ИП или самозанятость?

ЧЕК-ЛИСТ
Поможет разобраться, в чем ключевые отличии двух режимов и
выбрать один из них

+7 922 956 77
@lora_bezginova 53
Предмет сравнения
ИП Самозанятые

Нужно Да. 3 рабочих дня не Да, регистрация через «Мой

регистрироваться? считая дня подачи и налог» или на сайте ФНС.
для получения
документов.

А если я Да. При наличии Иностранные граждане стран,

иностранка/иностране РВП или ВНЖ в которые входят в союз ЕАЭС:
ц? России.
• Армения, Белоруссия,
Казахстан, Киргизия

Сколько стоит Госпошлина 800 Госпошлины нет.

регистрация? рублей для ИП (в
Госпошлина? 2019 году). В
электронном виде
регистрация
бесплатна

Ставки налогов В зависимости от • 4 % при работе с

выбранной физлицами.
системы налогов.
• 6 % при работе с ИП и
юрлицами.

Кто ведет учет? Ведете учет ФНС считает налог на основе

самостоятельно.ФНС данных из чеков и начисляет
потом проводит сумму налога к уплате.
проверку.

Страховые взносы Да, сумма за год 36 Нет. Можно платить взносы

238. добровольно.

+7 922 956 77
@lora_bezginova 53
 Отчетность нужно Зависит от системы Нет отчетности.
сдавать? налогообложения.

Максимальный ОСНО – нет Не более 2,4 млн.

годовой доход ограничения.

УСН – не более 150

млн.

Патент – не более
60 млн.

Можно ли Да Нет. Только товары своего

перепродавать производства или свои
товары не своего услуги.
производства?

Можно ли продавать Да Нет

товары, подлежащие
обязательной
маркировке?
Подакцизные товары?

Можно нанимать Да. Но есть Нет

сотрудников? ограничения по
количеству
сотрудников.

Можно ли учитывать На ОСНО и УСН Нет

расходы? Доходы – Расходы
можно.

Можно совмещать с Да. Нет. Если ИП стал

другими системами самозанятым, то он имеет
налогов? право использовать только
НПД.

+7 922 956 77
@lora_bezginova 53
 Нужно ли открывать Для корректной Нет. Можно использовать
специальный счет? работы – нужно. свою карту, но банки могут
блокировать.

Нужна онлайн- Да. Но есть Нет. Но все продажи нужно

касса? исключения. проводить через приложение
«Мой налог».

Можно ли Да, но есть Да. Но нельзя получать доход от

одновременно ограничения. бывшего работодателя, у
работать наемным которого работал менее 2 лет
сотрудником? назад. Также государственным и
муниципальным служащим
разрешен только один вид
деятельности: сдача в аренду
жилого помещения.

Можно работать по Да. Нет.

агентскому договору?

Можно сдавать в Да. Нет.

аренду нежилые
помещения?

Можно сдавать в Да. Да.

аренду жилые
помещения?

Можно ли работать с Да. Да, можно. Но местом

клиентами из других ведения деятельности
регионов? должен быть один из 23-х
регионов.

+7 922 956 77
@lora_bezginova 53
 Какие плюшки? Вычет на размер Статья 12. Налоговый вычет
страховых взносов
«за себя», если Лица, применяющие НПД,
применяете УСН. имеют право на уменьшение
суммы налога на сумму
 Надзорные налогового вычета в размере не
каникулы более 10 000 рублей,
рассчитанную нарастающим
 Налоговые итогом в порядке,
каникул предусмотренном настоящей
ы статьей.

 ИП

на патенте могут
получить налоговый
вычет
при покупке
онлайн-касс
А пенсия будет? Да. Да, если платят
добровольно страховые взносы.

Защита авторских Может Нет, не может в статусе

прав зарегистрировать физлица.
торговую марку

Применение Может Может, но только, в форме ИП,

платежной системы или который применяет НПД
интернет-эквайринга

Автоматизация Да Частично
оплат

Программа для Да Нет

ведения учета

Ваша, Лора Безгинова

+7 922 956 77
@lora_bezginova 53