Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
БИТ ФИНАНС РУКОВОДСТВО ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ ДОПОЛНЕНИЕ УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ
БИТ ФИНАНС РУКОВОДСТВО ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ ДОПОЛНЕНИЕ УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ
2
Оглавление
Введение ................................................................................................................. 8
Принятые сокращения и определения ............................................................... 10
Глава 1. Начало работы с конфигурацией ......................................................... 11
Система лицензирования продукта ............................................................... 11
Справочная система (БИТ) ............................................................................. 11
Панели функций (БИТ) ................................................................................... 12
Основные настройки ....................................................................................... 13
Валюта управленческого учета ................................................................. 13
Константы (БИТ) ........................................................................................ 14
Глава 2. Учет по МСФО ...................................................................................... 15
Организация учета по МСФО ........................................................................ 16
Учетная политика ....................................................................................... 16
Учет на плане счетов .................................................................................. 21
Рабочий план счетов .............................................................................. 21
Маски кодов планов счетов .................................................................. 23
Ввод начальных остатков .......................................................................... 24
Трансляция проводок ................................................................................. 27
Механизм формирования сторнирующих проводок в закрытом периоде
...................................................................................................................... 28
Учет по типам проводок ............................................................................ 32
Справочник «Типы проводок» ............................................................. 32
Отчет «Отчет по типам проводок» ....................................................... 33
Аналитические отчеты ............................................................................... 36
Интерактивная оборотно-сальдовая ведомость ....................................... 37
Параллельный учет по МСФО ....................................................................... 40
Ввод проводок вручную ............................................................................ 40
Документ «Операция (управленческий)» ............................................ 40
Шаблоны проводок................................................................................ 41
Основные средства ..................................................................................... 44
Классы основных средств ..................................................................... 44
Параметры классов ВНА (МСФО) ....................................................... 44
Соответствие групп ВНА (РСБУ) и классов ВНА (МСФО) .............. 46
Принятие к учету основных средств .................................................... 48
Ввод начальных остатков по основным средствам ............................ 54
Начисление амортизации основных средств....................................... 57
Изменение параметров учета основных средств ................................ 59
Перемещение основных средств .......................................................... 60
Переоценка основных средств .............................................................. 60
Обесценение основных средств ........................................................... 62
Модернизация основных средств ......................................................... 65
Выбытие основных средств .................................................................. 68
Отчет «Параметры ОС (МСФО)»......................................................... 70
Отчет «Ведомость амортизации ОС (МСФО)» ................................... 71
4
Оглавление
6
Оглавление
Введение
В России, как правило, практикуется сугубо юридический подход к
подготовке бухгалтерской отчетности: система нацелена на расчет прибыли
для целей налогообложения и иных налогов. По этой причине возрастает
роль управленческой отчетности, в том числе сформированной по
международным стандартам финансовой отчетности (МСФО). МСФО
применяются в отношении финансовой отчетности общего назначения,
которая призвана удовлетворять информационные запросы самых разных
категорий пользователей: инвесторов, сотрудников, заимодавцев,
поставщиков, клиентов, органы надзора, общественность.
Решения «БИТ.ФИНАНС» являются функциональными и удобными
инструментами ведения управленческого учета.
Все решения «БИТ.ФИНАНС» разработаны как интегрированное
дополнение к наиболее популярным в России системам учета на платформе
«1С:Предприятие 8»: «1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ/КОРП», «1С:Комплексная
автоматизация 8» и «1С:Управление производственным предприятием 8»,
«1С: Управление предприятием (ERP)», «1С: Управление торговлей 8,
ред.11».
Решения «БИТ.ФИНАНС.Управленческий учет»,
«БИТ.ФИНАНС.МСФО» и «БИТ.ФИНАНС.Холдинг» предназначены для
среднего и крупного бизнеса любой отрасли, имеющего потребность в
ведении учета по стандартам МСФО, US GAAP или управленческим
принципам, закрепленным на предприятии исходя из целей стратегического
менеджмента.
Автоматизация на базе программного продукта «БИТ.ФИНАНС»
благодаря единому информационному полю позволит соблюсти базовые
принципы управленческого учета:
Использование общих единиц измерения для планирования и
учета;
Преемственность и многократное использование информации;
Формирование показателей внутренней отчетности;
Оценка результатов деятельности структурных подразделений
предприятия;
Полнота, глубокая аналитика и периодичность.
Программный продукт «БИТ.ФИНАНС» предоставляет пользователю
следующие сервисные возможности:
Настройка трансляции проводок с хозрасчетного плана счетов на
план счетов МСФО и управленческого учета:
8
Введение
10
Глава 1. Начало работы с конфигурацией
12
Глава 1. Начало работы с конфигурацией
Основные настройки
Для начала работы в системе необходимо выполнить ряд настроек в
информационной базе. Основные настройки устанавливаются в разделе
«Настройки (БИТ)».
Константы (БИТ)
Рассмотрим остальные параметры по МСФО, настраиваемые в форме
«Константы (БИТ)» (раздел «Настройки (БИТ)» - команда панели
действий «Константы (БИТ)», закладка «МСФО»):
Закладка «МСФО»
Флаг «Вести партионный учет по складам» устанавливается,
если в подсистеме МСФО необходимо вести партионный учет по складам.
Флаг «Вести учет по типам проводок» устанавливается в том
случае, если требуется формировать движения по регистру бухгалтерии
МСФО и управленческим регистрам бухгалтерии в разрезе типов проводок
(См. раздел «Учет по типам проводок»).
14
Глава 2. Учет по МСФО
Проводки
План счетов РСБУ РСБУ Документы
РСБУ
Трансляция
Проводки
проводок из
РСБУ
РСБУ в МСФО Консолиди
рованная
Мэппинг План счетов отчетность
МСФО
по МСФО
16
Глава 2. Учет по МСФО
18
Глава 2. Учет по МСФО
20
Глава 2. Учет по МСФО
22
Глава 2. Учет по МСФО
24
Глава 2. Учет по МСФО
26
Глава 2. Учет по МСФО
Трансляция проводок
Для автоматического формирования движений по международному или
управленческому учету на основе бухгалтерских данных используется
«Механизм трансляции» (подробности см. ниже в одноименной главе).
С его помощью устанавливаются соответствия хозрасчетного плана
счетов и международного. На основании данных правил механизмом
трансляции формируются проводки.
Возможные варианты формирования проводок:
В режиме реального времени (on-line);
Вручную с помощью групповой обработки, запускаемой
пользователе;
В отложенном режиме (Непосредственно во время проведения
документа проводки по МСФО не формируются, их
формирование осуществляется автоматически
специализированной обработкой в установленное
администратором время).
28
Глава 2. Учет по МСФО
Движения по РСБУ:
30
Глава 2. Учет по МСФО
32
Глава 2. Учет по МСФО
34
Глава 2. Учет по МСФО
Аналитические отчеты
Для анализа движений, формируемых по международному и
управленческому учету реализованы аналитические отчеты:
Интерактивная оборотно-сальдовая ведомость»;
Оборотно-сальдовая ведомость;
Обороты счета;
Анализ счета;
Карточка счета;
Анализ субконто;
Карточка субконто;
Отчет по проводкам.
36
Глава 2. Учет по МСФО
38
Глава 2. Учет по МСФО
40
Глава 2. Учет по МСФО
Шаблоны проводок
В документе «Операция (управленческий)» имеется возможность
сохранять шаблоны проводок и использовать их в дальнейшем для
автоматического заполнения документа.
Для сохранения проводки в шаблон служит кнопка «Шаблоны –
Сохранить новый»:
42
Глава 2. Учет по МСФО
Основные средства
Учет основных средств, регламентированный РСБУ и МСФО, имеет ряд
существенных различий. Чаще всего, данные по основным средствам не
транслируются из РСБУ в МСФО, а организуется параллельный учет
основных средств, который позволяет обеспечить выполнение всех
обязательных требований.
44
Глава 2. Учет по МСФО
46
Глава 2. Учет по МСФО
48
Глава 2. Учет по МСФО
50
Глава 2. Учет по МСФО
52
Глава 2. Учет по МСФО
54
Глава 2. Учет по МСФО
56
Глава 2. Учет по МСФО
58
Глава 2. Учет по МСФО
60
Глава 2. Учет по МСФО
62
Глава 2. Учет по МСФО
64
Глава 2. Учет по МСФО
66
Глава 2. Учет по МСФО
68
Глава 2. Учет по МСФО
70
Глава 2. Учет по МСФО
72
Глава 2. Учет по МСФО
74
Глава 2. Учет по МСФО
Инвестиционная собственность
Инвестиционная недвижимость предназначена для получения арендной
платы или доходов от прироста стоимости капитала, либо того и другого.
Поэтому денежные потоки, генерируемые инвестиционной недвижимостью,
как правило, не связаны с остальными активами организации. Это отличает
инвестиционную недвижимость от недвижимости, занимаемой владельцем.
Организация должна выбрать либо модель учета по справедливой
стоимости, либо модель учета по себестоимости, и обязана применять такую
политику ко всей своей инвестиционной недвижимости.
76
Глава 2. Учет по МСФО
Нематериальные активы
78
Глава 2. Учет по МСФО
80
Глава 2. Учет по МСФО
82
Глава 2. Учет по МСФО
84
Глава 2. Учет по МСФО
86
Глава 2. Учет по МСФО
88
Глава 2. Учет по МСФО
90
Глава 2. Учет по МСФО
92
Глава 2. Учет по МСФО
Запасы
Согласно методологии учета запасов, предусмотренной МСФО (IAS) 2
«Запасы», подход к первоначальной оценке соответствует подходу,
принятому в РСБУ – запасы оцениваются по фактическим затратам на их
приобретение. Таким образом, операции по признанию запасов будут
транслироваться из РСБУ по правилам мэппинга. Также будут отражаться
посредством трансляции и прочие операции, включая реализацию, если
метод списания запасов в РСБУ и МСФО совпадают (обычно это так).
Специализированным документом для международного учета будет являться
документ по начислению резерва под обесценение запасов.
Тем не менее, для случая, когда в МСФО по каким-либо причинам
должны быть признаны МПЗ, а в РСБУ они не признаются (например,
признаются в качестве объектов ОС, либо сразу списываются на расходы), в
системе предусмотрены документы «Поступление МПЗ (МСФО)», и,
соответственно, документ «Реализация МПЗ (МСФО)» для отражения
возможной реализации таких МПЗ.
94
Глава 2. Учет по МСФО
96
Глава 2. Учет по МСФО
98
Глава 2. Учет по МСФО
100
Глава 2. Учет по МСФО
Номенклатура;
Склад;
Количество;
Себестоимость;
Счет учета;
102
Глава 2. Учет по МСФО
104
Глава 2. Учет по МСФО
106
Глава 2. Учет по МСФО
108
Глава 2. Учет по МСФО
110
Глава 2. Учет по МСФО
112
Глава 2. Учет по МСФО
114
Глава 2. Учет по МСФО
116
Глава 2. Учет по МСФО
118
Глава 2. Учет по МСФО
В шапке документа:
Номер документа - генерируется системно;
120
Глава 2. Учет по МСФО
122
Глава 2. Учет по МСФО
124
Глава 2. Учет по МСФО
126
Глава 2. Учет по МСФО
Периодичность (старый);
Сумма (старое);
Периодичность (новый);
Сумма;
128
Глава 2. Учет по МСФО
Финансовые инструменты
В системе реализованы особенности учета следующих финансовых
инструментов:
Дебиторская задолженность;
Кредиторская задолженность;
Займы выданные.
Термины и определения
При дальнейшем описании используются следующие термины и
определения:
Амортизированная стоимость финансового актива или
финансового обязательства определяется как первоначальная
стоимость (а) за вычетом выплат основной суммы; (б) плюс или
минус накопленная амортизация разницы между первоначальной
стоимостью и стоимостью на момент погашения, определенная с
применением метода эффективной ставки процента; (с) минус
частичное списание на обесценение.
130
Глава 2. Учет по МСФО
Основные допущения
Документы данного раздела не рассматривают аспекты учета
обязательства по финансовой аренде. Особенности финансовой аренды см.
выше, в подразделе «Финансовая аренда (учет у лизингополучателя)».
Основным различием МСФО от РСБУ в учете финансовых инструментов
является учет кредитов и займов полученных и займов выданных с
процентной ставкой существенно (более чем на 10%) выше или ниже рынка,
учет долгосрочной задолженности по амортизированной стоимости и
обесценение дебиторской задолженности.
Краткосрочная задолженность фактически не пересчитывается по
амортизированной стоимости, ввиду несущественности отличий
амортизированной стоимости и номинальной стоимости. Однако, если
задолженность уже была оценена по амортизированной стоимости, ее
реклассификация из долгосрочной в краткосрочную при приближении сроков
погашения не ведет к изменению оценки.
Дебиторская и кредиторская задолженности «по умолчанию» относятся к
краткосрочной, что на практике обеспечивается настройками
соответствующих правил трансляции. Задолженность по кредитам и займам
полученным транслируется как долгосрочная или краткосрочная в
соответствии с российской классификацией.
Обесценение дебиторской задолженности осуществляется путем
начисления 100%-ного резерва при выполнении следующих условий:
Просрочка задолженности составляет более Х дней (конкретное
число дней задается пользователями);
132
Глава 2. Учет по МСФО
134
Глава 2. Учет по МСФО
136
Глава 2. Учет по МСФО
Контрагент;
Договор;
Периодичность;
Период;
Валюта;
138
Глава 2. Учет по МСФО
один период (то есть ту, которая будет предусмотрена в графике для каждого
из периодов).
После заполнения формы настройки по кнопке «Заполнить график» (и
далее – «Сформировать график») происходит заполнение графика в
табличной части.
Замечание. Если большинство платежей по графику являются
одинаковыми (например, часто при кредите – все платежи, кроме
последнего), то целесообразно заполнить график автоматически за все
периоды с одинаковыми суммами, а отличающуюся сумму (или суммы)
добавить вручную.
140
Глава 2. Учет по МСФО
Контрагент (займодавец/кредитор);
Договор.
142
Глава 2. Учет по МСФО
144
Глава 2. Учет по МСФО
или
Договор контрагента;
146
Глава 2. Учет по МСФО
Счет резерва.
148
Глава 2. Учет по МСФО
Договор контрагента;
150
Глава 2. Учет по МСФО
организацию;
валюту документа.
договор контрагента;
152
Глава 2. Учет по МСФО
Займы выданные
Порядок учета и функциональность системы симметрична полученным
займам, описанным выше:
выдача займов (дебетовый оборот по счету займов выданных)
транслируется из российского учета;
154
Глава 2. Учет по МСФО
Дебиторская задолженность
Предполагается, что при трансляции дебиторская задолженность
отражена по номиналу на счетах учета краткосрочной дебиторской
задолженности.
Система содержит специальный функционал:
по работе с долгосрочной задолженности;
Контрагент (дебитор);
Договор контрагента.
156
Глава 2. Учет по МСФО
158
Глава 2. Учет по МСФО
2) Формируются проводки:
160
Глава 2. Учет по МСФО
Договор контрагента;
Счет резерва.
162
Глава 2. Учет по МСФО
Пример проводки:
Договор контрагента;
164
Глава 2. Учет по МСФО
166
Глава 2. Учет по МСФО
168
Глава 2. Учет по МСФО
Кредиторская задолженность
Предполагается, что правила трансляции настроены так, что все
операции транслируются на счета краткосрочной кредиторской
задолженности.
Особенности учета долгосрочной кредиторской задолженности
(отражение по амортизированной стоимости с учетом эффективной ставки
процента) описываются ниже.
170
Глава 2. Учет по МСФО
Контрагент (кредитор);
Договор контрагента.
172
Глава 2. Учет по МСФО
6) Формируются проводки:
174
Глава 2. Учет по МСФО
Договор контрагента;
Счет резерва.
176
Глава 2. Учет по МСФО
178
Глава 2. Учет по МСФО
Договор контрагента;
180
Глава 2. Учет по МСФО
182
Глава 2. Учет по МСФО
Сумма Упр;
184
Глава 2. Учет по МСФО
186
Глава 2. Учет по МСФО
188
Глава 2. Учет по МСФО
190
Глава 2. Учет по МСФО
Номер;
Организация;
Ответственный;
Комментарий.
192
Глава 2. Учет по МСФО
194
Глава 2. Учет по МСФО
Закрытие счетов
Важным этапом в учете является закрытие операционных счетов в конце
отчетного периода: счетов затрат, счетов финансовых результатов и других.
Механизм закрытия счетов позволяет пользователю в простой и
понятной форме настроить перенос и распределение суммы оборотов
(остатков) на другой счет или группу счетов. База распределения при этом
может быть любой сложности.
Механизм закрытия счетов может быть использован независимо для
любого вида учета: бухгалтерского, управленческого или учета по
стандартам МСФО.
196
Глава 2. Учет по МСФО
198
Глава 2. Учет по МСФО
200
Глава 2. Учет по МСФО
202
Глава 2. Учет по МСФО
Входящие данные:
Проводки по МСФО в описанном примере формируются с помощью
Механизма трансляции. Особенности настройки механизма трансляции
читайте в Главе 4 «Механизм трансляции».
Соответствие счетов РСБУ и МСФО для трансляции:
Счет РСБУ Счет МСФО
20 208.20
26 213.26
91.02 712.91.02
204
Глава 2. Учет по МСФО
Пример 1:
Настроить сводное закрытие счета 213.26 на счет 208.20:
Субконто «Номенклатурная группа» заполняется фиксированным
значением «Бытовая техника»
Субконто «Статья затрат» и «Подразделение» переносятся со счета
213.26
206
Глава 2. Учет по МСФО
208
Глава 2. Учет по МСФО
210
Глава 2. Учет по МСФО
Пример 2:
Настроить следующие алгоритмы закрытия счетов:
Счет 213.26 закрывать на счет 208.20. Затраты распределять
пропорционально аналитикам «Номенклатурная группа» и «Проект».
Счет 712.91.02 по аналитике «Проценты к получению (уплате)»
закрывать на счет 208.20. Затраты распределять пропорционально
аналитикам «Подразделение организации», «Номенклатурная
группа», «Проект». Статья затрат = «Прочие расходы».
212
Глава 2. Учет по МСФО
214
Глава 2. Учет по МСФО
216
Глава 2. Учет по МСФО
218
Глава 2. Учет по МСФО
Закрытие месяца
Процесс закрытия месяца по МСФО представляет собой
последовательное формирование документов по начислению ежемесячных
расходов (амортизация, проценты по кредитам и т.д.), начислению резервов,
выполнению переоценки валютных счетов, расчету отложенных налогов и
закрытию счетов.
В БИТ.ФИНАНС реализована возможность настройки произвольного
процесса Закрытия месяца с помощью подсистемы «Бизнес-процессы».
Описание объектов данной подсистемы читайте в Части 1 Руководства
пользователя, раздел «Бизнес-процессы».
В раздел «МСФО (БИТ)» добавлен подраздел «Закрытие месяца», куда
выведен журнал «Процессы (БИТ)»:
220
Глава 2. Учет по МСФО
Автоматические действия
Для реализации задачи по созданию алгоритма закрытия месяца по
МСФО, на закладке «Алгоритмы» в справочнике «Пользовательские
действия» имеется возможность задавать перечень автоматических
действий, которые будут выполняться с документом, указанным в качестве
предмета задачи (Закладка «Предмет задачи», реквизит «Объект
системы»).
222
Глава 2. Учет по МСФО
224
Глава 2. Учет по МСФО
226
Глава 3. Консолидация
Глава3. Консолидация
Подсистема «Консолидация» решает задачи, связанные с формированием
и предоставлением консолидированной финансовой отчетности (в частности,
по международным стандартам финансовой отчетности). Для этого в системе
предусмотрены справочники, документы и произвольные отчеты, которые
позволяют квалифицированному пользователю собрать полный пакет
информации.
228
Глава 3. Консолидация
Элиминация
Консолидация – это такое представление отчетности группы из
нескольких компаний, как будто это – одна компания.
Одна из важнейших задач в ходе процедуры консолидации – исключение
влияния внутригрупповых операций на показатели отчетности (элиминация).
Обычно исключаются взаимные задолженности, выручка и затраты по
внутригрупповым операциям, а также нереализованная прибыль от
внутригрупповых операций в остатках активов, приобретенных по таким
операциям.
230
Глава 3. Консолидация
Нереализованная прибыль
232
Глава 3. Консолидация
! Замечания
В механизме исключения нереализованной прибыли в настоящий момент
может не обслуживаться корректно ситуация, когда в качестве счета запасов
выступает счет готовой продукции, либо приобретенные запасы являются
продукцией собственного производства у продавца, ввиду того, что
себестоимость продукции не известна на момент проведения документов
реализации, а становится известна только после закрытия месяца.
Выручка ВГО
Шаблоны по элиминации типа «Выручка ВГО» удаляют суммы
выручки (за вычетом НДС) и себестоимости по операциям с собственными
контрагентами, входящими в периметр. В настройке источника данных
требуется указать счет выручки и НДС, а в качестве дополнительного счета -
счет себестоимости.
По счетам выручки в шаблоне отбираются обороты с собственными
контрагентами, входящими в периметр организации (важно, чтобы был
корректно заполнен не только периметр консолидации, но и регистр
сведений «Собственные контрагенты (БИТ)». Через регистратор движения
определяется сумма НДС по данной хозяйственной операции. Сумма НДС
необходима для того, чтобы в элиминирующей проводке сумма выручки
была уменьшена на сумму НДС исходящего.
Пример настройки по удалению выручки и себестоимости
реализованного (в условиях, когда выручка и НДС учитывались у продавца
Простой (Реверс)
Шаблоны типа «Простой (Реверс)» позволяет сформировать
реверсирующую проводку по внутригрупповому обороту. Данный тип
элиминации используется, например, для элиминации дебиторской и
кредиторской задолженности.
Пример простого шаблона для удаления текущей дебиторской
задолженности по ВГО:
Простой (Реверс)
Шаблоны типа «Сторно» позволяет сформировать сторнирующую
проводку по внутригрупповому обороту.
234
Глава 3. Консолидация
МСФО.ОстаткиКонечныеДтСобствКонтр - возвращает
дебетовые остатки конечные по контрагентам, перечисленным в
регистре сведений «Собственные контрагенты (БИТ)», и
организациям, входящим в заданный периметр консолидации;
МСФО.ОстаткиКонечныеКтСобствКонтр - возвращает
кредитовые остатки конечные по контрагентам, перечисленным
в регистре сведений «Собственные контрагенты (БИТ)»,
и организациям, входящим в заданный периметр консолидации;
МСФО.ОстаткиНачальныеДтСобствКонтр - возвращает
дебетовые остатки начальные по контрагентам, перечисленным в
регистре сведений «Собственные контрагенты (БИТ)», и
организациям, входящим в заданный периметр консолидации;
МСФО.ОстаткиНачальныеКтСобствКонтр - возвращает
кредитовые остатки начальные по контрагентам, перечисленным
в регистре сведений «Собственные контрагенты (БИТ)»,
и организациям, входящим в заданный периметр консолидации;
236
Глава 3. Консолидация
238
Глава 3. Консолидация
Документ «Элиминация»
Документ «Элиминация» формирует элиминационные проводки по
организации, для которой указан тип консолидации «Консолидирующая»
в справочнике «Периметры консолидации».
240
Глава 3. Консолидация
242
Глава 3. Консолидация
Проводки сторно:
244
Глава 3. Консолидация
246
Глава 3. Консолидация
248
Глава 3. Консолидация
250
Глава 3. Консолидация
252
Глава 3. Консолидация
254
Глава 3. Консолидация
256
Глава 3. Консолидация
258
Глава 3. Консолидация
260
Глава 3. Консолидация
• Период сверки;
• Настройка акта сверки ВГО – выбирается из справочника
«Настройки актов сверки ВГО»;
• Организация, которая проводит сверку;
• Контрагент, с которым проводится сверка;
• Регистр бухгалтерии, по данным которого проводится сверка –
сверка может проводиться по данным бухгалтерского,
управленческого учета, по данным МСФО и бюджетирования;
• Валюта документа – как правило, это валюта учета компании,
которая проводит сверку, но может быть и другая валюта, например,
валюта управленческого учета.
Табличная часть акта сверки ВГО содержит блоки, каждый из которых
соответствует одному счету расчетов. В каждом блоке указываются:
262
Глава 3. Консолидация
264
Глава 3. Консолидация
Счета расчетов
Корреспондирующие счета по операциям, кроме оплаты
Корреспондирующие счета оплаты
Субконто счетов
Регистр бухгалтерии, по которому будет проводиться сверка
Счета добавляются по кнопке «Добавить» или Insert. Если добавить
счет первого уровня, например 62 и установить курсор на этой строке, то по
кнопке «Загрузить подчиненные» в табличную часть загрузятся все
подчиненные субсчета данного счета.
266
Глава 3. Консолидация
Дополнительные настройки:
o Выводить технические операции – для отображения/скрытия
технических операций;
o Выделять строки без соответствий – для выделения
операций ВГО, по которым не задано соответствие в
регистре «Соответствие операций ВГО»;
o Выводить параметры данных – для отображения/скрытия
параметров отбора
o Выводить суммы взаиморасчетов – для
отображения/скрытия данных в валюте договора.
При формировании отчета используется соответствие операций ВГО
(групп операций ВГО) «поставщика» и «покупателя», заданное в регистре
сведений «Соответствие операций ВГО».
268
Глава 3. Консолидация
В документе указывается:
Период сверки;
Регистр бухгалтерии, по которому проводилась сверка;
Организация, проводящая сверку - организация и собственный
контрагент, соответствующий данной организации;
Организация для сверки – организация, с которой проводилась
сверка и собственный контрагент, соответствующий данной
организации.
Автоматически по кнопке «Рассчитать расхождение» рассчитывается и
фиксируется в документе сумма расхождения между указанной парой
компаний. Если расхождение превышает допустимый уровень, документ
может быть проведен только в том случае, если на закладке
«Дополнительно» установлен флаг «Не контролировать сумму расхождения
на допустимое» (по умолчанию не установлен).
270
Глава 3. Консолидация
272
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
274
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Предопределенные функции
Функция «ПересчитатРеглУпр»
Данная функция используется для задания правила расчета ресурса
СуммаУпр по курсу на дату записи в регистре-приемнике, если валюта
управленческого учета отличается от валюты регламентированного учета.
При использовании функции ПересчитатьРеглУпр требуется
определить в пользовательском режиме аргумент функции «Сумма».
Значение данного аргумента – это ресурс регистра-источника.
Данную функцию рекомендуется использовать для пар источник-
приемник:
Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет) -
Журнал проводок (международный);
Функция «ПересчитатьРеглМУ»
Данная функция используется для задания правила пересчета для ресурса
СуммаМУ по курсу на дату записи в регистре-приемнике, если валюта учета
МСФО отличается от валюты регламентированного учета.
При использовании функции ПересчитатьРеглМу требуется в
пользовательском режиме определить аргумент функции «Сумма».
Значение данного аргумента - это ресурс регистра-источника.
Данную функцию рекомендуется использовать для пары источник-
приемник:
Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет) -
Журнал проводок (международный).
Функция «ПересчитатьРеглСценарий»
Данная функция используется для задания правила пересчета для ресурса
СуммаСценарий по курсу на дату записи в регистре-приемнике, если
валюта сценария отличается от валюты регламентированного учета.
При использовании функции ПересчиататьРеглСценарий
требуется в пользовательском режиме определить аргумент функции
«Сумма». Значение данного аргумента - это ресурс регистра-источника.
Данную функцию рекомендуется использовать для пары источник-
приемник:
Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет» -
Обороты по бюджетам (БИТ).
276
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Функция «ПересчитатьПоВалюте»
Это универсальная функция, используемая для пересчета суммы в
любую валюту.
Устанавливаемые в пользовательском режиме аргументы функции:
Сумма – ресурс регистра-источника;
Функция «ВалютаОборотовБюджетирования»
Данная функция используется для задания правила заполнения разреза
«Валюта» регистра накопления «Обороты по бюджетам (БИТ)».
Данную функцию рекомендуется использовать для пары источник-
приемник:
Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет» -
Обороты по бюджетам (БИТ).
Функция «КоличествоПроводки»
Данная функция используется для задания правила заполнения разреза
«Количество» регистра накопления «Обороты по бюджетам
(БИТ)».
Данную функцию рекомендуется использовать для пары источник-
приемник:
Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет» -
Обороты по бюджетам (БИТ).
Произвольные алгоритмы
На закладке «Алгоритмы» можно добавить произвольный код в
пользовательском режиме. Момент выполнения кода определяется в
зависимости от места его добавления:
Перед формированием набора записей
Перед формированием записи
После формирования записи
После формирования набора записей
278
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
280
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Прочие настройки
На закладке «Прочее» пользователь может включить следующие
дополнительные возможности механизма трансляции:
Раздел «Соответствия»
В данном разделе пользователь может задать один из трех режимов
использования соответствий.
282
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Раздел «МСФО»
В случае если в качестве регистра-приемника выбран регистр
бухгалтерии «Журнал проводок (международный)», то доступны
следующие опциональные настройки:
Принудительное заполнение валютных сумм
Если установлен данный флаг, то при указании в правиле трансляции
счета-источника без признака валютного учета и счета-приемника с
признаком валютного учета валютная сумма автоматически проставляется в
проводке-приемнике;
Учет МПЗ по исторической стоимости
Данный режим устанавливается для того, чтобы в операциях
перемещения, возврата или списания МПЗ использовался исторический курс
в том случае, если валюта учета по МСФО или валюта управленческого учета
отлична от рублей. Перечень счетов учета МПЗ, для которых должен
осуществляться учет по исторической стоимости, задается на плане счетов
«Международный» путем установки флага «Использовать
исторические курсы».
Учет авансов по исторической стоимости
Данный режим устанавливается для того, чтобы в операциях зачета
аванса использовался исторический курс в том случае, если валюта учета по
МСФО или валюта управленческого учета отлична от рублей. Перечень
счетов учета авансов, для которых должен осуществляться учет по
исторической стоимости, задается на плане счетов «Международный»
путем установки флага «Использовать исторические курсы».
Раздел «Бюджетирование»
В случае если в качестве регистра-приемника выбран регистр накопления
«Обороты по бюджетам (БИТ)», то доступны следующие опциональные
настройки:
Формировать проводки бюджетирования
При выборе данного режима при формировании движений по статьям
оборотов, будут формироваться проводки по плану счетов
284
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
286
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
288
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
290
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Поля Источника
Поля, относящиеся к регистру - источнику, отображаются на желтом
фоне.
В поле «Дт/Кт» указывается сторона проводки для трансляции:
Дебет – трансляция по счету регистра-источника осуществляется
только в том случае, если он встречается в проводке по дебету;
Кредит – трансляция по счету регистра-источника осуществляется
только в том случае, если он встречается в проводке по кредиту;
Дебет&Кредит – трансляция по счету регистра-источника
осуществляется, в не зависимости от местоположения счета в
проводке.
В поле «Источник – Счет» устанавливается счет РСБУ, для которого
задается правило трансляции.
292
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
294
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Поля Приемника
Поля, относящиеся к регистру - приемнику, отображаются на синем
фоне.
В поле «Приемник – Счет» устанавливается счет МСФО для
заданного правила.
По умолчанию «Субконто» на счете МСФО заполняется
автоматически значением субконто со счета РСБУ, если типы субконто
совпадают.
В том случае, если на счете МСФО присутствует субконто,
отсутствующее на счете РСБУ, то в поле «Приемник – Субконто»
возможно установить один из вариантов заполнения такого субконто:
296
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
298
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
300
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
302
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
304
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
306
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Прежде всего, для того, чтобы в правилах трансляции можно было задать
дополнительный счет или пару счетов (если правила задаются с учетом
корреспонденции) в справочнике «Структура конструктора правил
трансляции» необходимо добавить поле «Дополнительный счет»:
308
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
310
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
312
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
314
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
316
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Поля Источника
Поля, относящиеся к регистру - источнику, отображаются на желтом
фоне.
Для задания правил трансляции в поле «Источник – Счет Дт»
устанавливается счет РСБУ, фигурирующий по дебету в проводках РСБУ, а в
поле «Источник – Счет Кт» устанавливается счет РСБУ, фигурирующий
по кредиту в проводках РСБУ.
Поля «Источник – Счет Дт» и «Источник – Счет Кт»
отображаются в правилах трансляции, если выбрана настройка правил
трансляции (элемент справочника «Структура конструктора правил
трансляции») с установленным флагом «Учитывать
корреспонденцию».
318
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Поля Приемника
Поля, относящиеся к регистру - приемнику, отображаются на синем
фоне.
Поле «Приемник – Сценарий» заполняется при настройке правил
трансляции элементом справочника «Сценарии бюджетирования». Для
отражения фактических данных предназначен предопределенный элемент
справочника «Сценарии» - «Факт». Заполнение данного поля
непосредственно в элементе справочника «Правила трансляции»
обеспечивает трансляцию данных только по перечисленным в табличной
части счетам РСБУ.
Существуют следующие варианты заполнения полей регистра-
приемника «Обороты по бюджетам (БИТ)»:
1. По умолчанию аналитика в регистре «Обороты по бюджетам
(БИТ)» заполняется автоматически значением субконто из
соответствующей проводки РСБУ, если типы аналитик совпадают, а
также, если по статье оборотов организован учет в разрезе данной
аналитики.
Например, по статье оборотов «Выручка от реализации услуг»
требуется отражать факт в разрезе аналитики «Номенклатурная
группа». Для реализации данной задачи в элементе «Выручка от
реализации услуг» справочника «Статья оборотов» следует
установить разрез бюджетирования «Номенклатурная группа»
320
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
322
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
324
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
326
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
328
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
330
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
332
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
ЗаписьПриемник.Период, ЗаписьПриемник.Сценарий,
СтруктураШапкиДокумента) * -1;
КонецЕсли;
334
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
336
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
338
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
340
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
342
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
344
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
346
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
348
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
350
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
2. Отложенный
352
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
354
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
3. Ручной
356
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
358
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
360
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
362
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
364
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
366
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
368
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
370
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
372
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
374
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
376
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
378
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
380
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
382
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
384
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
386
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
388
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Вывод данных
Справочник «Настройки произвольных отчетов»
Справочник «Настройки произвольных отчетов» предназначен
для хранения макета и настроек вывода отчета «Произвольный отчет».
390
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
строке. При нажатии на знак «=» формула будет записана в качестве правила
заполнения ячейки.
Если необходимо выполнить математические действия с большим
количеством ячеек, можно использовать математические функции. При
нажатии на кнопку открывается мастер функций, с помощью которого
можно выбрать любую функцию для выбранных областей. Выбрать области
можно с помощью выделения их мышью или курсором.
392
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
394
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Произвольный отчет
Отчет предназначен для вывода отчетов с фиксированным макетом.
Отчет строится по данным справочника «Настройки произвольного
отчета».
В отчете существует возможность хранения вариантов отчетов.
Варианты отчета привязаны к текущему пользователю. Несколько вариантов
настроек удобно использовать, если пользователь работает с определенными
произвольными отчетами и ему необходимо быстро переключаться между
ними. Отображение панели вариантов управляется кнопкой .
396
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
398
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Комплексный отчет
Отчет «Комплексный отчет» предназначен для формирования
отчетов без фиксированного макета, с выводом в строках отчета
промежуточных итогов или каких-либо показателей, рассчитываемых по
формулам.
Отчет строится по данным справочника «Способы компоновки
источников данных».
В отчете можно задать структуру отчета (группировки строк и колонок),
оформление, сортировки, пользовательские отборы и т.д.
400
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
Выбор порядка сравнения версий играет роль, так как отчет о сравнении:
выводится на макете (бланке) основной версии (считается, что
это и есть актуальный макет);
числовые показатели отчета отражаются в виде разности
значений соответствующих показателей основной и
сравниваемой версии (т.е. показываются изменения основной
версии отчета относительно сравниваемой).
Замечание. Если макет основной версии отчета не содержит каких-то
показателей, которые имеются в сравниваемой версии отчета, то разница
соответствующих показателей выводится в отдельном техническом поле вне
макета.
Наоборот, если макет основной версии отчета содержит показатели,
которых нет в сравниваемой версии отчета, то считается, что значения
соответствующих показателей сравниваемой версии равны нулю, т.е. в
отчете о сравнении такие показатели выводятся так же, как в основной
версии.
402
Глава 5. Формирование финансовой отчетности
404
Справочник «Виды реквизитов движений»
Каждый регистр системы характеризуется своим набором реквизитов
движений. Он складывается из измерений, ресурсов, реквизитов регистра, а
также предопределенных реквизитов и реквизитов, необходимых для
хранения и трансляции шаблонов движений по данному регистру.
Справочник используется для хранения реквизитов регистров.
Справочник «Виды реквизитов системы» заполняется и
обновляется автоматически, в соответствии со структурой метаданных
конфигурации. Обновление происходит в момент запуска конфигурации или
в произвольный момент времени по команде пользователя.
Команда «Обновить состав» обновляет состав элементов
справочника, в соответствии со структурой метаданных конфигурации по
команде пользователя;
406
Реквизит - элемент управления панели свойств реквизита.
Позволяет выбрать реквизит для настройки его свойств;
Синоним - элемент управления панели свойств реквизита.
Позволяет задать представление реквизита движения (наименования
колонки конструктора движений);
Положение - элемент управления панели свойств реквизита.
Позволяет задать положение выбранной колонки относительно
других колонок;
№ колонки - элемент управления панели свойств реквизита.
Определяет порядковый номер колонки в табличной части
«Предпросмотр»;
Ширина - элемент управления панели свойств реквизита. Позволяет
задать ширину колонки, соответствующей выбранному реквизиту;
Видимость - элемент управления панели свойств реквизита.
Включает/отключает видимость колонки (реквизита) в конструкторе
шаблонов движений.
При создании шаблона движений, системой анализируется справочник
«Структура конструктора движений» на предмет наличия настройки
внешнего вида конструктора для выбранного регистра. Если таковая
отсутствует – колонки таблицы шаблона будут расположены по умолчанию.
Если присутствует – колонки таблицы приводятся к виду, определенному в
найденном элементе справочника.
408
Назначение реквизитов и элементов формы:
Регистр - регистр системы, движения по которому настраиваются
с помощью данного шаблона;
Вид документа - вид документа, чьи движения настраиваются
данным шаблоном;
Идентификатор - значение, служащее для идентификации
шаблонов при импорте/экспорте в другие информации базы, в случае
если по одному регистру для одного вида документа настроено более
1 шаблона движений;
Включить в комплект - включает шаблон в комплект шаблонов
движений;
Шаблон движений - табличное поле построчной настройки
шаблонов движений;
Уровень расшифровки - позволяет выбрать уровень
интерпретации шаблона для просмотра его кода. Возможны
следующие варианты расшифровки:
o Без расшифровки - отключает просмотр результата
интерпретации шаблона;
o Строка - позволяет просмотреть код, полученные в результате
интерпретации текущей строки шаблона движений;
o Таблица - позволяет просмотреть код, полученный в результате
интерпретации всего шаблона движений (всех строк шаблона
движений без обработчиков «перед формированием движений»
и «после формирования движений»);
410
Дата последней редакции - дата последней редакции шаблона;
Входит в комплекты - перечень комплектов движений, в
которых используется данный шаблон;
Активен для организаций - перечень организаций, для которых
активен данный шаблон.
Для просмотра кода и переменных служит кнопка . В отдельном
окне открывается форма:
412
Дополнительные реквизиты - перечень дополнительных
реквизитов шаблона и их значения. Количество дополнительных
реквизитов неограниченно;
Сложное значение реквизита - поле для редактирования
сложного значения реквизита;
Строка-подсказка - строка, напоминающая пользователю о том,
что значение дополнительного параметра после выполнения
произвольного алгоритма должно быть помещено в переменную
«Результат».
414
Пользовательские функции - ветка содержит перечень
пользовательских функций для выбора;
Фиксированное значение - ветка позволяет выбрать
фиксированное значение в поле «Результат»;
Результат - поле ввода фиксированного значения.
Если в стоке шаблона выбрано значение поля «Таблица» это означает,
что движения будут выполняться с обходом по таблице (для каждой строки
таблицы). В качестве таблицы обхода могут быть использованы следующие
источники:
Табличная часть документа;
Таблица значений, определенная и сформированная непосредственно
в шаблоне движений (например, в обработчике «Перед
формированием проводок»);
Выборка, определенная и сформированная непосредственно в
шаблоне движений (например, в обработчике «Перед
формированием проводок»).
Для упрощения ввода имени таблицы в подсистеме МХО предусмотрен
Конструктор имени таблицы, который, в зависимости от выбранного или
введенного имени таблицы и выбранного типа источника формирует теговое
имя, понятное системе.
Назначение реквизитов и элементов формы:
416
ограничение на перечень выбираемых шаблонов движений в состав
комплекта (могут быть выбраны только шаблоны, для проведения
именно этого вида документов);
Идентификатор - идентификатор комплекта, определяющий его
уникальность при импорте/экспорте, в случае, если для одного вида
документа существуют несколько комплектов движений;
Статус - статус комплекта (Проект/Утвержден);
Утвердил - ответственный, утвердивший данный комплект для
использования;
Дата утверждения - дата утверждения комплекта (Комплект не
может быть использован для документов датой раньше, чем дата
своего утверждения);
Проводки - список шаблонов движений, которые входят в состав
данного комплекта движений (Например, шаблоны: БУ, НУ, МУ);
418
Вид документа - реквизит табличной части, в котором
указывается, для какого вида документа устанавливается активным
комплект движений;
Комплект – активный комплект движений.
После проведения документ делает записи в регистр сведений «Активные
комплекты движений».
420
!Замечание: Работа с обработкой доступна только в толстом клиенте
422
Регистр сведений «Активные комплекты
движений»
В регистре сведений «Активные комплекты движений» хранятся
сведения об активности комплектов движений и их принадлежности
существующим организациям.