Расчёт прямых затрат на персонал

1. В месяц один рабочий отрабатывает:

253 дней × 8 часов =2024 [часов]=121 440 [минут]
2024/12 = 168,67
121 440/12 = 10103,3
2. Определяем среднее количество изделий в месяц на одного рабочего:
К ср. = 10120 минут /112,32 минут = 90,1 [изделий]
3. Рассчитываем трудоемкость изготовления одного жакета:
t = Т/ Q [норма - часов], где
T - рабочее время, затраченное на производство продукции за определенный
период (в нормо-часах, днях, месяцах и др.);
Q - объем произведенной за определенный период продукции в натуральных или
стоимостных единицах;
t = 168,67/90,1= 1,87 [норма - часов]
Рассчитываем необходимое количество основных рабочих
Ч о.р = Т техн. / ФРВ пл. × К в.н. [рабочих], где
Т техн. - плановая технологическая трудоемкость производственной программы,
нормо-ч;
ФРВ пл. - плановый полезный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;
Кв.н. - плановый коэффициент выполнения рабочим норм выработки продукции.

Т техн. = t × Q

Т техн. = 1,87 [норма - часов] × 255000 [изд.] = 476850 [норма - часов] в год
Ч о.р = 476850 / 2024 × 1 = 235,59 ~ 236 [основных рабочих]
В целях реализации производственной программы учитывается количество
персонала из технологической карты. В данном случае эта цифра составляет 240
основных рабочих.
ДП МТШИ 02-00-05.02
Изм. Лист № документа Подпись Дата
Разработал Копкилец А. Литера Лист Листов
РАСЧЁТ ПРЯМЫХ
Проверерил Гуцан Н.
Утвердил Статник Е.
ЗАТРАТ НА ПЕРСОНАЛ
КЛП, м. Бэлць, гр. М-724
Утвердил
 3.Рассчитываем среднесписочный состав основных рабочих

, где

Z отпуск – планируемый процент невыхода на работу связанный с отпуском;

Z невыходов - планируемый процент невыхода на работу связанный с больничным или
другие мотивы (Z невыходов = 0,7 - 2,5%)

= 11,1%

~ 276 [основных рабочих]

4.Рассчитываем необходимое количество вспомогательных рабочих,

руководителей, специалистов и служащих.

Определяем количество вспомогательных работников:

К вр

К вр [вспомогательных рабочих]

Определяем количество руководителей и специалистов

К РС

К РС ~ 17 [РУ]

Лист
ДП МТШИ 02-00-05.02 1
Изм. Лист № докум. Подпись Дата
 Определяем количество младшего обслуживающего персонала (МОП)

Кс

Кс ~ 5 [служащих]

Определяем общее количество персонала предприятия

Численность персонала организации зависит от характера, масштаба, сложности,

трудоемкости производственных (или иных) и управленческих процессов, степени их
механизации, автоматизации, компьютеризации. Эти факторы определяют ее нормативную
(плановую) величину. Более объективно персонал характеризуется учетной (фактической)
численностью, то есть количеством сотрудников, официально работают в организации в данный
момент.

Общее количество персонала предприятия отображается в таблице 5.2.1:

Таблица 5.1.1 Персонал предприятия

Количество Процентное
№
Категория персонала рабочих соотношение
[человек] [%]
1 Основные рабочие 240 83,33

2 Вспомогательные рабочие 26 9,02

3 Инженерно-технические рабочие ИТР 17 5,91

4 Младший обслуживающий персонал МОП 5 1,74

  Итого 288 100

 II. Определяем фонд заработной платы персонала предприятия
Определяем фонд заработной платы основных рабочих
Таблица 5.2.1: Распределение работ по уровню профессиональной
подготовки
Разряд Тарифный
Ручные Универсальные Специальные Всего
ВТО коэффици
работы машины машины рабочих
ент
1 2 3 4 5 6 7
I 2 3 1 1 6
II 6 4 1,26 10
III 3 1 1,59 4
IV 3 1 2 1,81 4
Основные рабочие в одном потоке 24
Количество смен 2
Количество потоков

Всего основных рабочих 240

Итого основные рабочие на производстве 288
Определяем прямой фонд по формуле:

[тыс. лей] где

n р - количество рабочих данного разряда;

Ч тс- часовая тарифная ставка данного разряда;
Т – годовой фонд рабочего времени одного рабочего.

[тыс. лей]

= 13315,7 [тыс. лей]

Таблица 5.2.2: Расчёт фонда заработной платы основных рабочих по

квалификационному разряду

Лист
ДП МТШИ 02-00-05.02 1
Изм. Лист № докум. Подпись Дата
 Число Премиа
Прямой
Квалифика Кол-во Часовая часов льный
фонд Премия,
ционный рабочих тарифная, работ фонд
зарплаты %
№ разряд (чел) леев ы [тыс.
[тыс. лей]
в год лей]
1 2 3 4 5 6 7 8
1 I разряд 60 17,37 2024 2109,41 20 421,88

2 II разряд 100 21,88 2024 4428,51 20 885,70

3 III разряд 40 27,61 2024 2235,31 20 447,06

4 IV разряд 40 31,4 2024 2542,14 20 508,43

Итого 312 98,26 2024 11315,37   2263,07

Рассчитываем премиальный фонд заработной платы:

[тыс. лей]

с – планируемый процент премии (20%)

421,88 [тыс. лей]

2263,07 [тыс. лей]

Рассчитываем общий фонд заработной платы:

Ф общ. Фпр. + Ф прем.

13578,44 [тыс. лей]

Определяем дополнительные фонды:

Таблица 5.2.3: Расчёт дополнительных фондов по оплате заработной

платы
Сумма,
№ Наименование фонда
тыс. лей
Определяем фонд зарплаты за часы, в которые работа не
выполняется, но они оплачиваются (2,5%).
1.
Ф простоя [тыс. лей] 282,88

Ф простоя 282,88 [тыс. лей]

Лист
ДП МТШИ 02-00-05.02 1
Изм. Лист № докум. Подпись Дата
2. Определяем ночной фонд рабочего времени:

Ф ночной [тыс. лей]

i – запланированный коэффициент ночных часов

[%]

Н – количествj ночных часов с дополнительной надбавкой;

Тm – продолжительность смены;
ns – количество смен

9,375 %

Ф ночной [тыс. лей]

Итого 1343,7
Рассчитываем общий фонд с дополнительными надбавками заработной платы:

[тыс. лей]

Определяем резервный фонд

Ф рез. % [тыс. лей]

Ф рез. % 1492,21 [тыс. лей]

Определяем годовой фонд заработной платы:

Ф год + Ф рез. [тыс. лей]

Ф год + 1492,21 16414,35 [тыс. лей]

Определяем среднемесячную зарплату производственных рабочих

ЗП ор [тыс. лей]

ЗП ор 1000 5359,596 [тыс. лей]

Определяем отчисление на социальное (24%)

Ф страхования
 Ф страхования 3939,44 [тыс. лей]

Определяем фонд заработной платы вспомогательных рабочих

Определяем прямой фонд по формуле:

[тыс. лей] где

n р - количество рабочих данного разряда;

Ч тс- часовая тарифная ставка данного разряда;
Т – годовой фонд рабочего времени одного рабочего.

[тыс. лей]

= 1536.52 [тыс. лей]

Таблица 5.2.4: Расчёт фонда заработной платы вспомогательных рабочих по

квалификационному разряду

Квал
Число
ифик Пр
Кол-во Часовая часов Тарифн Премиа
Наименование ацио ем
рабочи тарифн работ ый фонд льный
работ нный ия,
№ х (чел) ая ыв зарплаты фонд
разря %
год
д
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Грузчик 3 I 17,37 2024 105,47 20 21,09
2 Кладовщик 4 III 27,61 2024 223,53 20 44,71
3 Электрики 3 IV 31,4 2024 190,66 20 38,13
4 Наладчики 6 IV 31,4 2024 381,32 20 76,26
5 Контролер 10 IV 31,4 2024 635,54 20 127,11
Итого 26       1536,52   307,30

Рассчитываем премиальный фонд заработной платы:

[тыс. лей]
 с – планируемый процент премии (20%)

21.09

307,3

Рассчитываем общий фонд заработной платы:

Ф общ. Фпр. + Ф прем.

1933,1 [тыс. лей]

Определяем дополнительные фонды:

Таблица 5.2.5: Расчёт дополнительных фондов по оплате заработной

платы
Сумма,
№ Наименование фонда
тыс. лей
Определяем фонд зарплаты за часы, в которые работа не
выполняется, но они оплачиваются (2,5%).
1.
Ф простоя [тыс. лей] 38,41

Ф простоя [тыс. лей]

144,05

2. Определяем ночной фонд рабочего времени:

Ф ночной [тыс. лей]

i – запланированный коэффициент ночных часов

[%]

Н – количествj ночных часов с дополнительной надбавкой;

Тm – продолжительность смены;
ns – количество смен

Лист
ДП МТШИ 02-00-05.02 1
Изм. Лист № докум. Подпись Дата
 9,375 %

Ф ночной [тыс. лей]

Итого 182,46

Рассчитываем общий фонд с дополнительными надбавками заработной платы:

[тыс. лей]

Определяем резервный фонд

Ф рез. % [тыс. лей]

Ф рез. % 211,55 [тыс. лей]

Определяем годовой фонд заработной платы:

Ф год + Ф рез. [тыс. лей]

Ф год + 211,55 2326,75 [тыс. лей]

Определяем среднемесячную зарплату вспомогательных производственных

рабочих

ЗП ор [тыс. лей]

ЗП ор 1000 7457,53 [ лей]

Определяем отчисление на социальное (24%)

Ф страхования

Ф страхования 558,42 [тыс. лей]

Определяем фонд заработной платы ИТР и МОП

Лист
ДП МТШИ 02-00-05.02 1
Изм. Лист № докум. Подпись Дата
 Таблица 5.2.6: Определяем тарифный фонд зарплаты ИТР и МОП

Годовой
Тарифны Премиаль

Премии, %
Количес тарифный
Оклад в й фонд ный фонд
Наименование тво фонд
№ месяц заработно заработно
профессии работни заработной
(лей) й платы, й платы,
ков платы, тыс.
тыс. лей тыс. лей
лей

1 3 4 5 6 7 8

Директор

1.

1 20000 20 240 20 48
заместитель директора

2.

1 16000 16 192 20  38,4

Начальник производства

3.

1 15000 15 180 20 36
Комерческийи директор

4.

1 15000 15 180  20 36

Главный бухгалтер

5.

1 13000 13 156 20 31,2

 Бухгалтер

6.

2 6000 6 72 20 14,4
Главный электрик

7.

1 10000 10 120 20 24
Главный механик

8.

1 10000 10 120 20 24
Начальник цеха

9.

2 10000 10 120 20 24
Специалист охраны
труда
10.

1 8500 8,5 102 20 20,4

Начальник отдела кадров

11.

1 7000 7 84 20 16,8
Технолог

12.

4 8000 8 96 20 19,2
Итого: 17   138,5 1662   332,4
Младший
обслуживающий
1. персонал (МОП) 6 4500 4,5 216 20 43,2

Итого: 6 4,5 216 43,2

Определяем прямой фонд ИТР по формуле:

[тыс. лей] где

 n р - количество рабочих данного разряда;

[тыс. лей]

= 1662 [тыс. лей]

Рассчитываем премиальный фонд заработной платы:

[тыс. лей]

с – планируемый процент премии (20%)

48 [тыс. лей]

332,4

Рассчитываем общий фонд заработной платы:

Ф общ. Фпр. + Ф прем.

1994,4 [тыс. лей]

Определяем резервный фонд

Ф рез. % [тыс. лей]

Ф рез. % 199,44 [тыс. лей]

Определяем годовой фонд заработной платы:

Ф год + Ф рез. [тыс. лей]

Ф год + 199,44 2190,84 [тыс. лей]

Определяем среднемесячную зарплату основных производственных рабочих

ЗП ор [тыс. лей]

ЗП ор 1000 10739,41 [тыс. лей]

Лист
ДП МТШИ 02-00-05.02 1
Изм. Лист № докум. Подпись Дата
 Определяем отчисление на социальное (24%)

Ф страхования

Ф страхования 525,8 [тыс. лей]

Определяем прямой фонд МОП по формуле:

[тыс. лей] где

n р - количество рабочих данного разряда;

[тыс. лей]

Рассчитываем премиальный фонд заработной платы:

[тыс. лей]

с – планируемый процент премии (20%)

36 [тыс. лей]

Рассчитываем общий фонд заработной платы:

Ф общ. Фпр. + Ф прем.

216 [тыс. лей]

Определяем резервный фонд

Ф рез. % [тыс. лей]

Ф рез. % 21,6 [тыс. лей]

Определяем годовой фонд заработной платы:

Ф год + Ф рез. [тыс. лей]

Ф год + 21,6 237,6 [тыс. лей]

Определяем среднемесячную зарплату основных производственных рабочих

Лист
ДП МТШИ 02-00-05.01
Изм. Лист №документа Подпись Дата
 ЗП ор [тыс. лей]

ЗП ор 1000 3960 [тыс. лей]

Определяем отчисление на социальное (24%).

Ф страхования

Ф страхования 57,02 [тыс. лей]

Отображаем в таблице затраты на оплату труда

Tаблица 5.2.7: Затраты на оплату труда персонала по категориям
Затраты на Годовой
Категория
Показатели затрат одно изделие, объем,
затрат
лей тыс. лей
1 2 3 4
Годовой фонд заработной платы основных
64,37 16414,35
Прямые
затраты

оплату

рабочих
труда
на

Отчисления в социальный фонд (24 %)

15,45 3939,44
основных рабочих
Итого прямые затраты на оплату труда 79,82 20353,79
Годовой фонд заработной платы
затраты на
Непрямые

9,12 2326,75
вспомогательных рабочих
оплату
труда

Отчисления в социальный фонд (24 %)

2,19 558,42
вспомогательных рабочих
Итого непрямые затраты на оплату труда 11,31 2885,17
Годовой фонд заработной платы ИТР 8,59 2190,84
Администрати
вные расходы

Отчисления в социальный фонд (24 %) ИТР 2,06 525,8

Годовой фонд заработной платы МОП 0,93 237,6
Отчисления в социальный фонд (24 %) МОП 0,22 57,02
Итого административные расходы на оплату труда 11,81 3132,83

Лист
ДП МТШИ 02-00-05.01
Изм. Лист №документа Подпись Дата