Вы находитесь на странице: 1из 24

ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МОЛДОВЫ

Факультет Технологии и Менеджмента Пищевой Промышленности

КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине Менеджмент предприятия

На тему: «Бизнес план ресторана «Прованс» на 100 посадочных мест»

Выполнил: Ушева Надежда, гр. ТАР – 162

Проверил: Лука Николай


Ph.D. conf.univ.

1
Кишинев 2017

Содержание:

1. Резюме ……………………………………………………………………………… 3

2. Описание предприятия …………………………………………………………... 4

3. Рынок ………………………………………………………………………………. 5

3.1 Рынок потребителей ……………………………………………………...5

3.2 Рынок конкурентов ………………………………………………………5

3.3 Рынок поставщиков ……………………………………………………...6

3.4 Маркетинговая стратегия …………………………………………….....8

4. Менеджмент и персонал ресторана ……………………………………………...9

5. Описание продукта и услуг ………………………………………………………11

5.1 Меню ресторана «Прованс» ………………………………………………11

5.2 Рецептуры………………………………………………………………….13

6. Финансовый план …………………………………………………………………14

6.1 Разработка производственной программы …………………………...14

6.2 Вычисление объема продаж …………………………………………....19

6.3 Определение затрат ……………………………………………………...19

6.4 Определение прибыли …………………………………………………..20

6.5 Расчет потребности в инвестициях ……………………………………20

6.6 Финансовый баланс предприятия……………………………………..22

6.7 Таблица финансово-экономических показателей……………………23

2
1. Резюме

Данный бизнес-план составлен для привлечения инвестиций для постройки


предприятия общественного питания открытого типа – ресторана «Прованс» на 100
посадочных мест.

1) Данное предприятие принадлежит организационно-правовой форме SRL


2) Месторасположение предприятия – город Тараклия, ул.В.Ленина.
3) Предприятие по типу является рестораном классическим I категории и
соответствует всем требования к данному типу предприятия, а именно:
ассортиментный минимум, интерьер, уровень комфорта и площадь
предприятия.
4) Данный ресторан является предприятием с полным циклом производства, а
значит производит из сырья полуфабрикаты, затем готовую продукцию,
организует реализацию блюд и напитков, а также потребление изделий.
5) Общее количество персонала на предприятии 28 человек, из которых, из
которых 14 производственных рабочих, 11 обслуживающего и
вспомогательного персонала, а также 3 человека в качестве административного
персонала.
6) Объём продаж данного предприятия за год составит примерно 9.300.000 леев.
7) Чистая прибыль 2.100.000 лей в год
8) Объем необходимых инвестиций составит 3.400.000 леев, из которых 3.000.000
леев – инвестиции в основные фонды, а 400.000 леев – инвестиции в оборотные
средства.
9) Из необходимого количества инвестиций количество собственных средств -
2.400.000 лей, что составляет 71 % общего количества.
10) Экономическая рентабельность проекта 71 %
Рентабельность продаж проекта 26 %
11) Срок окупаемости 1,5 года

3
2. Описание предприятия

Предприятие общественного питания ресторан «Прованс» на 100 посадочных


мест организационно-правовой формы SRL будет располагаться в городе Тараклия по
улице В.Ленин.

Основные преимущества организационно-правовой формы SRL по сравнению с


другими:
- Упрощенный способ регистрации
- Минимальный финансовый риск для участников, поскольку в ООО более
защищены их имущественные права
- Отсутствие ограничений по размеру уставного фонда
- Отсутствие необходимости публикации документации, отражающей
деятельность предприятия
Для регистрации SRL в Молдове необходимы:
* Удостоверение личности учредителя
* Устав компании (составляется на месте)
* Заявление на регистрацию
Стоимость регистрации предприятия от 800 лей (в обычном режиме 5 дней) до 2000 лей
(за 4 часа).

Ресторан будет иметь очень удобное расположение относительно всех


коммуникационных путей:

 Электричество
 Канализация
 Подвод горячей и холодной воды
 Транспортные и пешеходные пути

Данное предприятие общественного питания является рестораном открытого


доступа, а значит нужно принять во внимание, что:
Ресторан будет предоставлять широкий спектр услуг, которые помимо основных будут
включать в себя организацию банкетов, фуршетов, торжеств и кейтеринг. Интерьер
ресторана будет оформлен в традиционно-классическом стиле с оригинальным
архитектурным замыслом, мебелью повышенной комфортности и изящной посудой.
Работники обслуживающего персонала будут проходить специальное обучение. В гамме
продуктов, предоставляемых предприятием посетителям, будут изысканные фирменные
и заказные блюда европейской кухни, первые и основные блюда на любой вкус, а также
оригинальные десерты и напитки.

Политика нашего предприятия: всегда вовремя, качественно и с творчеством


выполнять все запросы наших клиентов, сделать так, чтобы посетитель ушел от нас
довольным и возвращался в ресторан «Прованс» ещё не раз.

4
Режим работы предприятия: вторник – воскресенье, 11.00 – 23.00

3. Рынок

3.1 Рынок потребителей.

Банкетный зал «Прованс» будет расположен в населенном районе достаточно


далеко от центра. Кроме того, что данный район не является спальным районом, а
значит, для проведения торжеств, его местоположение идеально подходит. Стоит
отметить, что в небольшом радиусе находятся другие населенные пункты, для которых
будет довольно удобно по отношению к расстоянию, проводить и отмечать важные
события.

В непосредственной близости к данному предприятию расположены проездные


пути, что не доставит трудностей добраться до данного предприятия.

Целевая группа потребителей: человек со средним и выше среднего уровнем


дохода, предпочитающий хорошую кухню, сдержанный интерьер и качественное
обслуживание.

3.2 Рынок конкурентов

В непосредственной близости (радиус 3км) к предполагаемому ресторану


расположены такие предприятия общественного питания как:

- Банкетный зал «Varna» (≈3 км)


- Кафе «Grand» (≈1 км)
- Кафе-бар «Luxor» (≈700 м)

1) В банкетном зале «Varna» реализуются блюда болгарской и европейской


кухонь, а так же данный банкетный зал является сезонным, так как специализируется в
основном на гратарных блюдах. Режим работы банкетного зала 14.00 – 5.00. Типовое
меню на собственное мероприятие, можно выбирать самостоятельно; цена одного меню
для одной персоны варьирует от 350 до 500 лей

\ 2) Кафе «Grand» предоставляет посетителям различные блюда в достаточно


низкой ценовой категории. В меню кафе присутствуют пиццы(одним его из его
преимуществ, является пицца с доставкой) множество кондитерских изделий, салаты.
Режим работы 10.00 – 00.00

3) Кафе-бар «Luxor» предоставляет широкую гамму алкогольных напитков и


достаточно ограниченный ассортимент кулинарных изделий, в основном это различного
вида закуски, узкий ассортимент салатов. Режим работы 12.00 – 2.00.

5
Анализируя близлежащих конкурентов, можно сказать, что услуг, подобных
услугам, которые будет предоставлять ресторан «Прованс», не предоставляет никто из
ближайших конкурентов. Ресторан «Varna» специализируется на гратарных блюдах, а
значит не является всесезонным и классическим в плане кухни и интерьера. Данный
банкетный зал не будет конкурировать с нашим предприятием . Кафе «Grand»
предоставляет совершенно другой ассортимент в отличие от ассортимента нами
планируемого банкетного зала и в тоже время предоставляемые условия отдыха
различны. Кафе-бар «Luxor» также обладает совершенно другой направленностью и
целевой группой потребителей, а значит, интересы данного заведения и нашего
ресторана также не будут пересекаться.

3.3 Рынок поставщиков

1. Поставщики оборудования, инвентаря и мебели в Молдове

* Tiluana SRL SC – поставщик оборудования, инвентаря, аксессуаров для ресторанов,


баров, гостиниц

* Tina SRL – поставщик бытовой техники, посуды.

* Dina Cociug SRL SC – поставка, монтаж, гарантийное обслуживание холодильного


оборудования

* Camelia SA – поставщик электробытовой техники

* Albilex Grup SRL SC – поставщик оборудования торговли и общественного питания

* HorecaGrup SRL – поставщик оборудования, инвентаря, мебели и декора для


ресторанов, баров, гостиниц и кафе.

Из предложенных на рынке поставщиков наше предприятие будет заключать договоры с


такими поставщиками как:

1) Tina SRL. Город Кишинэу, улица Букурешть 108. Год основания 1993. Импортер
оборудования и утвари из таких стран, как Франция, Болгария, Украина, Россия. Из
предоставляемых услуг данная фирма будет поставлять нашему предприятию:
- Холодильное и морозильное оборудование
- Оборудование для мойки и стирки
- Кондиционеры и вентиляторы
- Кухонная утварь, столовая посуда и гастроемкости
- Звуковая аппаратура

6
2) HorecaGrup SRL. Город Кишинёв, улица Григорий Уреке 56/1. Год основания 2004.
Импортер оборудования, инвентаря и аксессуаров из Германии, Франции, Бельгии,
Румынии, Нидерландов, Италии, США, Испании, Австрии. Из предоставляемых
услуг Данная фирма будет поставлять нашему предприятию:
- Мебель для ресторанов деревянная
- Стулья и кресла
- Плиты кухонные электрические
- Духовки конвекционные
- Духовка микроволновая
- Кофе-машина
- Механическое оборудование

2. Поставщики продовольственных товаров в Молдове

* Azamet Grup SRL – импорт и дистрибуция продуктов питания

*Allconsv JV – поставщик консервированной продукции

* Milina SRL – производитель и поставщик кондитерских изделий

* Spe-Eugen SRL – оптовая и розничная торговля овощами, фруктами, продуктами


питания

* Vistarcom SRL ICS – супермаркет розничной торговли

* Consalcom SRL SC – поставщик алкогольной продукции

* Rogob SRL – поставщик мяса и мясной гастрономии

Из предложенных на рынке поставщиков наше предприятие будет заключать договор с


такими поставщиками, как:

1) Vistarcom SRL ICS. Город Кишенёв, улица Константин Брынкуш 3. Год основания
2006. Сотрудничает с такими крупными торговыми марками как Green Hills и
Velmart. Поставляет все виды продовольственной продукции.

2) Spe-Eugen SRL. Город Кишинев, улица Штефан-чел-Маре 128. Год основания 1993.
Поставляет все виды фруктов и овощей, орехи, масло растительное.

3) Consalcom SRL SC. Город Кишинев, улица Узинелор 2. Год основания 2003.
Импортёт и дистрибьютер алкогольной продукции.

4) Rogob SRL – Кишинев, Ставчены, улица Глория 1/1. Год основания 1997.
Компания поддерживает «Систему управления безопасностью продуктов питания»

7
в соответствии со стандартом ИСО 22000:2005, в сфере переработки, оптовой и
розничной продаже мяса и мясных изделий.

3.4 Маркетинговая стратегия.

Открытие ресторана требует первоначальных вложений в его продвижение, а значит


необходимо применить стратегию развивающего маркетинга, что значит выявить
потребности потенциальных посетителей, затем предложить свои услуги –
информировать о появлении и активно продвигать спрос различными методами.

А) Наружная реклама — стилизованная световая вывеска над входом, стационарные


рекламные конструкции в двух-трех точках в непосредственной близости к предприятию
– на ближайших перекрестках, аллеях или на других хорошо просматриваемых местах

Б) Рекламные листовки (с контактными телефонами, картой месторасположения,


режимом работы и другой дополнительной информацией), которые будут раздавать
промоутеры на оживленных перекрестках, возле магазинов и на остановках транспорта.
Возможны листовки с оповещениями о вечерах скидок и акций.

В) Разработка фирменного сайта в интернете и его продвижение. Создание группы в


популярных социальных сетях с возможностью отзывов.

8
4. Менеджмент и персонал ресторана

Для предприятия общественного питания есть необходимость в следующих наемных


работниках:

р∗к∗Тс 2∗1,5∗300
Кзаготовоч.цех = = ≈ 3 человека, работающих в заготовочных цехах на
Тэф 270
предприятии в одну смену. Так как заготовочные цеха подразделяются на мясо-рыбный
и овощной, а доля потребления мясных блюд больше(55%), чем доля потребления
овощных блюд(20%), значит полученное количество рабочих можно разделить так: 2
рабочих в мясо-рыбном цеху(один из которого помощник) и 1 рабочий в овощном цеху
на смену. Так как сменность рабочих данного предприятия 3 через 3, то всего рабочих в
заготовочных цехах 5: 2 повара III разряда в овощном цеху и 2 повара III разряда в мясо-
рыбном цеху и 1 помощник повара в мясо-рыбном цеху.

р∗к∗Тс 2∗1,5∗300
Кдоготов.цех = = ≈ 3 человека, работающих в доготовочных цехах на
Тэф 270
предприятии в одну смену. Так как доготовочные цеха подразделяются на холодный и
горячий, а доля продуктов, проходящих тепловую обработку, больше(75%), чем доля
продуктов, не проходящих тепловую обработку(25%), значит, полученное количество
рабочих можно разделить так: 1 рабочий в холодном цеху и 2 рабочих в горячем
цеху(один из которого помощник) за одну смену. При сменности 3 через 3 всего рабочих
в доготовочных цехах 5 : 2 повара V разряда в холодном цеху, 2 повара V разряда в
горячем цеху и 1 помощник повара в горячем цеху.

Такой персонал как бариста, уборщик и посудомойка нанимается по 2 человека на место,


с учетом того, что в смену работает один человек, а сменность 3 через 3.

N пос . мест
Ктор.зал¿ = 100/30 = 3,3 ≈ 3 человека обслуживающего персонала в торговом
N обслуж
зале в смену, значит, количество официантов в штатном расписании 6 человек.

Шеф-повар, заведующий складскими помещениями, водитель, управляющий и


бухгалтер нанимаются в количестве одного человека на должность.

А) Производственные рабочие

№ Должность Кол-во Оклад, Фонд Дополните Общий


штатных лей оплаты льный фонд
единиц труда, фонд оплаты
лей оплаты труда, лей
труда, лей
1 Шеф-повар 1 9000 9000 800 9800
2 Бариста 2 5000 10000 900 10900

9
3 Повар V кат. 4 7000 28000 2500 30500
4 Повар III 4 5800 23200 2300 25500
разряда
5 Помощник 2 3700 7400 700 8100
повара
6 Заведующий 1 3500 3500 300 3800
складами
Итого 14 88600

Б) Работники торгового зала и вспомогательные рабочие

№ Должность Кол-во Оклад, Фонд Дополнительный Общий


штатных лей оплаты фонд оплаты фонд
единиц труда, труда, лей оплаты
лей труда,
лей
1 Официант 6 4000 24000 2400 26400
2 Водитель 1 3500 3500 300 3800
3 Уборщик 2 2800 5600 500 6100
4 Посудомойка 2 3000 6000 500 6500
Итого 11 42800

В) Админ-управленческий персонал

№ Должность Кол-во Оклад, Фонд Дополнительный Общий


штатных лей оплаты фонд оплаты, фонд
единиц труда, лей оплаты
лей труда,
лей
1 Директор 1 10000 10000 1000 11000
2 Управляющий 1 9000 9000 900 9900
3 Бухгалтер 1 7000 7000 700 7700
Итого 3 28600
Всего 28 160000

Общий фонд заработной платы персонала ресторана будет равен

88600 + 42800 + 28600 = 160000 лей

160000 * 0,275 = 44000 – отчисления в медицинский и социальный фонд страхования.

10
5. Описание продукта и услуг

5.1 Меню ресторана «Август»

№ Название блюда Выход, г

Аперитивы

1 Валованы с икрой 15/65


2 Профитроли с сёмгой 120
3 Канапе с сыром и окороком 100
Холодные закуски

1 Рыбное ассорти (семга, масляная, скумбрия, 25/30/35/35


сельдь)
2 Куринный рулет, фаршированный черносливом 130
3 Мясное ассорти (язык отварной, буженина, 30/30/30/30
пастрома, сервелат сырокопченый)
4 Грибы с фаршем из лука, моркови с сыром 130
5 Салат «Нежность» с креветками, маслинами, 130
свежим огурцом, яйцом, майонезом
6 Салат «Перепелочка» с мясом перепела, салатом 130
листовым, помидорами, яйцом, медово-горчичной
заправкой
7 Салат со свеклой и курицей (копченое куриное 130
филе, свекла, чернослив, яблоко, майонез)
8 Салат «Шопский» 130
9 Корзиночки с салатом из кукурузы и фасоли 100
10 Рулетики из цукини с творогом 150
11 Творожно-шпинатное суфле с пралине 100
12 Сырная тарелка (камамбер, рокфор, дор-блю, сыр 25/25/25/25/20/10
ореховый, виноград, орехи)
Горячие закуски

1 Кольца кальмара в кляре с соусос «1000 островов» 80/20


2 Жульен в кокотнице 75
3 Сырные палочки 80
Первые блюда

1 Зеленый борщ 50/400


2 Тыквенный суп с чечевицей 350
3 Солянка сборная мясная 75/400/15/6/2
4 Шпинатный суп-пюре 300
Основные блюда

1 Филе судака под грибным соусом 130/70


2 Треска в кляре с овощами 120/50
3 Телячий медальон под ананасом и пармезаном 130/25/10

11
4 Свиная отбивная под сыром с помидорами 120/30
5 Котлета «по-Киевски» 125
6 Утка с яблоками 130/40
7 Кролик в сметанном соусе 130/30
Гарниры

1 Картофель отварной со сливочным маслом и 160


укропом
2 Картофель жаренный с луком и грибами 200
3 Овощи тушеные 170
4 Пюре из шпината с яйцом 150
5 Рис рассыпчатый отварной 160
Сладкие блюда

1 Пудинг сухарный с абрикосовым соусом 150/30


2 Мусс яблочный 80
3 Желе из плодов и ягод свежих 75
4 Фруктовый салат 120
5 Мороженное с топингом в ассортименте 150/20
Горячие напитки

1 Чай заварной в ассортименте 200


2 Эспрессо 50
3 Гляссе 150
4 Капучино 150
5 Кофе со сгущенным молоком 190
Хлеб

1 Белый хлеб
2 Черный хлеб
Напитки безалкогольные

1 Напиток «Pepsi» 300/500


2 Напиток «Lipton ice tea» 500
3 Сок «Sandora» в ассотрименте 250
4 Сок «Садочок» в ассортименте 200
5 Вода минеральная «Om» в ассортименте 500
6 Вода минеральная «Нарзан» 500
Напитки алкогольные

1 Водка Exclusiv 50
2 Коньяк Calaras divin 5 лет 50
3 Вино Bostovan в ассортименте 75
4 Вино Cricova в ассортименте 75
5 Вино игристое Cricova в ассортименте 75
6 Вермут Martini в ассортименте 100
7 Ликер Baileys 50
8 Ром Bacardi в ассортименте 50
9 Пиво Robert Doms светлое 500

12
10 Пиво Guiness темное 330

5.2 Рецептуры

В меню, представленном выше, есть два вида рецептур блюд. Рецептуры блюд,
обозначенные № N* взяты из «Сборника рецептур блюд и кулинарных изделий» 1980 г и
представлены следующими номерами: 32, 42, 150, 159, 250, 271, 323, 347, 335, 610, 720,
713, 703, 747, 983, 967, 955, 1008, 1014, 1023, 1017, 1018. Тогда как рецептуры блюда,
обозначенные № N** разработаны самостоятельно. В приложении 1 представлены
Технико-технологические карты приготовления следующих блюд из меню:

 ТТК №1 Волованы
 ТТК №2 Волованы с икрой
 ТТК №3 Профитроли с семгой
 ТТК №4 Канапе с сыром и окороком
 ТТК №5 Жульен в кокотнице
 ТТК №6 Творожно-шпинатное суфле с пралине
 ТТК №7 Рулеты из цукини с творогом
 ТТК №8 Куринный рулет с черносливом
 ТТК №9 Шампиньоны фаршированные луком и морковью
 ТТК №10 Салат «Нежность»
 ТТК №11 Салат «Перепелочка»
 ТТК №12 Салат со свеклой и курицей
 ТТК №13 Салат «Шопский»
 ТТК №14 Кольца кальмара в кляре
 ТТК №15 Сырные палочки в панировке
 ТТК №16 Филе судака под грибным соусом
 ТТК №17 Треска в кляре с овощами
 ТТК №18 Телячий медальон под ананасом и пармезаном
 ТТК №19 Фруктовый салат
 ТТК №20 Соус «1000 островов»

13
6. Финансовый план

6.1 Разработка производственной программы и расчет стоимости сырья

1) Расчет числа потребителей ресторана «Август» на 1 рабочий день

n = Nпос.мест * Оборач.* %загр.зала

Часы работы Оборачиваемость Процент загрузки Число потребителей


зала, %
11.00 – 12.00 1 20 20
12.00 – 13.00 1 30 30
13.00 – 14.00 1 60 60
14.00 – 15.00 1 50 50
15.00 – 16.00 1 40 40
16.00 – 17.00 1 30 30
17.00 – 18.00 1 20 20
18.00 – 19.00 0,4 50 20
19.00 – 20.00 0,4 90 36
20.00 – 21.00 0,4 90 36
21.00 – 22.00 0,4 80 32
22.00 – 23.00 0,4 40 16
Всего n 390

Коэффициент потребления блюд для ресторана классического m = 3,5

N = n*m = 390*3.5 = 1365 блюд в день

2) Процентная разбивка блюд

Блюда Процентная разбивка Количество блюд

Холодные 20 273
 Рыбные 10 25
- Рыбное ассорти 12
-Кольца кальмара 13

 Мясные 20 54
- Куринный рулет 20
- Мясное ассорти 20
- Жульен 14

 Овощи, салаты 50 140


- Грибы фаршированные 20
- Салат «Нежность» 20
- Салат «Перепелочка» 20

14
- Салат со свеклой и курицей 20
- Салат «Шопский» 20
- Корзиночки с салатом 20
- Рулетики из цукини
20
 Сырно-творожные блюда 10 26
- Творожно-шпинатное суфле 8
- Сырная тарелка
- Сырные палочки 8
10
 Аперитивы 10 28
- Волованы с икрой 9
- Профитроли с семгой 9
-Канапе с сыром и окороком 10

Первые блюда 25 340


 Заправочные 80 272
- Борщ зеленый 150
- Суп тыквенный 122
 Пикантные 10 34
- Солянка сборная мясная 34

 Суп-пюре 10 34
- Шпинатный суп-пюре 34

Вторые блюда 35 480


 Мясные 50 240
- Телячий медальон 50
- Свинная отбивная 50
- Котлета по-Киевски 50
- Утка с яблоками 45
- Кролик в сметанном соусе 45

 Рыбные 20 96
- Филе судака под грибным 48
соусом
- Треска в кляре с овощами 48

15
 Гарниры 30 144
- Картофель отварной 30
- Картофель жаренный с 30
луком и грибами
- Овощи тушенные 28
- Пюре шпинатное с яйцом 26
- Рис отварной 30

Сладкие блюда 5 70
- Пудинг сухарный с 12
абрикосовым соусом
- Мусс яблочный 12
- Желе из ягод свежих 15
- Фруктовый салат 15
- Мороженное 16
Напитки 15 202
 Горячие напитки 30 60
-Чай 20
- Эспрессо 10
- Гляссе 10
- Капучино 10
- Кофе со сгущенным 10
молоком

 Безалкогольные 30 60
- Напитки сладкие 20
- Соки 20
- Вода 20

 Алкогольные 40 82
- Крепкие 20
- Вина 25
- Другие 17
- Некрепкие 20

3) Набор сырья, необходимый предприятию на день работы

Сырьё на n порций, кг
 
Сырьё Масса Масса Цена за кг Сумма
  брутто нетто    
Абрикосы 0,23 0,23 35 8,05
Ананасы консервирован 2,26 2,26 80 180,8
Апельсин 0,45 0,33 18 8,1
Арахис очищенный 0,182 0,182 90 16,38
Бальзамич. Уксус 0,08 0,08 58 4,64

16
Банан 0,39 0,3 27 10,53
Брынза 0,4 0,4 40 16
Буженина 0,64 0,6 70 44,8
Взбитые сливки 0,225 0,0225 36 8,1
Виноград 0,176 0,16 55 9,68
Говядина 10,1 8,9 85 858,5
Горошек зел.консервир 0,98 0,67 60 58,8
Груша 0,45 0,39 17 7,65
Дор-блю 0,2 0,2 230 46
Желатин 0,04 0,04 50 2
Жир топленый 0,3 0,3 25 7,5
Зерна горцичы 0,04 0,04 120 4,8
Изюм 0,13 0,12 85 11,05
Икра зернистая 0,137 0,135 1800 246,6
Кальмар 1,17 0,975 42 49,14
Камамбер 0,224 0,2 250 56
Каперсы 0,34 0,2 135 45,9
Картофель 19 15,4 6 114
Кетчуп 0,065 0,065 34 2,21
Кислота лимонная 0,0135 0,0135 140 1,89
Клубника 0,42 0,375 45 18,9
Копченое куриное филе 1,3 1,2 67 87,1
Корень имбиря 0,05 0,05 70 3,5
Корень петрушки 0,5 0,36 24 12
Кофе черный
натуральный 0,24 0,24 210 50,4
Креветки 1,36 1 68 92,48
Крупа манная 0,08 0,08 10 0,8
Крупа рисовая 1,74 1,74 15 26,1
Кукуруза консервиров. 0,74 0,6 45 33,3
Лавровый лист 0,015 0,015 200 3
Лимон 0,27 0,2 28 7,56
Лук зеленый 1,5 1,2 20 30
Лук красный 2,1 1,8 36 75,6
Лук репчатый 6,92 5,8 4 27,68
Майонез 0,92 0,92 40 36,8
Малина 0,285 0,24 35 9,975
Маргарин 0,7 0,7 50 35
Маслины без косточек 1,1 1,1 60 66
Масло оливковое 2 2 120 240
Масло подсолнечное 2,6 2,6 26 67,6
Масло сливочное 4 4 100 400
Масляная рыба 0,43 0,36 350 150,5
Медовая горчица 0,12 0,12 200 24
Молоко 5,4 5,4 9 48,6
Молоко сгущеное с
сахаром 0,26 0,26 70 18,2
Морковь 5,33 4,5 6 31,98
Мороженое сливочное 2,9 2,9 32 92,8
Мука пшеничная 2,5 2,5 7 17,5
Мускатный орех 0,013 0,013 100 1,3
Мясо кролика 8 7,6 85 680
Мясо перепелки 1,7 1,4 90 153
Мясо утки 10 7,65 45 450
Огурцы свежие 2,2 1,83 10 22

17
Огурцы соленые 1,36 1,16 18 24,48
Окорок копчено-вареный 0,85 0,68 55 46,75
Орегано сушеный 0,02 0,02 350 7
Орехи грецкие 0,17 0,17 70 11,9
Панировочные сухари 0,83 0,83 32 26,56
Пармезан 0,6 0,6 180 108
Пастрома 0,64 0,6 78 49,92
Перец болгарский 3,4 2,8 14 47,6
Перец красный молот. 0,01 0,01 55 0,55
Перец черный 0,07 0,07 45 3,15
Петрушка 0,7 0,66 20 14
Пимидоры свежие 3,6 3,26 12 43,2
Почки говяжьи 1,87 1,7 35 65,45
Рокфор 0,216 0,2 175 37,8
Руккола 0,06 0,06 45 2,7
Салат листовой 0,6 0,5 23 13,8
Сахар 1,4 1,4 14 19,6
Свекла 0,8 0,68 7 5,6
Свинина 5 3,75 70 350
Сельдь 0,55 0,42 36 19,8
Семга слабосолёная 0,7 0,62 370 259
Сервелат сырокопченый 0,64 0,6 180 115,2
Скумбрия 0,55 0,42 67 36,85
Сливки 10% 0,72 0,72 30 21,6
Сливки 20% 3 3 42 126
Сливочно-творожный сыр 0,153 0,153 55 8,415
Сметана 5,3 5,3 30 159
Соль 1 1 6 6
Сосиски 0,74 0,68 64 47,36
Соус чили 0,013 0,013 42 0,546
Стебель сельдерея 2,44 2,44 38 92,72
Судак 9,12 7,2 90 820,8
Сухари ванильные 0,48 0,48 18 8,64
Сыр 2,6 2,45 95 247
Сыр ореховый 0,2 0,2 240 48
Творог 0,93 0,93 45 41,85
Телячья вырезка 9 8,5 95 855
Томатное пюре 0,85 0,85 27 22,95
Тыква 19 18,3 7 133
Укроп 1 0,98 25 25
Уксус 3% 0,09 0,09 8 0,72
Фасоль консервирован. 0,48 0,4 33 15,84
Филе куриное 7,7 7,4 35 269,5
Филе трески 6,24 6,24 130 811,2
Хлеб пшеничный 1,96 1,96 8 15,68
Цукаты 0,12 0,12 120 14,4
Цукини 1,6 1,24 9 14,4
Чай высшего сорта 0,16 0,16 310 49,6
Чернослив 1,4 1,1 37 51,8
Чеснок 0,8 0,68 42 33,6
Чечевица 2 1,83 74 148
Шампиньоны 7 6,2 35 245
Шпинат 8,75 6,6 28 245
Щавель 6,3 6 20 126

18
Яблоки 3,5 3,1 6 21
Язык говяжий 0,72 0,6 68 48,96
Яйцо 8,5 7,5 35 297,5
Напиток "Pepsi" 5   16 80
Напиток "Lipton ice tea" 5   18 90
Сок "Sandora" 2,5   22 55
Сок "Садочок" 2   20 40
Вода минеральная "Om" 5   13 65
Вода минеральная
"Нарзан" 5   22 110
Водка Exclusiv 0,5   90 45
Коньяк Calaras divin 5 0,5   175 87,5
Вино Bostavan 0,75   90 67,5
Вино Cricova 0,75   70 52,5
Вино игристое Cricova 0,375   86 32,25
Вермут Martini 0,6   120 72
Ликер Baileys 0,25   86 21,5
Ром Bacardi 0,3   220 66
Пиво Robert Doms 5   28 140
Пиво Guiness 3,3   54 178,2
Итого       12420

6.2 Вычисление объема продаж

Vпрод день= Sсырья * Kнаценка = 12.420 * 2,5 = 31.000 лей

Vмесяц = Vпрод * 27 = 31.000*27 = 837.000 лей

Vгод = Vпрод * 300 = 31.000*300 = 9.300.000 лей

6.3 Определение затрат

№ Статья затрат Сумма, лей Уровень затрат, %

1 Покупка сырья 3.700.000 40


2 Фонд заработной платы 1.900.000 20,4
3 Соц. и мед. страхование 520.000 5,6
4 Техническое обслуживание 10.000 0,2
5 Покупка МБП 170.000 2
6 Амортизация 200.000 2,2
7 Энергия 70.000 1
8 Транспорт 50.000 0,6
9 Реклама 50.000 0,6
10 Проценты по кредитам 120.000 1,3
11 Другие 100.000 1,1
Всего 6.900.000 75
Объем продаж в год 9.300.000 100

 Ссырья = 12.420 *300 = 3.700.000 лей/год


 Сз.п. = 160.000 * 12=1.900.000 лей/год

19
 Сстрах.фонд= 1.900.000*0,275= 520.000 лей/год
 Сбанков. кредит. долгоср. = 300.000 * 12% = 36.000 лей (отдали 300.000 лей и ещё
задолженность 300.000 лей)
 Сбанков. кредит. краткоср. = 400.000 * 20% = 80.000 лей

6.4 Определение прибыли

P = Vпрод – Собщ

P = Vпрод – Собщ = 9.300.000 – 6.900.000 = 2.400.000 лей / год

6.5 Расчет потребности в инвестициях

INV = INVоф + INVос

1) Инвестиции в основные фонды

INVоф = Nпос.мест *ni = 100*30.000 = 3.000.000 лей

INVоф = INVактивные + INVпассивные

ОФакт ≈35-50% 40%, INVакт =3.000.000*40% = 1.200.000 лей

ОФпас ≈50-65% 60%, INVпас =3.000.000*60% = 1.800.000 лей

2) Инвестиции в оборотные средства

INVос = INVсырьё + INVМБП + INVденеж.сред

А) INVсырьё = Sсырья * Тзапас = 12.420 * 15 = 190.000 лей – товарный запас на 15 дней

Б) INVМБП

Предметы Единицы Норматив Количество Цена, лей Стоимость,


объема лей
Стол 20 2000 40000
Стул 100 1 100 650 65000
Скатерть 20 2 40 350 14000
Салфетки 100 2 200 30 6000
Вешалки 100 1 100 12 1200
Тарелки 100 3 300 30 9000
Стаканы 100 3 300 22 6600
Ложки 100 3 300 8 2400
Вилки 100 3 300 8 2400
Ножи 100 2 200 10 2000
Форма 6 2 12 250 3000
официантов
Сахарницы 20 2 40 45 1800
Солонки и 20 2 40 55 2200

20
перечницы
Противни 10 60 600
Ножи 12 42 500
Разделочны 10 34 340
е доски
Салфетницы 20 25 500
Др. расходы 12000
Всего 170000

В) INVденеж.сред = 40.000 лей (на уровне однодневного товарооборота)

INVос = 190.000 + 170.000 +40.000 = 400.000

INV = INVоф + INVос = 3.000.000 +400.000 = 3.400.000 лей

Источники инвестиций

Источники Собственные, лей Заемные, лей Итого, лей

Средства
Основные фонды 2.400.000 600.000 3.000.000
Оборотные 400.000 400.000
средства
Итого, лей 2.400.000 1.000.000 3.400.000

21
6.6 Финансовый баланс предприятия

Активы Нач. Кон. Пассивы Нач. Кон.


года,т. года,т. года,т.л. года,т.л
л л
I Долгосрочные I Собственный
активы (ОФ) капитал
1.Здания и 1800 1800 1.Уставной фонд 2400 2400
сооружения
2.Оборудование 1200 1200 2.Нераспределенная 600
прибыль
3.Дотации, гранты
Всего 3000 3000 Всего собственный 2400 3000
долгосрочных капита
активов
II II Долгосрочные
Краткосрочный обязательства
активы
1.Сырьё и товары 190 116 1.Кредит 600 300
2.МБП 170 100 2.Облигации
3.Дебиторская 30
задолженность
4.Деньги на счету 40 370
и в кассе
Всего 400 616 Всего 600 300
краткосрочных долгосрочных
активов обязательств
III Краткосрочные
обязательства
1.Задолженность по 160
зар. плате
2.Задолженность по 44+72
бюджету
3.Задолженность 40
поставщикам
4.Краткосрочный 400
кредит
Всего 400 316
краткосрочных
обязательств
Итого актив 3400 3616 Итого пассив 3400 3616

1) Ликвидность предприятия

Краткосроч .активы
Lнач ¿ = 400/400 = 1
Краткосро . обязат

22
Краткосроч .активы
Lкон ¿ = 616/316 = 1,95
Краткосро . обязат

Абсолютная ликвидность

Денежные средства
Lнач = = 40/400 = 0,1
Краткосро . обязат

Денежные средства
Lкон = = 370/316 = 1,2
Краткосро . обязат

На конец года ликвидность представляет собой хороший показатель для данного


предприятия, так как на 1 лей обязательств приходится 1,95 лея (общая ликвидность)
либо 1,2 лея (абсолютная ликвидность).

2) Платежеспособность

S = Kсобств / (Kсобств + Doбяз)

Sнач = 2400 / (2400+600) = 0,8

Sкон = 3000 / (3000+300) = 0,9

Показатели платежеспособности данного предприятия входят в допустимую норму


0,65 – 1, что свидетельствует о хорошей способности предприятия отдавать
краткосрочные и долгосрочные обязательства.

3) Рентабельность

Рпродаж = (Vприб /Vпрод) * 100% = (2.400.000/9.300.000)*100% = 26 %

Рэкономич = (Vприб/Vинвест) * 100% = (2.400.000/3.400.000)*100% = 71 %

4) Срок окупаемости

Сокупаемости = INV / ( Vпрод - Собщ) = 3.400.000 / (9.300.000 – 6.900.000) = 1,5 года

6.7 Таблица финонсово-экономических показателей

№ Показатель Единица Сумма


измерения
1 Объем продаж Лей 9.300.000
2 Торговая наценка Лей 5.600.000
3 Процент торговой наценки % 2,5
4 Общее количество рабочих Человек 28
- производственных рабочих Человек 14
5 Затраты общие лей 6.900.000
6 Доля затрат % 75

23
7 Фонд заработной платы Лей 204000
8 Прибыль до налогообложения Лей 2.400.000
9 Подоходный налог Лей 290.000
10 Валовая прибыль лей 2.100.000
11 Экономическая рентабельность % 71
12 Рентабельность продаж % 26
13 Ликвидность предприятия
- В начале деятельности 1
- В конце деятельности 1,95
15 Платежеспособность
- В начале деятельности 0,8
- В конце деятельности 0,9
16 Срок окупаемости Лет 1,5

24