Бишкекский финансово-экономический техникум им А.Токтоналиева.

Курсовая работа

по теме: Кредитные риски

выполнил студент группы БД 1 – 20 Ашымова Гулзаада

проверил преподаватель Кудиенко И.И.

оценка _______________________________

Бишкек- 2022г.
 СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1.ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ
РИСКАМИ
1.1.Кредитование : понятие , сущность
1.2.Виды коммерческих рисков
1.3.Кредитный риск: понятие , сущность

ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Методы управления рисками коммерческого банка

2.2 Управление кредитными рисками в коммерческих банках КР

2.3 Выбор варианта стратегии и способа минимизации кредитного риска

ГЛАВА 3. ТРЕБОВАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

3.1 Кредитная политика банка

3.2 Кредитный комитет банка

3.3 Кредитный мониторинг

3.4 Работа с "проблемными" кредитами

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 ВВЕДЕНИЕ

Неотъемлемой частью современного делового мира является такой вид привлечения

средств, как кредитование. Кредитование выступает одной из основных форм
заимствований, которыми активно пользуются предприятия. В меньшей степени компании
практикуют заимствования средств друг у друга, хотя по закону такая деятельность не
запрещена. Также в бизнес-практике присутствуют операции, именуемые коммерческим
кредитованием. В них продукция или товар поставляется покупателю с согласованной
отсрочкой платежа. Все это кредиты, и им присущ особый кредитный риск, о котором
пойдет речь в моей курсовой работе
При выдаче кредитов банки идут на определенный риск – невозврат или
несвоевременное погашение кредита, что влечет за собой большие денежные потери. Для
того чтобы минимизировать риск, были созданы определенные правила при выдаче кредита:
рассмотрение заявки, проведение собеседования с Заемщиком, анализ его финансового
состояние, оценка его кредитоспособности и кредитного риска; подготовка и заключение
договора кредитования.
Оценка кредитного риска - это очень сложный процесс, требует от работников банков
высокого профессионализма, аналитического мышления, умения качественно оценивать
направления в хозяйственной деятельности, качественно оценивать финансовое положение
Заемщиков, их возможность и желание соблюдать принципы кредитования, прогнозировать
будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.
В соответствии с целью курсовой работы можно выделить следующие задачи :
1.Рассмотреть понятие и сущность кредитования, проанализировать управление
кредитных рисков.
2.Выявить рекомендации по совершенствованию управления кредитными
рисками.
На сегодняшний день связи с развитием кредитной системы тема управление
кредитными рисками является достаточно актуальной и необходимой для рассмотрения.
Теоретическая значимость раскрыта в первой главе, где определены понятия кредита,
раскрыта сущность кредитных рисков.

3
 ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ
РИСКАМИ

1.1. Кредитование: понятия , сущность

Кредитование – это финансовые взаимоотношения, в которых одна сторона –

кредитодатель, предоставляет во временное пользование ссуду в денежной или натуральной
форме, а вторая сторона – заемщик, пользуется предоставленной ссудой на условиях
возвратности и возмездности. Кредитование, как явление возникло вместе с
развитием товарно-денежных отношений во всех странах. Разница состоит только в
наименованиях сторон кредитования (ростовщик, кооператив, ломбард, банк) и в
формальностях, которые сопровождают процедуру кредитования.
В современных условиях кредит выполняет две основные функции:
перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.
Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его
помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие
одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других
экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и ,как правило платности.
Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями
заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит
к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной
организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов.
Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня
деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того,
создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде
записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных
расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.
К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой
характер, материальную обеспеченность, платность.
Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных
отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом
участников, целевым назначением и др.
Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению
действующих форм кредита и созданию новых.
Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она
означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных
стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его
возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.). В
современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его
погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа.
Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде
производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита
4
предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные
цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.
Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все остальные,
является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала,
предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование.
Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции
государством денежных средств для финансирования государственных расходов.
Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком – государство в лице
его органов.
Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием -
продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки
платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством
осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты.
Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и
заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для
удовлетворения его потребительских нужд.
Лизинговый кредит – это отношения между юридически самостоятельными лицами
по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в
длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого
арендуемого имущества.
Ипотечный кредит – особый тип экономических отношений по поводу
предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества.
Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому
лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е.
платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения
платежа по ним.

1.2. Виды коммерческих рисков

Коммерческий риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг,

произведенных или купленных предпринимателем.
Предпринимательский риск связан с реально происходящими процессами бизнеса.
Среди этих процессов ключевую роль играют основные виды процессов деятельности, за
которые клиент и платит деньги компании. В свою очередь, продажи, находясь на фронте
деятельности предприятия в соприкосновении с внешней средой, двигают все остальные
процессы в хозяйственном кругообороте.
Коммерческие риски относятся не только к группе предпринимательских угроз, они
также являются частью группы рисков операционной деятельности компании. В литературе
присутствует несколько мнений на данный счет. Некоторые авторы отождествляют их с
вероятностью неблагоприятных последствий решений любой предпринимательской
деятельности. Существует также позиция, что коммерческий риск связан с процессом
реализации продукта деятельности предприятия (товаров, продукции и услуг). При этом в
состав деятельности включается как производство продукции, так и перепродажа товаров.

5
 Коммерческие риски возникают из-за следующих основных причин:
1. снижение объемов реализации в результате падения спроса или
2. потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой,
3. вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений
на продажу;
4. повышение закупочной цены товара в процессе осуществления
5. предпринимательского проекта;
6. непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными,
7. что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу
8. объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);
9. потери товара;
10. потери качества товара в процессе обращения (транспортировки,
11. хранения), что приводит к снижению его цены;
12. повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате
13. выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к
снижению прибыли предпринимательской фирмы

Коммерческий риск включает в себя:

- риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке;
- риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный);
- риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем;
- риск, связанный с платежеспособностью покупателя;
- риск форс-мажорных обстоятельств
Рассмотренные выше виды коммерческого риска, как уже было отмечено выше,
имеют привязку к логистическим моделям, что диктует специфические методы уменьшения
уровня сопровождающей их опасности. Угрозы потерь в коммерческо-сбытовой
деятельности неизбежны, поскольку на фронте отношений с поставщиками товара и
покупателями продукта компании имеет место активное соприкосновение двух сфер:
корпоративной среды и внешней рыночной. В практике управления используются в
основном следующие способы уменьшения вероятности неблагоприятных последствий:
- метод избежания;
- принятие риска;
- специальные методы снижения риска.

Факторы , оказывающие влияние на уровень рисков

Для поддержания устойчивой работы предпринимателю необходимо заниматься
выявлением и анализом факторов, оказывающих влияние на уровень рисков. Поскольку риск
имеет субъективную основу в результате принятия решения самим коммерсантом и
объективную — из-за влияния внешней среды, то успехи и неудачи коммерческой
деятельности следует рассматривать с учетом их классификации на внутренние и внешние.

Внешние факторы
Под внешними факторами понимают те условия, которые коммерсант не может
изменить, но должен учитывать, поскольку они влияют на состояние его дел

6
 Внешние факторы, влияющие на уровень коммерческого риска, подразделяют
на факторы прямого воздействия, которые непосредственно влияют на результаты
коммерческой деятельности. К ним относятся:
1. законы, регулирующие коммерческую деятельность;
2. непредвиденные действия государственных служб и учреждений;
3. налоговая система;
4. взаимоотношения с партнерами;
5. действия конкурентов;

Внутренние факторы
К внутренним факторам относятся:
1. стратегия организации (ошибочный выбор собственных целей торгового
предприятия, ошибочный прогноз развития внешней среды,
2. неверная оценка потенциала торгового предприятия);
3. управление торговым предприятием и принятие управленческих решений
(низкое качество управления трудовыми, материальными, финансовыми ресурсами в связи с
несогласованностью действий сотрудников, недостатком опыта, финансовыми просчетами,
плохой организацией труда и т.д.);
4. организация процессов купли-продажи (соблюдение договорной дисциплины,
рациональный выбор поставщиков, применение рационального товародвижения, выбор
эффективной сервисной политики);
5. наличие финансовых средств (трудности получения кредитов, высокие их
проценты, создание необходимых запасов материальных ресурсов);
6. потеря товаров из-за небрежности работников торгового предприятия;
7. вероятность нечестности работников, что может нанести материальный ущерб
торговому предприятию;
8. низкая квалификация коммерческих работников, результатом деятельности
которых может быть рискованная сделка;
9. приостановка деловой активности торгового предприятия
Кроме того, к внутренним факторам относят также: защиту коммерческой тайны;
компетентность участников коммерческой деятельности в области экономики, менеджмента,
маркетинга, рекламы и коммерции, их личностные качества; проведение маркетинговых
исследований по состоянию рынка, конкурентной среды, состава поставщиков и
потребителей; строгое соблюдение законодательства в области коммерческой деятельности;
ассортимент и качество реализуемых товаров; персонал предприятия; используемое
оборудование; величину расходов предприятия; желаемую норму прибыли и т.п

По степени влияния на величину риска различают:

1. основные факторы, под воздействием которых степень риска меняется
существенно;
2. не основные (вспомогательные) факторы, которые слабо влияют на риск.
Это деление достаточно условно и зависит от вида риска. Так, например, при
рассмотрении риска случайной гибели имущества основными факторами будут
условия хранения товаров, соблюдение правил пожарной безопасности, наличие и
качество охранной сигнализации. В то же время все эти факторы не будут иметь
существенного значения при анализе инфляционного или валютного риска.
7
 1.3. Кредитный риск: понятие , сущность
Кредитный риск — финансовый риск неисполнения дебитором своих обязательств
перед поставщиком товаров или провайдером услуг, то есть риск
возникновения дефолтадебитора. В рамках данного определения носителями кредитного
риска являются в первую очередь сделки прямого и непрямого кредитования (прямой риск) и
сделки купли-продажи активов без предоплаты со стороны покупателя.
Более широкое представление о кредитном риске определяет его как риск потерь,
связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных
бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается как ухудшение финансового
состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, положения среди конкурентов в
регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить некий конкретный проект
и т. д., то есть все факторы, способные повлиять на платёжеспособность дебитора. Потери в
данном случае могут быть также как прямые — невозврат кредита, не поставка средств, так и
косвенные — снижение стоимости ценных бумаг эмитента (например, векселей),
необходимость увеличить объём резервов под кредит и т. д.

Основные причины возникновения риска невозврата ссуды:

1. снижение (утрата) кредитоспособности заемщика;
2. ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной

банком, или по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск). Поэтому
банку важно разработать кредитную политику — документально оформленную схему
организации и систему контроля над кредитной деятельностью.
Главным требованием к формированию кредитного портфеля является
сбалансированность последнего, которая должна компенсировать повышенный риск по
одним ссудам надёжностью и доходностью других ссуд. Структура кредитного портфеля
формируется под воздействием следующих факторов:
1. доходность и риск отдельных ссуд;
2. спрос заёмщика на отдельные виды кредитов;
3. нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
4. структура кредитных ресурсов банка в разрезе сроков погашения кредитов.
Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому управление
кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого
являются:
1. оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного
рейтинга;
2. проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам
заёмщиков);
3. страхование кредитов и депозитов;
4. формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным
ссудам;
5. формирование эффективной организационной структуры банка в целях
минимизации кредитного риска.

8
 В основе банковского дела лежит принятие различных рисков, ведь оно будет иметь
успех только в том случае, когда эти риски являются разумными, их можно контролировать,
и они размещены в пределах финансовых возможностей учреждения.
Операции в области кредитования имеют весомое значение в деятельности
банковских институтов, так как они приносят наибольший доход, но при этом
являются самыми рискованными.
Для определения сущности кредитного рынка применяются разные подходы. Часть
авторов соотносит кредитный риск с возможной неуплатой долговых обязательств и
процентов по ним, что причитаются кредитору. Вторая часть сопоставляет риск
кредитования с той прибылью, которую получают банковские учреждения, исходя из чего,
он представляет собой возможность падения выгоды и потери акционерского капитала,
вызванного неспособностью клиента обслуживать долг.
Согласно данному подходу, отражается лишь отрицательная сторона кредитного
риска, напрямую зависящая от негативных последствий выдачи кредита. Однако сделка по
кредитованию может быть успешной, не смотря на сопутствующий до ее завершения риск.
Уделяя вопрос сущности кредитного риска, следует акцентировать внимание на
риске, на который влияет кредитное движение. Наблюдается неразрывная связь между этой
сущностью и формой движения заемного капитала, а значит, риск по кредиту может
возникнуть на любом этапе движения ссужаемой стоимости. Ее кругооборот основывается
на принципе возвратности и сопровождает всю кредитную сделку.
Любые нарушения, независимо от их причин, приводят к негативным результатам,
таким как потери и убытки, вызванные невыплатой долговых обязательств, иными словами к
кредитному риску. Одна из характеристик сущности этого риска заключается в
несоблюдении принципа возврата займа, причиной чему служит разрыв в кругообороте
передвижения одалживаемой стоимости.
Исходя из вышеперечисленного, следует:
1. неопределенность и риск между собой взаимосвязаны и характеризуют
действия банковского учреждения на рынке кредитования;
2. возможность положительного или отрицательного результата выражается в
вероятной прибыли или убытке кредитора;
3. кредитный риск всегда представляет собой возможность возникновения
убытков банковского учреждения;
4. риск является регулируемой категорией экономики, так как в его основе лежит
оценка конкретной сложившейся ситуации.
Кредитный риск определяется как риск возникновения потерь вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом/
заемщиком/эмитентом своих финансовых обязательств перед Банком в соответствии с
условиями договора, параметрами выпуска и др.

Кредитный риск включает в себя следующие подтипы:

1. риск миграции – вероятность снижения кредитоспособности должника,
приводящего к обесценению его задолженности, до созданию резервов, повышению
требований к капиталу, снижению справедливой стоимости бумаг, за исключением случаев
дефолта;
2. остаточный риск – риск возникновения потерь вследствие того, что
применяемые Банком методы управления риском не способны его полностью определить и
9
может выражаться в невозможности реализовать принятое обеспечение, отказе или отсрочке
платежа по гарантиям, а также в использовании документов, составленных ненадлежащим
образом;
3. кредитный риск контрагента – риск дефолта контрагента до завершения
расчетов по операциям с производными финансовыми инструментами, сделкам РЕПО и
аналогичным сделкам;
4. риск секьюритизации – это величина кредитного риска, которая может
вернуться на баланс по активам, которые были секьюритизированы;
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов
отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, вложении в ценные бумаги одного
эмитента, относящиеся к отдельным сегментам, портфелям, а также в результате
принадлежности контрагентов (заемщиков, эмитентов) либо к аналогичным отраслям
экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств,
которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.
Кредитный риск принимается по операциям Банка кредитного характера со всеми
контрагентами (корпоративными клиентами, эмитентами, финансовыми организациями и
физическими лицами), в том числе по различным видам кредитования, выдаче гарантий,
подтверждению аккредитивов, приобретению долговых ценных бумаг, вложению в
приобретенные права требования, операциям по выдаче займов в золоте и ценных бумагах,
сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых
активов), а также по лизинговым операциям.

10
 ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Методы управления рисками коммерческого банка

Управление риском - это процесс выявления уровня неопределенности, принятия и

реализации управленческих решений, позволяющих предотвратить или уменьшить
отрицательное воздействие на процесс и результаты воспроизводства случайных факторов,
одновременно обеспечивая высокий уровень дохода. Управление риском – комплекс мер,
направленный на снижение вероятности наступления кредитного риска.
Основные задачи управления кредитным риском:
 прогнозирование вероятности возникновения риска;
 оценка масштабов возможных убытков;
 определение способов снижения риска и источников возмещения потерь.
Для управления кредитным риском существует ряд приемов и способов.
Совокупность этих приемов и способов воздействия на управляемый объект для достижения
поставленных банком целей принято называть методом управления банковским кредитным
риском.
Выделяют три основных цели управления кредитным риском банка:
- предупреждение риска;
- поддержание риска на определенном уровне: соблюдение банком требований к
уровню риска, устанавливаемых НБКР, а также самим банком в соответствии с собственной
рисковой стратегией;
- минимизация риска при некоторых заданных условиях, охватывающая комплекс
мер прямого воздействия на кредитный риск.
Управление кредитным риском - осознанная деятельность, направленная на
обеспечение эффективного функционирования кредита, это не борьба с убытками, а
деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и
заемщиков в рамках принятой кредитной политики. Она состоит из нескольких этапов:
- разработка кредитной политики банка и определение стратегии в области
риска;
- реализация кредитной политики банка;
- выявление кредитных рисков;
- определение причин возникновения риска;
- прогнозирование последствий; разработка и применение определенных мер
воздействия на кредитный риск, анализ результатов.
В условиях отсутствия возможности свести риск к нулю, задачей управления риском
является ограничение его негативного влияния. Перед сотрудниками кредитного отдела
банка ставится задача ограничить размер потерь в результате реализации кредитного риска
на допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за совершение активных
операций.
К факторам кредитного риска контрагента относятся текущее и перспективное
финансовое состояние, кредитная история и деловая репутация, качество корпоративного
управления и другое.

11
 Как правило, управление риском рассматривается в качестве специфического вида
деятельности, состоящего из следующих этапов:
1. Идентификация риска;
2. Оценка риска;
3. Выбор стратегии риска;
4. Выбор и применение способов снижения степени риска;
5. Контроль уровня риска

В рамках кредитного процесса управлению подлежат следующие виды объектов:

- Кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внешними факторами;
- Кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внутренними факторами;
- Кредитный риск портфеля, обусловленный внутренними факторами;
- Кредитный риск портфеля, обусловленный внешними факторами.
Разделение кредитного риска на риск конкретного заемщика и риск портфеля
предполагает учет особенностей каждого вида риска в процессе управления. Управление
каждым видом кредитного риска, помимо общих черт имеет и ряд специфических
возможностей.
Особенности содержания этапов управления кредитным риском индивидуального
заемщика и кредитного риска совокупности кредитных вложений.

Этап Особенности содержания этапов управления

управления Конкретного заемщика Ссудного портфеля
кредитным
риском
Идентификация Риск выражается в потенциальных Риск выражается в
факторов причинах неисполнения заемщиком последствиях неисполнения
кредитного обязательств по кредитной сделке заемщиками обязательств
риска. по кредитным операциям
Количественная Заключается в оценке кредитоспособности Группирование выданных
оценка заемщика и включает 2 этапа: определение кредитов по рисковым
кредитного кредитного рейтинга заемщика, как классам для расчета
риска. показателя, характеризующего вероятных убытков; по
вероятность неисполнения обязательств по уровню кредитного риска;
кредитному соглашению; определение по признаку взаимосвязи
масштаба потерь банка при неисполнении заемщиков между собой
заемщиком обязательств. (действуют в одном секторе
рынка, в одном регионе,
принадлежат одному
собственнику, связаны
отношениями «поставщик-
потребитель»)
Выбор Учитываются результаты количественной Учитываются результаты
варианта оценки уровня кредитного риска количественной оценки
стратегии конкретного заемщика уровня кредитного риска
риска. портфеля.
Выбор способы Осуществляется выбор из следующих Осуществляется выбор из
12
минимизации инструментов снижения уровня следующих инструментов
кредитного кредитного риска: повышение уровня снижения уровня
риска. информированности банка о готовности кредитного риска:
заемщика выполнять условия кредитного диверсификация, создание
соглашения, финансовых возможностях резервов для покрытия
заемщика, состоянии обеспечения; возможных убытков,
дисконтный кредит; поэтапное установление лимитов.
кредитование; установление отношения
устойчивого партнерства между банком
кредитором и предприятием заемщиком;
повышение степени готовности заемщика;
повышение финансовых возможностей
заемщика.
Контроль Постоянный мониторинг деятельности Оценка портфеля по
изменения заемщика для цели оперативного учета текущей стоимости,
уровня изменения уровня кредитного риска. отслеживание уровней
кредитного риска на предмет
риска. приближения к
критическим уровням.

Основной задачей идентификации риска является выявление причин, вызывающих

возникновение этого вида риска. Это готовность и возможность заемщика выполнять взятые
на себя обязательства и качество обеспечения по кредиту.
К факторам кредитного риска относятся:
 Обеспеченность кредита – его ликвидность, достаточность и сохранность;
 Реалистичность и обоснованность кредитного предложения – срок, цель, размер
 кредита и эффективность кредитной сделки;
 Финансовая устойчивость заемщика – платежеспособность (финансовые
 коэффициенты, денежный поток), достаточность капитала, репутация (кредитная
 история, личные качества руководства), качество управления (профессионализм
 руководства, эффективность организационной структуры).

2.2 Управление кредитными рисками в коммерческих банках КР

Регулирование риска кредитного портфеля является одним из основных направлений

эффективного управления кредитной деятельностью банка. Главная цель процесса
управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при
определенном уровне риска. Качественная и количественная оценка кредитного
портфельного риска производится одновременно с применением аналитических и
статистических методов. Ключевыми этапами управления кредитным риском выступают
выявление риска и его оценка, выбор стратегии и способов снижения риска, контроль
изменения степени риска.
Кредитный риск носит отличительные особенности и является индивидуальным для
каждого кредитного учреждения в банковской сфере. Именно это определяет в значительной
степени многообразие методологии управления кредитными рисками. Грамотно построенная

13
система управления кредитным риском является важнейшей составляющей в деятельности
любого коммерческого банка.

Кредитный риск может быть классифицирован по ряду признаков (рисунок 1).

Рис.
1. Группы кредитного риска [1]

Кредитный риск является одним из основных рисков, сопровождающих банковскую

деятельность. Национальным банком Кыргызской Республики установлены строгие
регламентации в отношении регулирования кредитных рисков в коммерческих банках. В
Законе «О Национальном банке Кыргызской Республике, банках и банковской
деятельности» обязательным требованием является функционирование в банках
подразделения риск-менеджмента, главной задачей которого является отслеживание, анализ
и оценка рисков и выявление факторов их возникновения.
Регулирование кредитного риска в коммерческих банках Кыргызской Республики
основывается на следующих нормативных актах Национального банка Кыргызской
Республики:
1. Положение «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в
коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых
Национальным банком Кыргызской Республики».
2. Инструкция «Об ограничениях кредитования».
3. Положение о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на
покрытие потенциальных потерь и убытков.
4. Порядок применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным
критериям.
5. Постановление Правления НБКР «О требованиях к банкам и иным финансово кредитным
организациям, лицензируемым и регулируемым Национальным банком Кыргызской
Республики, при выдаче кредитов клиентам-физическим лицам».
6. Положение "О минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской
Республики".
14
 В настоящее время в коммерческих банках Кыргызской Республике наблюдается
положительная динамика развития кредитных операций (таблица 1). Банковское
кредитование внедряется практически во всех приоритетных отраслях экономики и является
движущей силой воспроизводства, экономического роста страны. В 2016 году
коммерческими банками было выдано кредитов в объеме 84703,9 млн.сомов, к 2018 году
увеличение кредитного портфеля достигло 92666,5 млн.сомов. В 2016 году из 88878,5
млн.сомов причитающихся к возврату кредитов субъектами экономики было погашено
87212,9 млн.сомов в соответствии с установленными сроками; в 2017 году из 90871,1
млн.сомов погашено 81813,3 млн.сомов и в 2018 году из 72648,9 млн.сомов – 63292
млн.сомов. За счет РППУ в коммерческих банков списали кредитов в 2016 году в объеме
86,8 млн.сомов, в 2017 году - 595,4 млн.сомов и в 2018 году - 624,1 млн.сомов.

Таблица 1 – Совокупный кредитный портфель коммерческих банков Кыргызской

Республики за 2016-2018 гг. (на начало периода, млн.сомов)

2016 2017 Отклонение 2018 Отклонение

(+,-) (+,-)
Кредиты 100509,6 94572,4 -5937,2 108749,2 14176,8
субъектам
экономики на
начало года
Выдано 84703,9 103573,5 18869,6 92666,5 -10907,0
кредитов
субъектам
экономики
с начала года
Причитающаяся 88878,5 90871,1 1992,6 72648,9 -18222,2
сумма возврата
кредитов
согласно
срокам
погашения с
начала года
Погашено 87212,9 90000,4 2787,5 73795,0 -16205,4
кредитов
субъектами
экономики с
начала
года
Списано 86,8 595,4 508,6 624,1 28,7
кредитов за
счет РППУ
Погашено в 81813,3 63292,0 -18521,3
соответствии с 3783,4
установленными 78029,9
сроками
Изменение -2151,3 1199,0 3350,3 923,4 -275,6
15
стоимости
кредита:
уменьшение (-),
увеличение (+)

Для оценки качества кредитного портфеля коммерческих банков используется

система классификации кредитов, которая дает возможность определить возможный уровень
потенциальных убытков от невозврата кредитов и своевременно компенсировать их
посредством создания соответствующих резервов. По данным Национального банка
Кыргызской Республики показатель риска невозврата активов (соотношение специального
РППУ и кредитного портфеля) к 2018 году уменьшился на 0,4 п.п. по сравнению с
предыдущим периодом и находился на уровне 4,1 % (рисунок 2).

Рис.2 Показатели качества кредитного портфеля [5].

Управление кредитным риском в коммерческих банках включает в себя совокупность

мер, направленных на минимизацию вероятности наступления случаев невозврата выданных
ссуд в установленные сроки. Прежде всего, это разработка и внедрение эффективной
кредитной политики, содержащей ключевые положения кредитования: принципы
кредитования, критерии оценки кредитоспособности заемщиков, условия предоставления
кредитов, этапы кредитного процесса, уровень квалификации кредитных специалистов и т.д.
Одной из главных проблем управления кредитным риском в коммерческом банке
является несовершенная система оценки кредитоспособности заемщиков. Зачастую банкам
приходится сталкиваться с трудностями раскрытия информации о финансовой деятельности
потенциального заемщика. Финансовые отчетности юридических лиц не всегда имеют
полную и развернутую структуру, отсутствие прозрачности не позволяет объективно
оценить истинное состояние бизнеса заемщика.
Необходимо отметить, что управление кредитными рисками в коммерческих банках
включает диверсификацию кредитного портфеля, что позволяет распределить риски
невозврата кредита по различным направлениям. При формировании кредитного портфеля
на основе отраслевой диверсификации, проблемой оценки кредитоспособности
потенциальных заемщиков становится оценка специфических особенностей той отрасли, в
которой функционирует их бизнес.

16
 Таким образом, нами были разработаны направления по улучшению качества
управления кредитными рисками в коммерческих банках:
1. На законодательном уровне установить требования к хозяйствующим субъектам,
изъявившим желание прилечь кредитные ресурсы для развития бизнеса, предоставлять в
коммерческий банк финансовую отчетность и иные сведения в строгом соответствии с
форматом раскрытия информации, разработанного уполномоченным государственным
органом (например, НБКР).
2. В целях проведения более качественной и углубленной оценки кредитоспособности
хозяйствующих субъектов, занятых в различных отраслях экономики, следует
привлекать к сотрудничеству на постоянной основе квалифицированных специалистов,
тесно связанных со спецификой соответствующих сфер деятельности.

2.3 Выбор варианта стратегии и способа минимизации кредитного риска

По итогам количественной оценки риска возникает необходимость выбора одного из

трех возможных вариантов стратегии:
- избежание риска
- принятие риска
- использование инструментов снижения риска.
Инструменты снижения степени кредитного риска можно разделить на 2 группы:
Инструменты 1 группы позволяют снизить вероятность возникновения кредитного риска.
К ним относятся:
- отказ от выдачи кредитов с высокой степенью риска
- снижение сроков кредитования
- повышение информированности банка о готовности и возможности заемщика
выполнять условия кредитного соглашения.
Инструменты 2 группы способствуют снижению кредитного риска. Их делят на
активные и пассивные инструменты.

К активным инструментам относят:

- диверсификация портфеля кредитов и рисков отдельных ссуд
- установление лимитов кредитования
- контроль за качеством кредитного портфеля
- управление проблемными кредитами
- хеджирование кредитных рисков с помощью использования производных инструментов.
К пассивным инструментам относят:
- формирование резерва под возможные потери;
- соблюдение нормативов кредитного риска;
- обеспечение кредитов;
- страхование.
Для эффективного управления кредитными рисками в крупных коммерческих банках
создается комитет кредитного риска.
В состав комитета кредитного риска входит председатель — директор (руководитель
банка); членами его являются: руководитель кредитного отдела, руководители

17
подразделений по анализу кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского
отдела, а также при необходимости руководители некоторых других отделов.
Функции комитета кредитного риска:
• разработка и мониторинг действующей кредитной политики;
• разработка политики рейтинга кредитов;
• разработка критериев для выдачи новых кредитов;
• установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса;
• регулярная оценка риска кредитного портфеля;
• разработка политики возврата ненадежных ссуд;
• разработка стандартов на кредитную документацию;
• пересмотр состава кредитного предложения;
• разработка стандартов кредитных залогов;
• пересмотр политики определения стоимости кредита (процента за кредит);
• разработка политики расширения или сужения кредитов.
Этот перечень функций комитета кредитного риска может быть дополнен. Каждый
коммерческий банк с учетом особенностей своей деятельности определяет конкретные
функции комитета кредитного риска.
Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому
организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в
банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков.
Банковская рисковая политика — это мероприятия, которые проводит банк для достижения
поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные
мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она
осуществляется в двух направлениях: 1)предотвращение риска; 2) смягчение необратимых
рисков.
Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой
безопасности. Среди них главные:
• активные мероприятия по предотвращению риска;
• мероприятия по свершившемуся риску.
Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к
обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов и др.).
Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав банка.
Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной
банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверках по поручению
клиентов.
Разрабатывая собственную политику управления рисками, коммерческий банк должен
четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя
стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем от мониторинга риска до его стоимостной
оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности
развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.
Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка.
Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые он может правильно оценить
и которыми может эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен
быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики
банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее
направлений и этапов. Необходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и
18
отработать системы контроля, финансирования риска. В частности, система контроля должна
предусматривать координацию деятельности всех подразделений и служб банка по этому
вопросу, а также экономическое стимулирование уменьшения риска, мониторинг и
эффективность процедур управления риском.
В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия
по преодолению риска:
1) избежание риска (например, кредит не выдается);
2 )сокращение риска, его регулирование:
• проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;
• страхование риска, использование залога;
• разделение риска, т.е. риск делятся на несколько банков (в рамках банковского
консорциума);
• банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер
предусматривается в кредитном договоре);
• рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг
с другом);
• ограничение риска определенными нормативами, которые устанавливаются
центральным банком.

19
 ГЛАВА 3. ТРЕБОВАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

3.1 Кредитная политика банка

1. Кредитные операции банка осуществляются в соответствии с его внутренней

кредитной политикой, утверждаемой Советом директоров банка.
2. Кредитная политика определяет стратегию, критерии, параметры и процедуры,
которыми обязаны руководствоваться сотрудники банка в деятельности по предоставлению,
оформлению кредитов, мониторингу и управлению рисками.
Кредитная политика банка должна основываться на принципах ответственного
кредитования: добросовестность, прозрачность, достоверность, партнерство по отношению к
заемщикам, учет их экономических интересов и финансовых возможностей.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 17 мая 2017 года № 19/11)
3. В кредитной политике должны быть отражены все основные положения,
касающиеся выдачи кредитов:
3.1. Общие положения
3.2. Порядок оформления кредита
3.3. Требования по управлению кредитом,
3.4. Разделение полномочий по выдаче кредитов с указанием максимальной суммы и вида
кредита. Право выдачи кредитов и принятия забалансовых обязательств банка должно быть
разделено на несколько уровней должностных лиц, которые несут ответственность в
соответствии с законодательством Кыргызской Республики за нарушения, допущенные при
кредитовании.
3.5. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации между структурными
подразделениями, участвующими в процессе кредитования.
3.6. Порядок оценки рисков по новым банковским продуктам. Риски по всем новым
продуктам должны быть выявлены, оценены и находиться под контролем до вхождения
банка в рынок таких продуктов.
3.7. Порядок выявления, анализа и разрешения ситуаций, связанных с "проблемными"
кредитами.
3.8. Принципы ответственного кредитования, содержащие требования по разработке и
внедрению системы оценки и отчетности, направленные на предотвращение
перекредитованности (когда у заемщика имеются параллельные обязательства, в том числе в
более чем в одной финансово-кредитной организации, в связи с чем долговая нагрузка
заемщика может превысить возможности заемщика обслуживать его обязательства).
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 17 мая 2017 года № 19/11)
4. В пределах нормативных требований, установленных законодательством
Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка, банк
самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует кредитный
портфель и устанавливает процентные ставки.
5. Наличие четкой и детальной кредитной политики банка способствует ведению
правильной работы с кредитами и обеспечивает прибыльность работы банка.
6. Правление банка несет ответственность за исполнение кредитной политики и
кредитной стратегии банка, для чего обязано обеспечить разработку и исполнение в
20
деятельности банка политики и процедуры по выявлению, измерению, мониторингу и
контролю кредитного риска.
7. Совет директоров банка обязан пересматривать кредитную политику на ее
адекватность, системы лимитов, инструментов и процедур управления кредитным риском,
систему внутреннего аудита по управлению кредитными рисками. Совет директоров банка
также при необходимости обязан пересматривать кредитную политику, по мере изменений в
профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, организационной
структуре и кадровом составе банка, а также развития и совершенствования операций банка,
оказавших влияние на процесс кредитования, и изменений, происходящих в экономике
республики и странах, где есть партнеры у банка и его клиентов, влияющих на процесс
кредитования, но не реже чем один раз в год.
Правление банка несет ответственность за исполнение кредитной политики и
кредитной стратегии банка, для чего обязано разработать и внедрять в деятельность банка
политики и процедуры по выявлению, измерению, мониторингу и контролю кредитного
риска, в том числе кредитного риска, обусловленного валютным риском.
Банку необходимо обеспечить комплексную систему постоянного выявления, оценки,
мониторинга и контроля кредитного риска, обусловленного валютным риском, а также
обеспечить систему отчетности для осуществления контроля, анализа и мониторинга
кредитного риска, обусловленного валютным риском.
Все вопросы, касающиеся выдачи кредитов, должны решаться только кредитным
комитетом либо лицами, которым комитет в соответствии с нормативно-правовыми актами
делегирует данное право, за исключением вопросов, относящихся к компетенции Совета
директоров банка.
Право выдачи кредитов должно быть разделено на несколько уровней должностных
лиц, и эти лица несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской
Республики за нарушения, допущенные ими при кредитовании.
Выдача кредитов, несущих крупный риск, и кредитов связанным с
банком/аффилированным лицам банка, должна быть одобрена Советом директоров банка.
Совет директоров банка несет ответственность за одобрение решений о выдаче кредитов,
несущих крупный риск, кредитов связанным с банком/аффилированным лицам банка,
трансграничных кредитов, включая кредиты, обеспеченные залогом, находящимся за
пределами Кыргызской Республики, которые выданы с нарушениями требований
нормативных правовых актов Национального банка и/или по которым банк понес потери.
Одобрение Совета директоров банка требуется в случаях, если залог, находящийся за
пределами Кыргызской Республики, выступает обеспечением по кредиту более чем на 20%
от суммы кредита. При этом под стоимостью залога понимается его ликвидационная
стоимость.
Кроме того, в кредитной политике должны быть прописаны полномочия Кредитного
комитета и/или Правления по списанию и реструктуризации кредитов с указанием
ограничений.
Банк может разработать систему внутреннего рейтинга рисков по управлению
кредитным риском. Система внутреннего рейтинга рисков должна соответствовать природе,
размерам и сложности осуществляемых видов деятельности банка. Кроме того, банк обязан
постоянно вести базу данных и вести журнал учета кредитов, по которым при выдаче
принимались нестандартные решения (индивидуальные процентные ставки, структура залога
и другое).
21
 Во внутренних политиках банка должны быть предусмотрены требования по проверке
фактов, свидетельствующих о том, что предмет залога является единственным жильем
заемщика/залогодателя на момент принятия решения о его взыскании во внесудебном
порядке. В случае, если на момент взыскания предмета залога, заложенное недвижимое
имущество является единственным жильем заемщика/залогодателя, то обращение взыскания
на это имущество должно осуществляться по решению суда.
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2011 года N 64/2, 12
октября 2012 года N 40/3, 16 сентября 2015 года № 53/11, 24 августа 2016 года № 35/4, 17 мая
2017 года N 19/11)
8.1. Банку необходимо ежегодно проводить внутренний аудит системы внутреннего
контроля кредитного риска, обусловленного валютным риском, в том числе классификации
кредитов/активов.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 сентября 2015 года № 53/11)
8.2. Банк должен обеспечить периодическое обучение сотрудников по кредитованию
и мониторингу вопросам анализа и оценки платежеспособности заемщика с учетом
внедренной в банке методики по оценке платежеспособности заемщиков, работы с
проблемными кредитами, а также по другим вопросам кредитования, в том числе
коммуникации с клиентами, и по другим требованиям законодательства Кыргызской
Республики и принципам ответственного кредитования.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 сентября 2015 года № 53/11, 17
мая 2017 года № 19/11)

3.2 Кредитный комитет банка

9. Органом, осуществляющим кредитную политику, является Кредитный комитет

банка, назначаемый Советом директоров банка.
10. Все вопросы, касающиеся выдачи кредитов, гарантий, обязательств,
поручительств и других активов и обязательств, по своей сути являющихся кредитными
операциями и несущих в себе риск кредитной потери, должны решаться Кредитным
комитетом. Кредитный комитет может делегировать данное право другим лицам, за
исключением вопросов, относящихся к компетенции Совета директоров банка. Кредитный
комитет также рассматривает вопросы, касающиеся разделения полномочий по выдаче,
списанию и реструктуризации кредитов в соответствии с кредитной политикой. При этом
решения Кредитного комитета о списании и реструктуризации кредитов должны доводиться
до сведения Правления не реже одного раза в месяц и до Совета директоров не реже одного
раза в квартал. Кредитный комитет выносит на рассмотрение Совета директоров
предложения по продаже и списанию кредитов, несущих крупный риск (2). Правление банка
несет ответственность за исполнение решений Совета директоров по этим вопросам.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 августа 2016 года № 35/4)
11. Деятельность Кредитного комитета регулируется Положением о Кредитном
комитете, которое утверждается Советом директоров банка.
12. Положение о Кредитном комитете должно определять:
- организацию работы Кредитного комитета - состав, порядок проведения заседаний,
перечень документов, необходимых для принятия решений;
22
- полномочия и ответственность Кредитного комитета;
- подотчетность Совету директоров и порядок взаимодействия с Правлением и
структурными подразделениями банка по вопросам кредитования;
- ответственность каждого члена Кредитного комитета за принятые и подписанные им
решения.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 февраля 2012 года N 8/2)
13. Кредитный комитет должен состоять, как минимум, из пяти человек и
возглавляться Председателем Правления или одним из заместителей Председателя
Правления банка.
В состав Кредитного комитета должны входить:
- руководитель кредитного подразделения банка;
- руководитель юридической службы банка;
- другие сотрудники банка, функциональные обязанности которых не вызывают конфликт
интересов при участии в работе Кредитного комитета.
Риск-менеджер может участвовать в работе Кредитного комитета для выражения
экспертного мнения, но без права голоса при принятии решений названным коллегиальным
органом.
Каждый член комитета, участвующий в принятии решения, должен:
- быть осведомленным о сути рассматриваемого вопроса;
- осознавать влияние принимаемых им решений на деятельность банка;
- оценивать возможность возникновения рисков и последствий принимаемых им решений.
Мнение члена комитета, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому
вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и
отражено в протоколе. Протокол должен быть подписан всеми членами комитета,
присутствовавшими на заседании, и секретарем комитета. Члены комитета, не принимавшие
участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под
роспись.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 февраля 2012 года N 8/2)
14. Риск-менеджер банка, как минимум, на ежемесячной основе предоставляет отчеты
об уровне кредитного риска Совету директоров, включая оценку риска по кредитам,
выданным связанным с банком и аффилированным лицам банка.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 17 мая 2017 года N 19/11)
15. Банк, принимая на себя риски, связанные с предоставлением кредита, должен
проверять достоверность информации, представленной клиентом, в том числе по доходам
клиентов, которые имеют доходы, не подтвержденные документально, как до момента
выдачи кредита, так и в последующем - до полного возврата средств банка, не реже, чем
один раз в год, с учетом требований, указанных в пункте 63-1 настоящего Положения.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 17 мая 2017 года № 19/11)

3.3 Кредитный мониторинг

16. После заключения кредитного договора и получения заемщиком кредита банку

необходимо осуществлять постоянный мониторинг кредита и клиента, главная цель которого

23
состоит в обеспечении своевременного погашения кредита, регулярной выплаты процентов и
в выявлении проблем на ранней стадии.
Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения обязательства по
кредиту полностью, погашает прежде всего основную сумму долга, затем - издержки
кредитора по получению исполнения, а в оставшейся части - проценты и неустойку.
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2011 года N 64/2, 10
февраля 2016 года № 7/3)
17. Банк должен не реже одного раза в месяц (при изменении официального
обменного курса иностранной валюты на 5 и более процентов в течение месяца -
незамедлительно) проводить анализ влияния изменений обменных курсов иностранных
валют по отношению к сому на кредиты, подверженные кредитному риску, обусловленному
валютным риском. На основании проведенного анализа банк должен определить возможные
потери (убытки) от колебаний обменных курсов валют, влияние колебаний валют на
платежеспособность заемщика.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 сентября 2015 года № 53/11)
17.1. Банк должен периодически проводить мониторинг действующих кредитов.
Периодичность мониторинга (в том числе с выездом) кредита устанавливается банком
самостоятельно в зависимости от суммы и вида кредита, а также от его категории
классификации. При этом банк должен проводить мониторинг с выездом:
- не реже одного раза в полгода для кредитов, сумма которых превышает один процент от
чистого суммарного капитала банка;
- не реже одного раза в год для остальных кредитов.
В отчете о мониторинге кредита в течение предстоящего периода погашения кредита
(в случае средне- и долгосрочного кредита - в течение предстоящих 12 месяцев) должны
быть отражены изменения ожидаемых доходов (выручки) заемщика (для кредитов в
иностранной валюте), изменения в деятельности заемщика, действующий статус кредита,
соблюдение условий кредитного договора, а при мониторинге залога - его состояние,
обеспечение его сохранности, а также другие события и факторы в целях определения
способности клиента своевременно погасить кредит.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 сентября 2015 года № 53/11)
17.2. Банк, предоставляющий кредиты другим финансово-кредитным организациям,
должен проводить тщательный анализ достоверности информации, предоставляемой
заемщиком этих финансово-кредитных организаций, а также проводить более тщательный
мониторинг (в том числе с выездом) таких кредитов.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 сентября 2015 года № 53/11, 17
мая 2017 года № 19/11)
17.3. Для принятия соответствующего решения, по итогам рассмотрения, руководству
банка ежемесячно представляется отчет с обобщенной информацией о результатах анализа с
соответствующими предложениями, и ежеквартально - отчет с обобщенной информацией о
результатах мониторинга с соответствующими предложениями.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 сентября 2015 года № 53/11)
17.4. При выявлении проблемы банк должен оперативно сообщить о ней руководству
банка, при необходимости, с предложением пересмотреть категорию классификации данного
кредита.

24
 При просрочке платежей по кредиту или при ухудшении классификации кредита,
необходимо проводить мониторинг такого актива (как минимум, анализ текущего
финансового положения заемщика, контакт с заемщиком) не реже одного раза в месяц.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 сентября 2015 года № 53/11)
18. Классификация кредита осуществляется на основе независимой оценки,
проведенной лицами, не участвующими в процессе выдачи кредитов.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2011 года N 64/2)
19. Банк должен разработать и внедрить систему независимой оценки кредитного
портфеля, которая должна основываться на:
- реальном графике платежей заемщика и его соответствии плановому графику;
- качестве и состоянии обеспечения по кредиту;
- полноте соответствующей документации и возможности получить в свое распоряжение
любое предоставленное обеспечение и реализовать право на судебную защиту своих
нарушенных прав и интересов;
- оценке изменений финансового положения заемщика, в том числе если кредит выдан в
иностранной валюте;
- правильности оценки качества кредитов, включая классификацию кредита;
- соблюдении лимитов выданных кредитов;
- качестве и достоверности информационных систем (отчетности руководству и совету
директоров банка);
- оценке соответствия выданного кредита кредитной политике банка, процедурам и
нормативным требованиям Национального банка;
- оценке целевого использования кредита, подтвержденной документами (договоры, акты
приемки, счета-фактуры, накладные и т.п.) при их наличии, в зависимости от целей
кредитования, за исключением кредита в размере не более 250000 сомов.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 сентября 2015 года № 53/11)
20. Независимая оценка кредитного портфеля должна проводиться самостоятельным
отделом либо сотрудником банка, независимым от процесса выдачи кредитов. Результаты
независимой оценки должны предоставляться не реже одного раза в месяц Кредитному
комитету, Правлению и Совету директоров банка.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2011 года N 64/2)
21. В случае если в качестве единственного обеспечения выступает гарантия
(поручительство), за исключением групповых кредитов, банк должен провести тщательный
анализ финансового состоянии гаранта (поручителя) с целью определения способности
исполнения гарантийного обязательства.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 сентября 2015 года № 53/11)
22. С целью постоянного контроля за сохранностью заложенного имущества и
выявления возможных изменений его текущей стоимости банк должен проводить
мониторинг залога в местах его хранения и местонахождения. Периодичность мониторинга
залога определяется банком самостоятельно в соответствии с кредитной/залоговой
политикой и зависит от качества кредита и других факторов, в том числе от вида залога с
учетом риска потери. Мониторинг залога в виде движимого имущества должен проводиться
по кредиту, сумма которого менее 250000 сом, не реже одного раза в год.
По кредиту, сумма которого составляет 250000 и более сом, мониторинг залога в виде
движимого имущества должен проводиться:

25
 - не реже одного раза в полгода, если кредит обеспечен на 30 и более процентов
движимым имуществом;
- не реже одного раза в год, если кредит обеспечен менее чем на 30 процентов движимым
имуществом.
Обязательным условием должно быть обеспечение банком контроля за сохранностью
заложенного имущества. При этом особое внимание необходимо обратить на следующие
моменты:
- снизилась ли рыночная стоимость обеспечения;
- имеются ли какие-либо факторы, снизившие ликвидность залога со времени последней
проверки;
- обеспечивается ли сохранность залога.
Все эти меры помогут банку в выявлении возможных тенденций к ухудшению
состояния заемщика, а, следовательно, и кредита. Чем быстрее будут выявлены и
определены эти тенденции, тем оперативнее банк сможет принять необходимые меры по
исправлению ситуации и обеспечить защиту своих интересов.
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 16 сентября 2015 года № 53/11, 10
февраля 2016 года № 7/3, 24 августа 2016 года № 35/4)
23. К признакам, которые могут служить предупредительными сигналами ухудшения
состояния кредита, относятся, в частности:
- уклонение заемщика от контактов с банком;
- несвоевременное, неполное и неохотное предоставление информации о финансовом
положении, а также подозрения о возможной недостоверности предоставляемых сведений;
- ухудшение финансового состояния заемщика;
- (исключен в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 23 октября 2013
года N 39/5)
- несвоевременная выплата основной суммы или процентов;
- просьба о реструктуризации;
- (абзац 8 утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 16
сентября 2015 года № 53/11)
- передача и продажа собственности;
- негативная информация, полученная о клиенте из каких-либо источников;
- изменения (необязательно в худшую сторону) в экономической, политической и других
сферах, куда клиент поместил заемные средства;
- признаки нарастания конфликта внутри предприятия-заемщика;
- смена руководства предприятия-заемщика;
- и другое, что может свидетельствовать о потенциальных проблемах.
В соответствующих внутренних нормативных документах банка (политики,
процедуры и др.) должны быть отражены порядок работы с проблемными кредитами, в том
числе порядок реструктуризации кредитов, и проведение дополнительного анализа
способности заемщика погасить кредит, а также при необходимости предварительные
условия для реструктуризации кредита, если это не ухудшает права и не увеличивает
обязанности заемщика (к примеру, минимальный единовременный взнос в погашение
задолженности по кредиту, предоставление заемщиком документации, свидетельствующей о
его способности погасить кредит, дополнительное обеспечение и т.п.). Банку запрещается
проводить реструктуризацию аффилированных лиц и связанных с банком лиц более двух раз
в течение одного года.
26
(Последний абзац утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от
24 августа 2016 года № 35/4).
В случае возникновения проблем с погашением кредита заемщики должны быть
информированы о политике банка по работе с проблемными кредитами, в том числе о
возможности реструктуризации своего кредита.
Банку требуется провести анализ проблемных заемщиков на предмет успешности
(достаточность аккумулируемых средств для обслуживания долга) принятых мер,
реструктуризации (рефинансирования) кредита путем расширенного мониторинга.
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 октября 2013 года N 39/5, 16
сентября 2015 года № 53/11, 10 февраля 2016 года № 7/3, 24 августа 2016 года № 35/4, 17 мая
2017 года № 19/11)
24. При выявлении каких-либо из указанных в предыдущем пункте
предупредительных сигналов, банку необходимо уточнить причину их появления. Если эта
причина таит в себе хоть минимальную возможность потенциального ухудшения состояния
кредита, банку следует взять данный кредит под особый контроль и принять все надлежащие
меры для обеспечения защиты своих интересов, такие как:
- дополнительная проверка наличия и условий содержания залога;
- привлечение дополнительного обеспечения;
- предупредительные беседы;
- приостановление очередных выплат по кредитной линии до окончательного прояснения
ситуации;
- более детальное систематизированное изучение заемщика и состояния отрасли, в
которую он поместил занятые средства;
- классификация кредитов;
- увеличение резерва;
- другие меры защиты.
При проведении работ с проблемными кредитами, проведении встреч, бесед и других
мероприятий, сотрудники банка должны придерживаться принятого делового и
профессионального этикета поведения, нормы которого должны быть регламентированы во
внутренних документах банка.
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2011 года N 64/2, 17 мая
2017 года № 19/11)
25. При проведении работы с кредитом следует документировать и вести учет всех
мероприятий, проводимых с ним, включая запись в журнале краткого содержания
телефонных переговоров и встреч с клиентом, ведение протоколов проводимых с ним бесед,
заключение с заемщиком соглашений и т.п. Особенно важно производить такой учет в
работе с "проблемными" кредитами.

3.4 Работа с "проблемными" кредитами

26. Целью постоянного мониторинга кредита и независимой оценки кредитного

портфеля является выявление "проблемных" кредитов.
27. Под "проблемными" понимаются кредиты, по которым заемщик не выполняет
условия договора с банком, либо в силу каких-либо обстоятельств (например, внешних или
27
финансовых) ставится под угрозу выполнение обязательств перед банком и погашение
кредита.
28. В случае признания кредита «проблемным» необходимо разработать план
действий банка, направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд
мероприятий. При этом банку необходимо изучить финансовое положение заемщика путем
проведения расширенного мониторинга на предмет достаточности аккумулируемых средств.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 17 мая 2017 года № 19/11)
29. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка
проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств
заемщика перед банком должен включать:
- работу с заемщиком (руководством заемщика) по выявлению проблем и поиску их
решений;
- назначение управляющих, консультантов для работы с предприятием заемщика от имени
банка;
- содействие в увеличении собственного капитала компании за счет владельцев или
других сторон;
- получение дополнительного залога и гарантий и др.;
- в случае необходимости, разработку программы изменения структуры задолженности
(пересмотр графика платежей по возврату кредита и выплате процентов, изменение форм
кредитования и др.).
30. Наряду с этими мероприятиями необходимо вести постоянную работу с самим
заемщиком, которая может заключаться в следующем:
- направление уведомления заемщика о том, что он нарушил условия кредитного
договора, срок кредита просрочен, и о возможных проблемах, связанных с этим;
- ведение переговоров;
- вызов заемщика в банк;
- опубликование, при необходимости, информации о недобросовестном заемщике в
периодической печати, если это предусмотрено кредитным договором, и др.
31. В целях обеспечения непосредственного возврата кредита в возможно краткие
сроки проводятся следующие мероприятия:
- обращение взыскания на предмет залога;
- продажа долга заемщика третьей стороне;
- обращение к гарантам и поручителям;
- обращение в суд;
- другие меры.
32. В целях обеспечения своевременного погашения задолженности заемщика, банк
может оговорить в кредитном договоре, что погашение задолженности за счет вторичных
источников возможно и до истечения срока кредита. В этом случае банк может отразить в
договоре обстоятельства, которые определяют возможность досрочного погашения
задолженности с помощью вторичных источников погашения или другим способом.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3)
32.1. Банк должен прекратить начисление неустойки (штрафов, пени) по истечении 15
дней с момента направления извещения о начале процедуры обращения взыскания на
предмет залога по "проблемному кредиту" заемщика-физического лица, в том числе
индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/10)
28
 33. Руководитель структурного подразделения банка, ответственного за работу с
проблемными кредитами, должен на ежемесячной основе представлять на рассмотрение
Кредитного комитета и иного коллегиального органа (при его наличии), уполномоченного
принимать решение по проблемным кредитам:
1) сводный отчет по проблемным кредитам;
2) подробный отчет о проделанной работе с каждым "проблемным" кредитом,
превышающим 1% размера чистого суммарного капитала банка, с предложениями о
дальнейших действиях. В отчете должна быть отражена информация по каждому
проблемному кредиту, включая:
- проведенную работу (встреча, разговор по телефону и т.п.), итоги проведенной работы;
- план дальнейшей работы по возврату кредита на ближайший месяц и ожидаемые
результаты.
По проблемным кредитам менее 1% размера чистого суммарного капитала банк
самостоятельно определяет структуру отчета. При этом структура отчета должна быть
зарегламентирована во внутренних документах банка по работе с проблемными кредитами
либо утверждена решением уполномоченного органа банка.
Копии отчетов направляются Правлению и Совету директоров банка.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 августа 2016 года № 35/4)
34. Если вышеуказанные действия банка не привели к положительному результату,
банк обязан обратиться в суд с целью принудительного взыскания задолженности. В случае
если принудительное взыскание не обеспечит погашение задолженности, банк может
инициировать процесс банкротства согласно законодательству Кыргызской Республики.
35. После исчерпания всех юридических возможностей возврата кредита (в том числе
возможно и в случае смерти клиента банка) решение о списании кредитов, несущих крупный
риск (7), принимается Советом директоров банка, а остальных кредитов - Правлением либо
Кредитным комитетом банка в соответствии с их полномочиями. Правлением либо
Кредитным комитетом банка (в рамках делегированных сумм) может быть принято решение
о списании задолженности по кредиту без обращения взыскания по нему в судебном
порядке/в порядке третейского разбирательства по кредитам физических лиц,
индивидуальных предпринимателей и/или участников ГСО в случаях:
- смерти, тяжелой болезни клиента банка, полной потери бизнеса и/или имущества
вследствие стихийных бедствий, пожаров;
- при отсутствии экономической целесообразности по возврату задолженности по
данному кредиту, включая, когда расходы банка, связанные с взысканием задолженности по
кредиту в судебном порядке/порядке третейского разбирательства, превышают остаток
задолженности по кредиту.
Решения о списании задолженности, принятые Правлением либо Кредитным
комитетом, должны быть обязательно доведены до сведения Совета директоров.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 августа 2016 года № 35/4)
36. После списания кредитов, они учитываются внесистемно не менее пяти лет на
случай возможного погашения задолженности.
37. Независимо от срока внесистемного учета при обнаружении какой-либо
позитивной для банка информации, позволяющей надеяться на возможное возмещение
задолженности, банк должен осуществлять мероприятия, направленные на изыскание
возможных путей ее погашения.
(1) За исключением микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты.
29
 (2) Согласно Инструкции "Об ограничениях кредитования", утвержденной
постановлением Правления Национального банка N 24/4 от 15.09.2004 г., регистрационный
номер МЮ КР 109-04 от 7.10.04 г., совокупная задолженность одного заемщика,
превышающая 10% размера чистого суммарного капитала банка, рассматривается как
крупный риск.
(3) Согласно постановления Правления Национального банка N 22/9 от 27.08.04 г. "О
Перечне основных документов, образующихся в деятельности коммерческих банков и
финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком Кыргызской
Республики, с указанием сроков хранения".
(4) См. сноску 3.
5-1. Под развитыми странами подразумевается страны, включенные в список агентства
Standard & Poor's "The S&P Global BMI (Broad Market Index)".
(6) В соответствии с Положением об экономических нормативах и требованиях,
обязательных для выполнения коммерческими банками и финансово-кредитными
организациями, лицензируемыми банком Кыргызской Республики, утвержденным
постановлением Правления Национального банка N 18/1 от 21.07.2004 г., регистрационный
номер МЮ КР 93-04 от 23.08.04 г.

30
 ЗАКЛЮЧЕННИЕ

Целью курсовой работы являлось изучение управления кредитных рисков , с точки

зрения теории и форм управления кредитных рисков.
В работе были поставлены определенные задачи, которые способствовали достижению цели.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты управления кредитными рисками.
Раскрыта сущность банковских рисков и основные формы кредита, виды коммерческих
рисков, что включает в себя кредитные риски. Выявили основные причины из-за которых
возникают коммерческие риски. Узнали какие подтипы включает в себя кредитный риск.
Во второй главе этой курсовой работы рассмотрены методы управления рисками
коммерческого банка, основные задачи управления кредитным риском такие как:
 Прогнозирование вероятности возникновения риска;
 Оценка масштабов возможных убытков;
 Определение способов снижения риска и источников возмещения потерь.

Определены, что относится к факторам кредитного риска. В процессе изучения нам стало
известно, что одной из главных проблем управления кредитным риском в коммерческом
банке является несовершенная система оценки кредитоспособности заемщиков. И зачастую
банкам приходится сталкиваться с трудностями раскрытия информации о финансовой
деятельности потенциального заемщика. Также мы разработали направления по улучшению
качества управления кредитными рисками в коммерческих банках. А к концу главы 2-ой мы
узнали, что в рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие
мероприятия по преодолению риска:

1) избежание риска (например, кредит не выдается);

2 )сокращение риска, его регулирование:
• проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;
• страхование риска, использование залога;
• разделение риска, т.е. риск делятся на несколько банков (в рамках банковского
консорциума);
• банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер
предусматривается в кредитном договоре);
• рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг
с другом);
• ограничение риска определенными нормативами, которые устанавливаются
центральным банком.
В третьей главе расписаны «требования по управлению кредитными рисками»

31
 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Казмалова О.Н., Ховаева Н.Н. Кредитные риски банков и способы их

минимизации 2018. – 45с.
2. Нормативные акты Национального банка. Утверждено постановлением
Правления Национального банка Кыргызской Республики от 30 июня 2010 года N
52/4[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.nbkr.kg/
3. Кредитный риск: понятие и основные методы управления. [Электронный
ресурс]. – Режим доступа:
https://vuzlit.ru/1039/kreditnyy_risk_ponyatie_osnovnye_metody_upravleniya
4. Основные показатели деятельности предприятий финансового сектора
экономики Кыргызской Республики за январь-декабрь 2016 года. Статистический
бюллетень. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.stat.kg/media/publicationarchive/9a510ee1-455c-464b-b9be-8498eb121168.xls
5. Основные показатели деятельности предприятий финансового сектора
экономики Кыргызской Республики за январь-декабрь 2017 года. Статистический
бюллетень. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.stat.kg/media/publicationarchive/73fe27bc-f3ac-4442-b19d-23dce8fde532.xls
6. Основные показатели деятельности предприятий финансового сектора
экономики Кыргызской Республики в 2018 году. Статистический бюллетень. [Электронный
ресурс]. – Режим доступа: http://www.stat.kg/media/publicationarchive/70e1556f-939d-45ff-
81ddbbbde7007bb8.xls
7. Банки и банквоские операции: учебник / под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ.
Банки и биржи, 2017. – 210с.
8. Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т.Балабанова. СПб.: Питер, 2013. –
3819с.

32