Вы находитесь на странице: 1из 13

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ, КУЛЬТУРЫ И ИССЛЕДОВАНИЙ

РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

МОЛДАВСКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

Специальность «Финансы и бухгалтерский учет фирмы»

Индивидуальная работа
по дисциплине: «Банковские продукты и услуги»

«Анализ обслуживания текущего счета в


национальной валюте юридических лиц
резидентов в коммерческих банках РМ»

Выполнила:
студентка группы FCF-202m
Кисакова Татьяна
Научный руководитель:
Д-р экон. наук.
Мистрян Лариса

Кишинев, 2020
Содержание

1. Понятие, сущность и характеристика текущего счета


2. Документы, необходимые для открытия текущего счета
3. Операции, совершаемые банком в рамках текущего счета
4. Анализ обслуживания текущего счета в национальной валюте в коммерческих банках РМ
5. Заключение
6. Список, используемой литературы
1. Понятие, сущность и характеристика текущего счета

Для осуществления операций по зачислению, выплате, депонированию денежных средств


и осуществление других банковских операций юридическое лицо, представительство, созданное
в Республике Молдова юридическим лицом - нерезидентом, индивидуальный предприниматель и
физическое лицо может открыть один или несколько счетов в молдавских леях и/или в
иностранной валюте в любом банке Республики Молдова.
Все счета, которые могут быть открыты в коммерческих банках РМ могут быть разделены
на 3 группы счетов: текущие счета, депозитные счета и кредитные счета.
Текущий счет — учётная запись, используемая банком или иным расчётным
учреждением для учёта денежных операций клиентов. Текущее состояние расчётного счёта, как
правило, соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту.
Обычно эти счета не используют с целью получения пассивного дохода (процентов) или с
целью сбережений. Основная цель использования расчётного счёта — надёжный и быстрый
доступ к средствам по первому требованию через разнообразные каналы передачи
распоряжений. При этом клиент может вносить или забирать любое количество средств в любое
время. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета иногда называют счетами до
востребования. Термин «текущий счёт» обычно относится к счетам физических лиц для
совершения расчётных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или
частной практикой.
В одном банке может быть открыто несколько расчётных счетов для одного клиента,
различающихся валютой счёта и целевым назначением денежных средств, аккумулируемых на
них.
В соответствии с Регламентом по открытию, изменению и закрытию счетов в
лицензированных банках Республики Молдова (Постановление НБМ 297 от 25.11.2004)
текущий банковский счет (далее - текущий счет) - открытый банком счет владельцу счета,
который служит для регистрации в хронологическом порядке всех осуществляемых платежей
наличными и/или безналичными, на/с этого счета в соответствии с действующим
законодательством.
Данные об открываемых счетах владельцам счетов записываются ответственным лицом
банка в Регистре аналитических счетов, открытых в банке, который ведется в соответствии с
действующим законодательством и включает:
- наименование владельца счета;
- наименование счета;
- номер аналитического счета;
- дату открытия, изменения и закрытия счета;
- фискальный код;
- дату выдачи сертификата о взятии банковского счета на учет;
- другую информацию, на усмотрение банка.
При открытии нового банковского счета ему присваивается его уникальный код IBAN.
Код IBAN – последовательность символов, которая однозначно идентифицирует на
международном уровне счет какого-либо клиента, открытого в поставщике платежных услуг.

2. Документы, необходимые для открытия текущего счета

Для открытия текущего счета юридические лица-резиденты, регистрируемые


Государственной регистрационной палатой, представляют следующие документы:
a) заявление об открытии счета (Бланк) ;
b) карточку с образцами подписей и оттиском печати (Бланк) ;
c) копию сертификата о регистрации;
d) копию выписки из Государственного регистра юридических лиц, выданную
Государственной регистрационной палатой;
e) копию документа, удостоверяющего личность лица, представившего документы
для открытия счета;
f) доверенность юридического лица, подписанная администратором и содержащая
оттиск печати, подтверждающая полномочия лица, предоставившего документы на
открытие счета (в случае, если лицо, предоставляющее документы, не является
администратором или учредителем предприятия);
g) приказ о найме на работу лиц, которые будут указаны в карточке с образцами
подписей для: администратора (в случае, если не совпадает с администратором,
указанным в выписке из Государственного регистра юридических лиц) и главного-
бухгалтера/бухгалтера;
h) законные документы, идентифицирующие клиента (для учредителей -
физических лиц – копии копию документа, удостоверяющего личность лица; для
учредителей –юридических лиц, законные документы, идентифицирующие
выгодоприобретающего собственника)  

3. Операции, совершаемые банком в рамках текущего счета

Все операции, осуществляемые банком в рамках текущего счета юридического лица


резидента можно разделить на две группы:
1. Расчетные операции
2. Кассовые операции

Расчетные операции:
 Открытие и ведение текущих счетов в национальной и иностранной валюте;
 Регистрация безналичных средств на текущем счете клиента;
 Осуществление платежей с текущего счета клиента согласно представленным
денежно-расчетным документам;
 Осуществление платежей по электронной системе.
 Ведение картотеки;
 Принятие реестров чеков;
 Выдача чековых книжек и прием чеков к оплате;
 Предоставление информации клиенту о поступлении средств на текущий счет;
 Предоставление клиенту или его представителю выписок  по счету;
 Выдача дубликатов выписок с приложениями;
 Предоставление текущих и архивных справок по счетам;
 Консультация клиентов по вопросам расчетно-кассового обслуживания.
Кассовые Операции:
 Получение и выдача наличных средств со счетов клиента;
 Пересчитывание и замена купюр;
 Проверка подлинности купюр;
 Инкассация наличных денежных средств клиента.

Текущий счет, открытый в банке – это в первую очередь банковский продукт,


облегчающий управление денежными средствами бизнеса, по обслуживанию которого банк
взимает комисион, максимальные значения которых регламентируются НБМ. Отношения между
банком и юридическими или физическими лицами, осуществляющими предпринимательский
или другой вид деятельности при оказании услуг по открытию, ведению и закрытию текущих
счетов клиента в банке регулируются Рамочным договором в соответствие с действующими
нормативными актами Республики Молдова и Тарифами банка.
Ниже представлен анализ обслуживания текущего счета в национальной валюте
юридических лиц резидентов РМ в коммерческих банках РМ.
4. Анализ обслуживания текущего счета в национальной валюте в
коммерческих банках РМ

Анализ по обслуживанию текущего счета представлен в виде таблице, в которой


представлены все тарифы конкретного банка по осуществлению той или иной операции в рамках
текущего счета. Все коммерческие банки РМ предоставляют практически идентичные услуги по
обслуживанию текущего счета, однако тарифы различны. Ряд коммерческих банков, такие как
BC EuroCreditBank SA, B.C. Energbank SA, BC Eximbank SA и BCR Chisinau SA операции по
открытию текущего счета предоставляют бесплатно, однако в этих банках комиссион по
исполнению платежных документов в пользу клиентов банка, представленных как на бумажном
носителе, так и через автоматизированную систему в сравнении с другими банками
максимальный. BC ProCreditBank SA имеет наивысший тариф по ежемесячному обслуживанию,
однако других комиссионов по исполнению платежных поручений нет. Кроме этого данный банк
не исполняет поручения и другие операции, представленные на бумажном носителе. Еще один
банк BC Victoriabank SA, кроме стандартного обслуживания текущего счета, предлагает вариант
пакетного обслуживания, стоимостью всего лишь 119 лей, плюс первый год обслуживания
бесплатно. Пакетный вид обслуживания текущего счета очень удобен и взаимовыгоден как для
банка, так и для юридического лица. В данный пакет входят следующие операции:
 Открытие текущих, временных и карточных счетов
 Обслуживание текущих счетов
 Подключение и использование системы электронного обслуживания
 Осуществление внутрибанковских платежных поручений в национальной
валюте посредством онлайн системы
 Конвертация валюты посредством перевода
 Выпуск банковских карт Bussines в лееях
 Обслуживание банковских карт Bussines в лееях
 Перевод зарплаты на банковские карты в рамках зарплатного проекта
 Перевод на карты электронных талонов на питание
Например, при стандартном обслуживании в этом же банке только обслуживание счета и
использование онлайн системы в месяц получается 120 лей. Данный банк выгоден юридическим
лица, у которых большое количество сотрудников и, заработная плата которых выплачивается на
банковскую карту в рамках зарплатного проекта. При обычном обслуживании комиссион для
перевода зарплаты на карточный счет сотрудника в разных банках колеблется от 0,4 до 1,5% от
суммы заработной платы.
Некоторые банки предоставляют льготные тарифы по обслуживанию текущего счета
Крестьянских хозяйств, взимая комиссион за обслуживание, только в случае наличия оборотов
по счету. Это очень удобно крестьянским хозяйствам, учитывая сезонность их деятельности.
Поэтому таким хозяйствам лучше обслуживаться в BC Moldova Agroindbank SA или BC
Comertbank SA.
Исполнение платежных документов в пользу клиентов других банков посредством
интернет банкинга практически во всех банках не сильно отличается и варьирутся от 2 лей до 3,5
лея. Однако исполнение платежных документов на бумажном носителе очень отличаются и
варьируется от 3,5 до 20 лей. В банках, где этот комиссион максимальный, заметна тенденция к
максимальному использованию интернет банкинга и сокращению операций на бумажном
носителе.
Прием наличности и зачисление ее на текущий счет совершается банками бесплатно в
отличии от BC Moldindconbank SA, где за каждую операцию по зачислению наличности банк
взимает комиссион в размере 1 лея. Если пополнение счета происходит часто и мелкими
суммами, то таким юридическим лицам не выгодно обслуживаться в данном банке.
За выдачу наличных средств со счета банки взимают комиссион в размере от 1% до 2%,
чаще всего это 1,5%.
Все коммерческие банки РМ предоставляют выписки по счету в электронной форме
бесплатно. В бумажной форме предоставляется по запросу клиента и комиссион зависит от
периода предоставляемой выписки или от количества листов. Таким образом коммерческие
банки стимулируют юридических лиц переходить на электронное обслуживание.

5. Заключение
Первоочередная задача банка - привлечение и удержание клиентов. Коммерческие банки в РМ
предоставляют своим клиентам достаточно широкую гамму услуг. Текущий счет – это банковский
продукт, который банк предлагает своим клиентам за определенную цену, выраженную в
комиссионе, который зависит от того, на каких юридических лиц ориентирован банк. Во многом для
нового юридического лица именно эти комиссионы определяют в каком банке он будет
обслуживаться. Поэтому банки, очень тщательно подходят к процессу установления тарифов и
условий, предлагая все более качественные и разнообразные формы по обслуживанию текущего
счета.
тариф MDL
BC B.C. B.C. B.C. Mobiasbanca - BC B.C. B.C.
BCR Chisinau
BC Moldova BC „EuroCreditBank „ENERGBANK „EXIMBANK” “FinComBank” OTP Group „Moldindconban „ProCredit „VICTORIABANK
S.A.
№ Наименование операции Agroindbank SA Comertbank SA ” S.A. ” S.A. S.A. S.A. S.A. k” S.A. Bank” S.A. ” S.A.
Открытие и обслуживание счетов
1.1. Открытие текущего счета 100 100 БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО 100 100 100 100 БЕСПЛАТНО 100
1.2. Открытие текущего счета КХ 80 БЕСПЛАТНО
Заверение "Карточки с образцами подписей
1.3. и оттиска печати" 50 50 БЕСПЛАТНО 50 100 50 100 50 50 100
50 за каждый
1.4. Открытие следующего текущего счета след счет 50 БЕСПЛАТНО 70 БЕСПЛАТНО
1.5. Ежемесячное обслуживание счета 35 50 30 80 35 30 2 EUR 55 250 100 70
35 (только при 30 (в случае
наличии осуществление
1.6. Обслуживание счета КХ оборотов) операций) 20
1.7. Закрытие текущих счетов 350 150 150 150 350 200 350 350 50 300 300
119 (1-ый год
1.8. Единый пакет по обслуживанию тек.счета 250 бесплатно)
Расчетные операции в национальной валюте
Исполнение платежных документов в
пользу клиентов Банка, предоставленных
2.1. на бумажном носителе 5 2 3 7 20 3 3 5 невозможно 10 5
Исполнение платежных документов в
пользу клиентов Банка, предоставленных
2.2. посредством интернет банкинга 2 1 2 2,5 2 БЕСПЛАТНО 2 2 БЕСПЛАТНО 2 2
Исполнение платежных документов в
пользу клиентов других Банков,
2.3. предоставленных на бумажном носителе:
-в сумме < 50 000 MDL 12 4 7 7 20 3,5 6 9 невозможно 15 7
в сумме >50 000
Исполнение MDL
платежных документов в 15 5 20 10 10
пользу клиентов других Банков,
предоставленных посредством интернет
2.4. банкинга

-в сумме < 50 000 MDL 3,5 2,5 3,5 2,5 3,5 3,5 3,5 3,5 2 3,5 3,5

в сумме >50 000 MDL 5 3 6,5 5 5


Исполнение платежных документов в
пользу клиентов других Банков,
предоставленных на бумажном носителе в
2.5. срочном порядке 30 28 30 30 40 30 30 невозможно 50 30
Исполнение платежных документов в
пользу клиентов других Банков,
предоставленных посредством интернет
2.6. банкинга в срочном порядке 15 9 20 20 20 20 20 20 10 20 20
Перевод денежных средств клиентом с его
текущего счета открытого в банке на его же 1% от суммы 1% от суммы 1% от суммы 1% от суммы 1% от суммы 1% от суммы 1% от суммы 1,5% от суммы 1% от суммы 1% от суммы мин. 10-
2.7. счет в другом банке мин. 10-макс.100 мин.5/макс.100 мин.25/макс.200 0,5% макс 100 мин. 10-макс.500 мин.6/макс.100 мин.5/макс.100 мин. 10-макс.100 мин.7-макс 100 мин.40-макс.100 макс.100

Исполнение расчетных документов,


2.8. осуществляемых в беспорном порядке 20 25 25 25 50 20 20 20 20 40 20
Прием наличности и последующее
2.9. зачисление ее на счет клиента 0,06% min.5 lei БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО 1/документ БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО
тариф MDL
BC Moldova BC BC B.C. B.C. B.C. Mobiasbanca - BC B.C. „ProCredit BCR Chisinau B.C.
№ Наименование операции Agroindbank Comertbank „EuroCreditBank” „ENERGBANK” „EXIMBANK” “FinComBank” OTP Group „Moldindconbank” Bank” S.A. S.A. „VICTORIABANK”

ежемесячное обслуживание
2.10. интернет-банкинга 50 100 60 5 USD 60 5 EUR 75 5EUR 50 75 50

Оформление расчетных и
2.11. платежных документов 25 20 20 30 40 10 невозможно 40 30
Перевод зарплаты на счет
сотрудников предприятия в 0,8% на бум. И
2.12. рамках зарплатного проекта 0,5% Интренет 1% 0,80% 1% 1% 0,50% макс 0,8% 1,50% 0,8 %/0,4%
Выдача наличных средств со
2.13. счета 1,50% 1% 1,50% 2,00% 1,30% 1,50% 1,50% 1,50% 1,30% 1,50% 1,50%
Прочие опреации
Выдача текущей ежедневной
3.1. выписки по счету:

3.1.1. в электронной форме БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО БЕСПЛАТНО
20+3 за каждый
3.1.2. на бумажном носителе 10 25 30 документ 30 30 30 БЕСПЛАТНО 30 БЕСПЛАТНО

Выдача выписки по счету за


3.2. период:
3.2.1. до 6 мес 50 60 100 50+3 20 lei/месяц 10 лей/ стр 50 50
свыше 6-12 мес 100 200 100+3 100 100
свыше 12 мес 150 110 250
6. Cписок использованной литературы
1. Постановление № 297 от 25-11-2004 об утверждении Регламента по открытию,
изменению и закрытию счетов в лицензированных банках Республики Молдова
https://www.legis.md/cautare/getResults?doc_id=49140&lang=ru#
2. Постановление № 373 от 15-12-2002 об утверждении Регламента о кредитовом
переводе
https://www.legis.md/cautare/getResults?doc_id=47079&lang=ru
3. https://www.maib.md/files/2020/PJ/Tarife%20MAIB%20-%20necreditare%20%C3%AEn
%20vigoare%20din%2008.12.2020.pdf
4. https://comertbank.md/upload/userfiles/files/TARIFELE%20BANCII/TARIFELE%20serviciilor%20cu
%20plat%C4%83%20prestate%20persoanelor%20juridice%20%C8%99i%20fizice.pdf
5. https://www.ecb.md/ru/tarifi-juridiceskie-lica/
6. http://energbank.md/ru/business/service-account
7. http://212.56.207.26/files/tariffs/CGB_pentru_persoane_Juridice.pdf
8. https://fincombank.com/ro/conturi-curente/
9. https://mobiasbanca.md/ru/cont_curent
10. https://www.micb.md/conturi-curente-ru/
11. https://procreditbank.md/ru/page/2219
12. https://www.bcr.md/ru/companii/cont-curent
13. https://www.victoriabank.md/ru/details-nelimitat-pachet-de-cont-curent-imm
14. https://www.victoriabank.md/ru/details-tarife-persoane-juridice
15. Постановление № 53 от 02-03-2006 об утверждении Регламента об
автоматизированной системе межбанковских платежей.