки и
должностях не менее 5 хранения сырья, координирует и
лет контролирует работу подчиненных
ему подразделений
и т.д.
Тема 12. Оценка рисков и страхование
Таблица 23
План доходов и расходов
1 год (помесячно)
Показатели 2 год 3 год
1 2 … 12
1. Выручка от реализации,
руб.
2. НДС, руб.
3. Себестоимость, руб.
4. Прибыль от реализации,
руб.
5. Налог на прибыль, руб.
6. Чистая прибыль, руб.
Таблица 24
План движения денежных средств
1 год (помесячно)
Бизнес – план позволяет без проведения конкретных реальных шагов просчитать все
возможные варианты конечного результата и выбрать оптимальный. С этой целью в
отечественной практике планирования используется мировой финансовый опыт,
позволяющий уже на этапе разработки бизнес – плана определить уровень
безубыточности и рентабельности предлагаемого проекта, конкретную номенклатуру
оценочных показателей планируемого и реализуемого бизнеса.
Анализ безубыточности предполагает:
• определение уровня безубыточности, критического объёма производства или, как его
называют, порога рентабельности;
• построение графика безубыточности (рис. 14); определение запаса финансовой
прочности.
При проведении анализа безубыточности необходимо все затраты предприятия
разделить на условно-постоянные не зависящие от объема производства, и
условнопеременные, изменяющиеся прямо пропорционально объемам производства.
Аналитический расчёт уровня безубыточности производится в натуральном и
стоимостном выражениях по формулам:
• критический объём производства в натуральном выражении (Qкр):
FC
Qкр ,
P AVC
где FC – постоянные затраты на выпуск продукции (услуги), руб.;
P – цена единицы продукции (услуги), руб.;
AVC – переменные затраты на единицу продукции (услуги), руб.;
критический объём производства в стоимостном выражении (Q’ кр):
FC
Qкр ,
1 а
где а – доля переменных затрат в цене изделия.
AVC
а ,
P
Критический объём производства или уровень безубыточности показывает величину
выручки от реализации, при которой предприятие полностью покрывает все свои
расходы, не получая прибыли.
TR, TC,
руб. TR
прибыль
Е
Qкр
TC
FC
убытки
Q`кр
Q, натур. ед.
K TR VC ,
TR
VC – переменные затраты на выпуск продукции (услуги) руб.
Таблица 25
Расчёт безубыточности и запаса финансовой прочности
Таблица 26
Расчёт потребности в инвестициях и стратегия финансирования
• внешние:
ЧДФm ,
m
где Фт — эффект (сальдо) денежного потока на т-м шаге, а сумма распространяется
на все шаги в расчетном периоде.
Важнейшим показателем эффективности проекта является чистый
дисконтированный доход (ЧДД; интегральный эффект; Net Present Value — NPV) —
накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. ЧДД зависит от нормы
дисконта Е и рассчитывается по формуле:
ЧДДФmm ,
m
1.ЧДД > 0.
2. ВНД > Е при условии, что ВНД этого проекта существует.
3.ИД > 1,0.
4. Срок окупаемости с учетом дисконтирования Тд < Т.
При этом если выполнено условие 2, остальные условия также будут выполняться,
если же выполнено любое из условий 1, 3, 4, то будут выполнены и другие из этих
условий (хотя ВНД проекта может и не существовать). Расчеты показателей
эффективности проекта.
Все расчеты показателей эффективности рекомендуется выполнять с денежных
средств [П(t)] и оттоки или выплаты денежных средств [О(t)] в каждом периоде (t)
реализации проекта.
Дисконтирование служит для приведения разновременных экономических показателей к
какому-либо одному моменту времени; обычно к начальному периоду.
Сумма поступлений (II(t)), используемая в процессе расчетов по критериям КЭШФЛО,
формируется путем суммирования следующих статей:
• Поступления от сбыта продукции (услуг)
• Поступления от других видов деятельности
• Поступления от реализации активов Доходы по банковским вкладам
Сумма выплат (0(t)), формируется аналогичным образом и включает в себя:
• Прямые производственные издержки, кроме амортизации
• Затраты на заработную плату
• Выплаты на другие виды деятельности
• Общие издержки
• Налоги
• Затраты на приобретение активов
• Другие некапитализируемые издержки подготовительного периода
• Выплаты % по займам
• Банковские вклады
Разница между притоком и оттоком денежных средств в каждом периоде (t)
называется потоком реальных денег Ф(t) или Кэш Фло (Cash Flow) . Значения II(t) и О(t)
для каждого месяца делятся на соответствующий коэффициент дисконтирования Емес :
Егод
Емес 121100 ,
1
DO(t) O(t) Emect
,
Фt (Пt Ot)
Если ЧДД проекта положителен, проект является эффективным (при данной норме
дисконта). Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект.
Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных
эффектов к величине капиталовложений. Если ИД > 1, проект эффективен, если ИД < 1 -
неэффективен.
T
DП(t)
PI tT0 ,
DO(t)
t0
DП(t)DO(t) 0
t0 t0
Ставка дисконтирования обычно принимается на уровне доходов, которые могут быть
получены в результате практически безрискового вложения капитала.
Таблица 28
Стратегии развития предприятия
Анализ риска предлагает учет всех изменений, как в сторону ухудшения, так и в сторону
улучшения.
Иногда в процессе анализа риска ограничиваются анализом сценариев, который может
быть проведен по следующей схеме.
1. Выбирают параметры бизнес-плана в наибольшей степени неопределенные.
2. Производят анализ эффективности проекта для предельных значений каждого
параметра.
3. В инвестиционном проекте представляют три сценария: o базовый, o наиболее
пессимистичный, o наиболее оптимистичный (необязательно).
Стратегический инвестор обычно делает вывод на основе наиболее пессимистичного
сценария.