Аннотация 38.04.01 Экономика Налоговый мониторинг

Аннотации рабочих программ дисциплин, практик, НИР, ИГА
Магистерская программа "Налоговый мониторинг
Б1.Б Базовая часть

Аннотация рабочей программы учебной дисциплины
Б1.Б.1 Микроэкономика (продвинутый уровень)
Уровень образовательной программы магистратура

Направление подготовки 38.04.01 Экономика
1. Цель и задачи дисциплины

Цель – ознакомить студентов с новейшими достижениями микроэкономической теории,
наиболее актуальными для использования в хозяйственной практике.
В ходе изучения дисциплины ставятся задачи:
- формирование современного методологического и теоретического фундамента
практической деятельности студентов в качестве экономистов-практиков высшей
квалификации, владеющих теоретическими знаниями и практическими навыками,
необходимыми для подготовки, принятия и реализации эффективных решений;
- теоретическое освоение студентами современных экономических концепций и моделей;
- приобретение студентами практических навыков анализа мотивов и закономерностей
деятельности субъектов экономики, ситуаций на конкретных рынках товаров и ресурсов,
движения уровня цен и объемов выпуска продукции, а также решения проблемных
ситуаций на микроэкономическом уровне (домохозяйства, фирмы, отраслевой рынок).
- ознакомление с текущими микроэкономическими проблемами России;
- закладка теоретической основы для изучения конкретно-экономических дисциплин и
формирования современного экономического мышления.
2. Требования к уровню освоения дисциплины.

Дисциплина нацелена на формирование компетенций:
ОК Общекультурные компетенции
ОК-1 способностью к абстрактному мышлению, анализу, синтезу
ОПК Общерофессиональные компетенции

ОПК-3 способностью принимать организационно-управленческие решения
ПК профессиональные компетенции
ПК-1 способностью обобщать и критически оценивать результаты, полученные
отечественными и зарубежными исследователями, выявлять перспективные
направления, составлять программу исследований
ПК-2 способностью обосновывать актуальность, теоретическую и практическую
значимость избранной темы научного исследования
ПК-8 способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в
области экономической политики и принятия стратегических решений на микро-
и макроуровне
ПК-9 способностью анализировать и использовать различные источники информации
для проведения экономических расчетов
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
знать:
 закономерности функционирования современной экономики на
микроуровне;
1
 основные результаты новейших исследований, опубликованные в
ведущих профессиональных журналах по проблемам микроэкономики и
экономики в целом;
 современные методы экономического анализа;
 современные методы и методики преподавания дисциплины
«Микроэкономика» в высших учебных заведениях;
уметь:
 обобщать и критически оценивать результаты новейших
исследований отечественных и зарубежных экономистов, опубликованные в
ведущих профессиональных журналах по проблемам микроэкономики,
выявлять перспективные направления экономических исследований;
 анализировать и использовать различные источники
информации для решения экономических задач;
 составить программу научного исследования, обосновать
актуальность, теоретическую и практическую значимость избранной темы
научного исследования, представить результаты проведенного исследования
научному сообществу в виде статьи или доклада;
 готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в
области экономической политики и принятия стратегических решений и
формировать прогнозы развития конкретных экономических процессов на
 ориентироваться в актуальных достижениях экономической
теории и находить пути их приложения к конкретно-экономическим
проблемам;
владеть:
 методикой и методологией проведения научных исследований в
профессиональной сфере;
 способностью проводить самостоятельные исследования в
соответствии с разработанной программой, разрабатывать проектные решения с
учетом фактора неопределенности, предложить мероприятия по реализации
разработанных проектов и программ;
 навыками составления экономических расчетов, прогнозов основных
социально-экономических показателей деятельности предприятия, отрасли,
региона, определения тенденций развития конкретных экономических процессов
на микроуровне.
3. Краткое содержание дисциплины:

Микроэкономика: обособление и развитие. Специфика микроэкономического анализа.
Методология микроэкономики. Принцип минимальной причины («Бритва Оккама»).
Теория игр. Равновесие по Нэшу. Моделирование экономических процессов. Равновесие в
экономике обмена. Ящик Эджворта. Теорема Эджворта – Дебре – Скарфа. Общественный
выбор и теорема Эрроу. Правило Борда. Равенство по Хаммонду. Максимизация
2
благосостояния. Функция Лагранжа. Индивидуалистические функции общественного
благосостояния. Функция благосостояния Бергсона – Самуэльсона. Справедливость.
Эффективность. Координация производственных ресурсов и несение риска как основные
функции предпринимательства. Шумпетеровский предприниматель. Кирцнеровский
предприниматель. Роль предпринимателя в установлении рыночного равновесия и его
нарушении. Концепция временного горизонта. Информация как ресурс. Методы сжатия
информации: рутины и инструкции. Многопродуктовая фирма. Анализ критических точек
и его использование в управлении фирмой. Совместный и альтернативный выпуск
продукции. Оптимизация совместного выпуска товаров. Предпосылки ценовой
дискриминации и ее разновидности. Сегментация рынка. Инкрементальный анализ.
Инкрементальные издержки и доходы, их сущность и структура. Модификация правила
максимизации прибыли в рамках инкрементального анализа. Сферы применения
инкрементального анализа. Риск и неопределенность. Априорная, статистическая и
ожидаемая вероятность события. Взаимосвязь риска и дохода. Управление рисками и
предпринимательская бдительность. Индустриальная и постиндустриальная системы.
Особая роль информационных и коммуникационных технологий. Инновации в новой
экономике.
4. Форма итоговой аттестации: курсовая работа, экзамен.
5. Разработчик программы: профессор, д.э.н. Шишкина Н.В.

кафедра экономической теории и мировой экономики.

Б1.Б.2 Макроэкономика (продвинутый уровень)


Цель – расширение и углубление знаний студентов в области современной
макроэкономической науки, формирование научного экономического мировоззрения,
умения анализировать и прогнозировать экономические ситуации на разных уровнях
поведения хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики.
Задачи дисциплины:
- теоретическое освоение современных макроэкономических концепций и моделей;
- приобретение практических навыков исследования макроэкономических процессов;
- формирование и развитие предпринимательской бдительности, позволяющей уловить
объективную необходимость организационно-экономических преобразований;
- понимание макроэкономических проблем России.

ОК-2 готовностью действовать в нестандартных ситуациях, нести социальную и
этическую ответственность за принятые решения
ОПК Общепрофессиональные компетенции
3
ПК-8 способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в
ПК-10 способностью составлять прогноз основных социально-экономических
показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом
знать:
- закономерности функционирования современной экономики на макроуровне;
- основные результаты новейших исследований, опубликованные в ведущих
профессиональных журналах по проблемам макроэкономики;
уметь:
- формировать прогнозы развития конкретных экономических процессов на макроуровне;
владеть:
- методикой и методологией проведения научных исследований в профессиональной
сфере;
- навыками самостоятельной исследовательской работы;
- навыками макроэкономического моделирования с применением современных
инструментов.

Становление и развитие макроэкономических исследований. Макроэкономическая
статика и динамика. Равновесие потоков и равновесие запасов. Реальный и монетарный
анализ. Макроэкономические модели. Агрегирование экономических субъектов и
экономических показателей. Модели макроэкономического кругооборота в национальном
хозяйстве. Измерение результатов экономической деятельности. Основные
макроэкономические тождества. Совокупный спрос: исходные предпосылки и логика
анализа; сущность и структура. Функция потребления Дж. М. Кейнса. «Загадка» средней
склонности к потреблению (АРС). Теория межвременного выбора (И. Фишер). Гипотеза
жизненного цикла (Ф. Модильяни). Гипотеза постоянного дохода (М. Фридмен). Научные
подходы к моделированию инвестиционного спроса. Кейнсианская модель инвестиций.
Неоклассическая модель инвестиций. Инвестиции в системе национальных счетов. Рынок
ценных бумаг и q-Тобина. Модели с учетом лага капитальных вложений. Эволюция
научных подходов к моделированию совокупного предложения. Сравнительный анализ
неоклассической и неокейнсианской моделей. Традиционная кейнсианская модель
равновесия в реальном секторе. Мультипликативные эффекты. Мультипликаторы: виды и
воздействие. Роль финансового сектора в современной экономике. Финансовые рынки:
структура, субъекты, инструменты. Модели финансовых «пузырей». Общее равновесие в
финансовом секторе. Концепция финансовой хрупкости Х. Мински. Экономическая
политика в динамических моделях. Линия тренда или долговременной тенденции
изменения ВВП. Экономические циклы и кризисы. Модель Самуэльсона–Хикса.
Технологические уклады и «длинные волны». Гипотеза «больших волн» (Н.Д.
Кондратьев, Й. Шумпетер). Турбулентная гипотеза экономической цикличности. Модели
динамики инфляции и безработицы. Модель Ф. Кейгена. Особенности взаимосвязи
экономического роста и инфляции в России. Противоречивость социальных последствий
экономического роста в России. Взаимосвязь инфляции и безработицы. Кривая Филлипса
и её современная интерпретация. Научные подходы к исследованию открытой экономики.
Фиксированный и плавающий валютный курс. Связь валютного курса и состояния
платежного баланса страны. Модель открытой экономики с плавающим валютным
курсом. Моделирование макроэкономического равновесия в открытой экономике. Модель
Манделла–Флеминга. Бюджетно-налоговая политика в системе фиксированных и
4
плавающих валютных курсов. Кредитно-денежная политика в системе фиксированных и
плавающих валютных курсов. Теоретические подходы к анализу глобализационных
процессов. Проблемы функционирования российской экономики в рамках глобальной
экономики. Макроэкономическая политика: сущность, цели и инструменты. Значение
национальной идеи для разработки стратегических ориентиров. Виды
макроэкономической политики. Эффективность макроэкономической политики. Дилемма
проведения макроэкономической политики: активная или пассивная. «Критика» Р. Лукаса.
Экономическая теория предложения и новая политика в области занятости. Особенности
макроэкономической политики современной России.
4. Форма итоговой аттестации: экзамен.
5. Разработчик программы: профессор, д.э.н. Шишкина Н.В.

Б1.Б.3 Эконометрика (продвинутый уровень)
1. Цели и задачи дисциплины:

1.1 Цель дисциплины является изучение эконометрических методов исследования
количественных и качественных закономерностей в экономике на основе анализа
статистических данных.
1.2 Задача курса:
Задачи преподавания дисциплины состоят в том, чтобы показать сущность эконометрики
как науки, расположенной между экономикой, статистикой и математикой; научить
магистров использовать данные или наблюдения для построения количественных
зависимостей для экономических соотношений, для выявления связей, закономерностей и
тенденций развития экономических явлений; выработать у магистров умение
формировать экономические модели, основываясь на экономической теории или на
эмпирических данных, оценивать неизвестные параметры в этих моделях, делать
прогнозы и оценивать их точность, давать рекомендации по экономической политике и
хозяйственной деятельности.

ПК-3 способностью проводить самостоятельные исследования в соответствии с
разработанной программой
ПК-4 способностью представлять результаты проведенного исследования
научному сообществу в виде статьи или доклада
В результате изучения учебной дисциплины выпускники должны:
ЗНАТЬ:
5
 основы регрессионного анализа;
 основы статистического оценивания и анализа точности параметров
уравнения регрессии;
 основные предпосылки, необходимые для правильного применения
классических регрессионных моделей;
 основы анализа эконометрических моделей, представляющих собой
системы одновременных уравнений;
 основы анализа и прогнозирования временных рядов.
УМЕТЬ:
 использовать эконометрические методы для обработки и анализа
экономико-статистических данных с учетом внутренних экономических
взаимосвязей и случайных факторов;
 прогнозировать поведение экономических моделей на основе
эконометрического исследования;
 решать типовые задачи в пределах изучаемого программного
материала.
ВЛАДЕТЬ:
 основными приемами эконометрического исследования
эмпирических данных;
 навыками работы с учебно-методической литературой и
электронными учебно-методическими комплексами.

Введение в эконометрику. Цели и задачи эконометрики. Сущность корреляционного
анализа.
Спецификация модели парной линейной регрессии. Метод наименьших квадратов.
Проверка статистической значимости в парной линейной регрессии. Доверительные
интервалы для параметров. Доверительные интервалы прогноза для парной линейной
регрессии.
1. Спецификация модели множественной регрессии. Оценка параметров.
Экономическая интерпретация.
2. Показатели качества множественной регрессии. Коэффициент детерминации.
Коэффициенты парной и частной корреляции. Проверка статистической
значимости в множественной линейной регрессии.
Доверительные интервалы прогноза для множественной линейной регрессии.
7. Мультиколлинеарность. Фиктивные переменные. Регрессионные модели с переменной
структурой. Метод главных компонент.
3. Тесты Спирмена и Голдфелда—Квандта.
4. Автокоррелированность остатков. Обобщенный метод наименьших квадратов.
6
5. Модели нелинейной регрессии. Нелинейные модели, сводимые к линейным
моделям. Примеры нелинейных регрессий (Энгеля, Филипса, квадратичная
регрессия).
Системы линейных одновременных уравнений. Идентифицируемость. Косвенный,
двухшаговый и трехшаговый методы наименьших квадратов.
Основные характеристики временных рядов.
Сглаживание временных рядов
Основы портфельного анализа на финансовых рынках
Методы экспертного оценивания. Модели дискретного выбора (логит, пробит).
Разработчик к.э.н., доцент Л.А. Шишкина

Кафедра прикладной математики и математических методов в экономике

Б1.Б.4 Методология и история экономической науки

Цель дисциплины: формирование теоретико-методологических знаний в области
методологии и истории экономической науки у будущих специалистов АПК.
Задачи дисциплины состоят в том, чтобы освоить элементарные знания по развитию
методологических подходов в рамках экономической науки, понять как формировались и
развивались экономические взгляды на разных этапах исторического развития, раскрыть
историческую сущность экономических явлений и процессов, показать закономерный
характер развития системы экономических взглядов в различных экономических
системах, заложить теоретическую и методологическую основу для изучения конкретно-
экономических дисциплин и формирования современного экономического мышления,
научиться применять современные методы и методики преподавания экономических
дисциплин в образовательных организациях, приобрести первичные навыки разработки
учебных планов и программ для преподавания экономических дисциплин
ОК-3 готовностью к саморазвитию, самореализации, использованию творческого
потенциала
ОПК-2 готовностью к саморазвитию, самореализации, использованию творческого потенциала
7
знать:
- сущность основных периодов развития экономики, обусловленных исторической
взаимосвязью и взаимозависимостью экономических процессов;
- причины смены одной экономической системы другой;
- основные тенденции трансформации экономики;
- особенности истории аграрной экономики России и других стран;
уметь:
- использовать методологические подходы для периодизации истории экономики;
- понимать объективные основы возникновения экономических учений;
- анализировать историческую сущность происходящих экономических процессов и
явлений;
владеть:
- методологическими подходами для периодизации истории экономики;
- методиками анализа исторической сущности происходящих экономических процессов и
явлений;
- способностью применять современные методы и методики преподавания изучаемой
дисциплины;
- навыками разработки рабочей программы и соответствующего методического
обеспечения для преподавания изучаемой дисциплины.
3. Краткое содержание дисциплины: Методология историко-экономических

исследований. Что такое методология и чем вызван интерес к ней сегодня? Единство
предмета и метода в экономической теории. Проблема методологического выбора. Из
истории методологических дискуссий: от споров о предмете и задачах к проблеме
критерия истинности теории. Философские, этические и методологические предпосылки
экономической теории. Специфика экономического знания. Методологические парадигмы
экономических исследований. Принципы и методы экономико-теоретических
исследований. Последовательность научного познания: наблюдение, обобщения, выводы.
Экономические наблюдения: эмпирический и статистический методы. Методы
обобщения. Абстрактно-логические методы (анализ и синтез, индукция и дедукция, метод
абстракций). Причинно-следственный метод. Диалектический метод. Принцип
восхождения от абстрактного к конкретному. Единство логического и исторического.
Методы моделирования. Аналитические (теоретические) и функциональные
модели. Статические и динамические модели. Математические, статические,
графические методы. Инструментализм, операционализм, ситуационный анализ в
экономических исследованиях. Стандарты научности и критерии оценки экономических
знаний. Необходимость эмпирической верификации научных выводов. Значение практики
для экономической науки. Эмпиризм, системность, продуктивность как выражение
стандартов научности и критериев оценки экономических знаний. Прогностическая
функция экономической науки. Разработка методологии исследования истории
экономической мысли. Современные подходы к преподаванию и подготовке
методического обеспечения по экономическим дисциплинам.
Философско-методологические основы экономических воззрений античного и
средневекового периодов. Влияние философии Платона, Сократа и Аристотеля на их
социально-экономические воззрения. Методологический фундамент экономических
взглядов схоластов. Труды Фомы Аквинского, Мартина Лютера, Жана Кальвина.
Социальные утопии позднего средневековья (Т. Мор, Т. Кампанелла). Формирование
научных школ в экономической науке. Описательная методология меркантилизма.
Индуктивная методология экономических исследований У. Петти. Рационалистическая
методология исследований физиократов. Методология экономических исследований А.
Смита. Дедуктивная экономическая система Д. Рикардо. Сущность и причины
возникновения экономического романтизма. Методологическая основа экономических
8
исследований родоначальника экономического романтизма С. Сисмонди и П.Ж. Прудона.
Методология утопического направления в экономической мысли. Идеографическая
методология экономических исследований «исторической школы».Воззрение «старой» и
«молодой» исторической школы. Особенности логики и методологии экономического
учения К. Маркса. Методологический фундамент марксистской политической экономии.
Философия, политическая экономия и научный социализм как составные части
марксизма. Материализм, историзм и диалектика как методы экономической теории К.
Маркса. Основные методы диалектической логики. Восхождение от абстрактного к
конкретному. Единство исторического и логического. Логика и методология «Капитала»
К. Маркса. Методология постмарксистских направлений экономической науки.
Неоклассическая методология. Позитивизм как методология воззрений Дж.Ст. Милля.
Субъективно-утилитаристская методология маржиналистского направления
экономической мысли. Методологические особенности экономической теории Дж.М.
Кейнса. Кейнсианская модель макроэкономического регулирования. Мультипликатор
Кейнса. Неокенсианские экономические концепции. Система «мультипликатор-
аксилератор» Э. Хансена. Теории Р. Харрорда - Е Домара, Дж. Хикса, Р. Солоу.
Методология социально-институциональной школы экономической теории. Теории Т.
Веблена, У. Митчелла, Дж. Коммонса. Индустриальные концепции Дж.Гелбрейта. Теория
общественного выбора. Предсказуемость рынка. Дж. Бьюкенин. Теорема Р. Коуза.
Социальный подход Г. Беккера. Генезис «стадий экономического роста» У. Ростоу.
Экономический либерализм: сущность и методология. Теории Фрайбургской школы: В.
Ойкен, Л. Репке, А. Мюллер – Армак. Воззрения новоавстрийской школы (Л. Мизес, Ф.
Хайек); особенности французского неолиберализма(Дж. Рюэфф, М. Алле). Теории
инноваций и экономического развития Й. Шумпеттера. Монетаризм как современный
этап количественной теории денег (М.Фридмен). Теория «рациональных ожиданий» (Дж.
Мут, Р.Лукас). Интерпритация проблем инфляции и денежной политики (А. Лаффер, М.
Фелдстайн, М. Эванс). Неоклассический синтез П. Самуэльсона.
5. Разработчик программы: профессор, д.э.н. Четвертакова В.П.
Б1.В.ОД Обязательные дисциплины

Б1.В.ОД.1 Современные концепции финансового учета и отчетности
Цель - расширение и углубление знаний студентов в области современных
концептуальных положений бухгалтерского учета и финансовой отчетности,
приобретение навыков по развитию системы учета и отчетности хозяйствующих
субъектов для проведения экономических расчетов и разработки вариантов
управленческих решений, обеспечивающих устойчивое социально-экономическое
развитие.
Задачи:
-теоретическое освоение современных концепций и моделей финансового учета и
отчетности;
- приобретение навыков разработки программ проведения исследований в области
финансового учета и отчетности, а также выбора инструментария проводимых
9
исследований, анализ их результатов; подготовка данных для составления бухгалтерской
отчетности и пояснений, а также материалов для научных публикаций;
- разработка наиболее востребованных практикой вариантов формирования учетных и
отчетных данных, обоснование выбора показателей, характеризующих экономические и
социальные процессы на уровне хозяйствующих субъектов.
ОК общекультурные компетенции
ОК-2 готовность действовать в нестандартных ситуациях, нести социальную и
ОПК общепрофессиональные компетенции
ОПК-3 способность принимать организационно-управленческие решения
ПК-3 способность проводить самостоятельные исследования в соответствии с
ПК-9 способность анализировать и использовать различные источники информации
ПК-12 способность разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать
их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности
знать
- современные концепции и модели финансового учета и отчетности;
- основные результаты новейших исследований, опубликованные в
ведущих профессиональных изданиях по проблемам развития финансового учета и
- проблемы совершенствования бухгалтерского учета и отчетности в
Российской Федерации;
уметь
- формулировать предложения по развитию системы бухгалтерского
учета и отчетности с учетом тенденций развития социально-экономических
процессов и явлений в России и за рубежом;
- разрабатывать мероприятия по совершенствованию организации и
методике учета и формирования отчетности в конкретных хозяйствующих
субъектах;
- критически оценивать действующие положения, связанные с
регистрацией, оценкой и учетом активов, обязательств, капитала, доходов и
расходов организаций, определением финансовых результатов деятельности
хозяйствующих субъектов; составлять и интерпретировать финансовую
отчетность.
владеть
- методикой и методологией проведения научных исследований в
- современной методикой построения систем бухгалтерского учета и
отчетности и раскрытия информации о деятельности хозяйствующих субъектов,
необходимой для удовлетворения потребностей стейкхолдеров.
3. Краткое содержание дисциплины
Тема 1. Построение теории и методологии бухгалтерского учета. Тема 2. Национальные
школы бухгалтерского учета. Тема 3. Концептуальные основы финансового учета и
отчетности. Тема 4. Статическая концепция бухгалтерского учета и отчетности. Тема 5.
10
Динамическая концепция бухгалтерского учета и отчетности. Тема 6. Актуарная
концепция бухгалтерского учета и отчетности. Тема 7. Концепции учета капитала,
доходов и расходов и определения финансовых результатов. Тема 8. Концепции оценки в
бухгалтерском учете и отчетности. Тема 9. Перспективные концепции бухгалтерского
учета. Тема 10. Концепции и модели развития бухгалтерской отчетности в условиях
глобализации экономики.
4. Форма итоговой аттестации:
экзамен
5. Разработчики программы: профессор, д.э.н. Широбоков В.Г.
доцент, к.э.н. Кузнецова И.В.
кафедра бухгалтерского учета и аудита

Б1.В.ОД.2 Финансовый менеджмент (продвинутый уровень)
Направление подготовки 38.04.01 Экономика_
Цель дисциплины - Формирование у магистрантов знаний в области теории и практики
управления финансами организации, использования научных методов, приемов
финансового менеджмента в практике управления финансами организации в современных
рыночных отношениях.
Задачи дисциплины
- Овладение приемов использования научных базовых концепций финансового
менеджмента в управлении финансами;
- Рассмотрение научно-методических подходов к управлению финансами
коммерческой организации;
- освоение практических приемов применения научного инструментария финансового
менеджмента
- овладение современными методами интерференции долго- и краткосрочных
финансовых решений в современной рыночной экономике
- овладение современными научными методами формирования финансовой стратегии
организации
ПК-11 способностью руководить экономическими службами и подразделениями на
предприятиях и организациях различных форм собственности, в органах
государственной и муниципальной власти
ПК-12 способностью разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать
Знать
11
• методические подходы финансового менеджмента ;
• современные методические и практические подходы к формированию системы
информационного обеспечения управления финансами организаций;
• логику функционирования финансового механизма организации, в т.ч. особенности
в АПК;
• методику оптимизации денежных потоков предприятия с эффективным
использованием в этих целях приемов финансового менеджмента;
• взаимосвязь и взаимозависимость долго- и краткосрочных аспектов управления
финансами организации, в т.ч. особенности в АПК;
• основную отечественную и зарубежную литературу по теоретическим и
практическим вопросам управления финансами хозяйствующих субъектов.
Уметь
• оценивать качество финансового управления в организации, используя
современные методы и показатели такой оценки;
• использовать специфические приемы и методы финансового менеджмента в
выработке и принятии финансовых решений по основной и инвестиционной
деятельности;
• использовать специфические приемы и методы управления финансами
предприятия для рационализации финансового обеспечения деятельности организации в
современных условиях рыночной экономики, в т.ч. особенности в АПК;
• обосновывать стратегическую финансовую позицию организации при разработке
финансовой стратегии, в т.ч. особенности в АПК.
Владеть
• современными специфическим методами, показателями финансового менеджмента
в оценки результатов деятельности хозяйствующего субъекта;
• методами и приемами финансового менеджмента в выработке финансовых
решений стратегического и тактического управления финансами организации;
• методами и приемами финансового менеджмента в выработке финансовых
решений по интерференции долго- и краткосрочных аспектов управления финансами
организации.
Раздел 1. Концептуальные основы выработки финансовых решений
Базовые концепции финансового менеджмента в принятии управленческих финансовых
решений. Современные подходы к формированию системы информационного
обеспечения финансового менеджмента.
Раздел 2. Логика функционирования финансового механизма организации
Леверидж в управлении финансовыми результатами деятельности организации. Цена
капитала организации как основной элемент финансовых решений.
Раздел 3. Интерференция долго- и краткосрочных аспектов финансово-хозяйственной
деятельности организации
Рационализация структуры капитала организации. Взаимосвязь дивидендной и
инвестиционной политик. Политика управления оборотными средствами. Сочетание
стратегии и тактики финансового менеджмента. Финансовая стратегия организации.
4. Форма итоговой аттестации –экзамен, курсовой проект
5. Разработчик программы - доцент, канд. экономических наук И.А. Горелкина
кафедра финансов и кредита

Б1.В. ОД.3 Современные концепции аудита
12
Цель изучения дисциплины - формирование у обучающихся теоретических знаний в области
современных концептуальных основ аудита, а также практических навыков в части
образования и совершенствования системы внутреннего контроля и аудита на микроуровне.
Дисциплина «Современные концепции аудита» предусматривает решение следующих задач:
- получение системы знаний о существующих концепциях аудита через рассмотрение его
предметной области, принципов и требований, функций и т.д.;
- оценка современных методик контроля и аудита;
- комплексное рассмотрение вопросов учета, контроля и аудита данных о затратах и
результатах хозяйственной деятельности в разрезе центров ответственности;
- исследование условий создания информационно-контрольной системы (системы
внутреннего аудита), необходимой для повышения эффективности деятельности организации
с учетом ее отраслевых, структурных, технологических и номенклатурных особенностей.
2. Требования к уровню освоения дисциплины
ОК-2 готовность действовать в нестандартных ситуациях, нести
социальную и этическую ответственность за принятые решения
ОПК-2 готовность руководить коллективом в сфере своей
профессиональной деятельности, толерантно воспринимая
социальные, этнические, конфессиональные и культурные различия
ПК-3 способность проводить самостоятельные исследования в
соответствии с разработанной программой
ПК -8 способность готовить аналитические материалы для оценки
мероприятий в области экономической политики и принятия
стратегических решений на микро-и макроуровне
ПК-9 способностью анализировать и использовать различные источники
информации для проведения экономических расчетов
ПК-12 способность разрабатывать варианты управленческих решений и
обосновывать их выбор на основе критериев социально-
экономической эффективности

знать:
- сущность и особенности концептуальных основ аудита в современных условиях
хозяйствования;
- систему сбора, обработки и подготовки информации для осуществления внутреннего
контроля и аудита;
- приемы и способы аудита.
уметь:
- использовать комплекс теоретических знаний о принципах построения системы аудита
на практике (на базе действующего хозяйствующего субъекта);
- оценивать на примере конкретных ситуаций эффективность системы контроля и аудита.
владеть:
- приёмами и технологией обобщения информации в рамках автономной или
интегрированной системы бухгалтерского учёта, контроля и аудита;
- методами и методикой раскрытия информации управленческого характера во
внутренней отчётности подразделений организации (центров ответственности);
13
- навыками извлечения необходимой для решения проблемы информации из системы
внутреннего контроля и аудита.
Дисциплина «Современные концепции аудита» призвана обеспечить формирование у
будущих специалистов системы теоретических знаний и практических навыков по
технике и методике внутреннего аудита организаций в современных условиях
хозяйствования.
Изучение дисциплины предполагает освоение следующих двух разделов и четырех тем:
Раздел 1. Концептуальные основы контроля и аудита в современных условиях
Тема 1. Теоретические аспекты внутреннего контроля и аудита
Тема 2. Место внутреннего аудита в структуре организации
Раздел 2. Организация контроля и внутреннего аудита на предприятии
Тема 3. Методы внутреннего контроля и аудита
Тема 4. Основные направления аудита на микроуровне
4. Форма итоговой аттестации зачет
5. Разработчик программы доц. Литвинов Д.Н., кафедра бухгалтерского учета и аудита
Б.1.В.ОД.4 «Современные концепции и формы реализации

налогового администрирования»
(наименование дисциплины)
Направление подготовки 38.04.01. Экономика
магистерская программа "Налоговый мониторинг"
Цель – формирование у студентов знаний в области современных концепций и форм

реализации налогового администрирования, принципов и методов оптимизации процессов
налогового администрирования.
Задачи:
 изучение, анализ развития и обобщение системы налоговых органов;
 принятие организационно-управленческих решений в результате взаимодействия
налоговых органов, налогоплательщиков и общественных институтов;
 формирование знаний по осуществлению налогового контроля правильностью
определения налоговой базы, льгот, ставок, исчислением и уплатой налогов в
бюджет;
 выявление и анализ вариантов управленческих решений, а также обоснованность
их выбора на основе критериев социально-экономической эффективности в
системе территориальных налоговых органов;
 изучение стиля руководства в территориальных налоговых органах;
 изучение перспективных направлений совершенствования методики проведения
проверок налогоплательщиков с целью выявления нарушений налогового
законодательства и обеспечения более полного сбора налогов.
2. Требования к уровню освоения дисциплины

Дисциплина нацелена на формирование следующих компетенций:
Общекультурные компетенции
ОК- 1 способностью к абстрактному мышлению, анализу, синтезу;
ОК-2 Готовностью действовать в нестандартных ситуациях, нести социальную и
Общепрофессиональные компетенции
14
Профессиональные компетенции
отечественными и зарубежными исследователями, выявлять перспективные направления,
составлять программу исследований;
предприятиях и организациях различных форм собственности, в органах государственной
и муниципальной власти;
ПК-12 способностью разрабатывать варианты управленческих решений и
обосновывать их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности.
Знать:
 основные теоретические проблемы в области налогового администрирования;
 основные направления проводимой в стране налоговой политики;
 состав, структуру и деятельность налоговых органов Российской Федерации.
 формы и методы контроля налоговых органов по обеспечению полноты и
своевременности поступления налогов (сборов) в бюджет;
Уметь:
 освоить структуру построения налоговых органов Российской Федерации;
 проводить анализ возникающих спорных ситуаций в сфере налогообложения и
принимать на основе анализа управленческие решения.
Владеть
 практическими навыками документирования налоговых процедур для
выполнения функциональных обязанностей специалиста налоговых органов и налоговых
служб коммерческих организаций;

Раздел I. Элементы системы налогового администрирования
1.1. Понятие налоговой системы, ее составные элементы и факторы
развития
1.2. Налоговое администрирование: понятие, функции
Раздел II. Налоговые органы Российской Федерации: основы построения, задачи и
функции
2.1. Налоговые органы Российской Федерации; их задачи и функции
2.2. Состав и структура региональных и территориальных налоговых органов
Раздел III. Реализация полномочий налоговых органов
4.1. Государственная регистрация и постановка на учет налогоплательщиков
(плательщиков сборов) и налоговых агентов в налоговых органах
4.2. Взыскание недоимок по налогам и сборам
4.3. Организация налоговых проверок
4.4. Применение налоговых санкций и административных штрафов
Раздел IV. Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами и иными
государственными контролирующими органами
5.1. Взаимоотношения налоговых органов с иными государственными контролирующими
органами
5.2. Взаимоотношения налоговых органов с правоохранительными судебными органами
4. Форма итоговой аттестации – экзамен.
5. Разработчик программы к.э.н., доцент Маслова И.Н.

кафедра налогов и налогообложения
15
Б1.В.ОД.5 «Теория налогового мониторинга»

Цель – формирование у обучающихся знаний в области теории налогового мониторинга,
умений проводить самостоятельные исследования.
Задачи:
 изучение, анализ развития и обобщение систем мониторинга экономического,
финансового и налогового состояния предприятия;;
 приобретение навыков разработки программ проведения исследований в области
налогового мониторинга, а также выбора инструментария проводимых
исследований , анализ их результатов;
 сформировать у обучающихся теоретические основы для изучения конкретно-
экономических дисциплин и формирования современного экономического
мышления.

Общекультурные
ОК- 3 – готовностью к саморазвитию, самореализации, использованию творческого
потенциала.
ОПК-2 –готовностью руководить коллективом в сфере своей профессиональной
деятельности, толерантно воспринимая социальные, этнические, конфессиональные и
культурные различия.
Профессиональные
ПК-3 – способностью проводить самостоятельные исследования в соответствии с
ПК-13 способностью применять современные методы и методики преподавания
экономических дисциплин в профессиональных образовательных организациях,
образовательных организациях высшего образования, дополнительного
профессионального образования
ПК-14 способностью разрабатывать учебные планы, программы и соответствующее
методическое обеспечение для преподавания экономических дисциплин в
профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях
высшего образования, дополнительного профессионального образования
Знать:
 экономическую сущность систем мониторинга;
 классификацию видов мониторинга;
 нормативно-правовые акты, регулирующие налогообложение субъектов
Уметь:
16
 определить аспекты систем мониторинга экономического, финансового и
налогового состояния предприятия;
 проводить сравнительную оценку налоговой состоятельности
налогоплательщика;
 дифференцировать виды мониторинга налогоплательщика;
 разрабатывать учебные планы, программы и соответствующее методическое
обеспечение для преподавания экономических дисциплин
Владеть
 приемами выбора и определения показателей налогового мониторинга;
 приемами использования положений нормативно-правовых актов в ходе оценки
налоговой состоятельности налогоплательщика;
 способностью применять современные методы и методики преподавания
экономических дисциплин.
Раздел I. Основные аспекты систем мониторинга экономического, финансового и

налогового состояния предприятия
1.1. Понятие и принципы систем мониторинга
1.2. Объект и субъект систем мониторинга
1.3. Классификации видов мониторинга
1.4. Представление результатов мониторинга
Раздел II. Налоговый мониторинг на современном этапе

2.1 Этапы внедрения системы налогового мониторинга предприятия
2.2. Показатели налогового мониторинга : выбор, периодичность и расчет.
Раздел III Методологические основы и методика преподавания налогового мониторинга

4. Форма итоговой аттестации: зачет
Разработчик д.э.н., профессор Брянцева Л.В.

уч. степень, должность имя, отчество, фамилия
Б1.В.ОД.6 «Оценка налоговой состоятельности налогоплательщика»

Цель – освоение методологических основ и методических положений оценки налоговой
состоятельности налогоплательщика.
Задачи:
раскрытие экономической сущности оценки налоговой состоятельности субъектов
хозяйствования;
раскрытие элементов системы нормативного и правового регулирования оценки
сравнительная характеристика методик оценки налоговой состоятельности
17
рассмотрение состава оценочного заключения о налоговой состоятельности
обобщение преимуществ и недостатков методических подходов к оценке налоговой
состоятельности налогоплательщика;

ОК- 1 способностью к абстрактному мышлению, анализу, синтезу.
ОПК-1 готовностью к коммуникации в устной и письменной формах на русском и
иностранном языках для решения задач профессиональной деятельности.
составлять программу исследований.
для проведения экономических расчетов;

Знать:
 методы оценки налоговой состоятельности налогоплательщика;
 экономическую сущность налоговой состоятельности налогоплательщика;
 экономическую сущность оценки как процесса налогового мониторинга;
 методики оценки налоговой состоятельности налогоплательщика;
 инструменты оценки налоговой состоятельности налогоплательщика;
 нормативно-правовые акты, регулирующие налогообложение субъектов
Уметь:
 выбрать оптимальный метод оценки налоговой состоятельности
 определить направления оценки налоговой состоятельности налогоплательщика;
 применить методические приемы оценки налоговой состоятельности
 проводить сравнительную оценку налоговой состоятельности
 дифференцировать оценочные показатели и параметры в ходе мониторинга
 применять положения нормативно-правовых актов в ходе оценки налоговой
состоятельности налогоплательщика.
Владеть:
 методиками оценки налоговой состоятельности налогоплательщика;
 инструментами оценки налоговой состоятельности налогоплательщика.

Раздел I. Теоретические основы оценки налоговой состоятельности налогоплательщика
1.1. Понятие и роль оценки налоговой состоятельности субъектов хозяйствования.
18
1.2.Нормативно-правовое регулирование оценки налоговой состоятельности субъектов
хозяйствования
Раздел II. Методические положения оценки налоговой состоятельности налогоплательщика
2.1. Сущность и содержание методики оценки налоговой состоятельности
налогоплательщика
2.2. Характеристика методических подходов к оценке налоговой состоятельности
налогоплательщика.
2.3. Состав оценочного заключения о налоговой состоятельности налогоплательщика.
4. Форма итоговой аттестации: экзамен
Разработчик д.э.н., профессор Полозова А.Н.
Б1.В.ОД.7 «Оптимизация налоговых платежей в АПК»
Уровень основной образовательной программы магистры


Цель – изучение экономических и правовых основ оптимизации налогообложения путем
моделирования уровня и структуры налогообложения. Определение оптимальных
показателей налоговой нагрузки путем варьирования суммами налоговых платежей.
Задачи:
изучение сущности оптимизации налогообложения, как самостоятельной дисциплины,
влияющей на социальную и этическую ответственность при принятии решений в АПК;
рассмотрение классификации налоговой оптимизации: методов, способов, этапов, стадий,
принципов;
определение направления воздействия налогов на принятие предпринимательских
решений в АПК;
раскрытие элементов налогового прогнозирования и планирования АПК;
способность анализировать и использовать различные источники информации для
проведения экономических расчетов при оптимизации налоговых платежей в АПК;
обобщение теории и практики оптимизации в налогообложении на макроуровне и на
уровне хозяйствующего субъекта;
изучение содержания понятия налогового бремени и методики расчета налоговой
нагрузки.
ОК- 2 готовностью действовать в нестандартных ситуациях, нести социальную и
Общепрофессиональные компетенции.
значимость избранной темы научного исследования.
19
ПК-9 способностью анализировать и использовать различные источники
информации для проведения экономических расчетов;
показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом;

Знать
 теоретические основы оптимизации налоговых платежей,
 экономическую сущность и виды уменьшения налогов,
 основы формирования налоговой политики;
 действующее налоговое законодательство;
 методы налоговой оптимизации;
 способы борьбы государства с уклонением от уплаты налогов;
Уметь
 применять на практике полученные знании;
 провести диагностику налогового состояния организации;
 организовать налоговое прогнозирование и планирование на
предприятии,
 применять методы построения краткосрочных прогнозов налоговых
поступлений,
 использовать на практике конкретные схемы оптимизации налогов,
 определить и сформулировать основные направления дальнейшего
совершенствования налогового прогнозирования и планирования.
Владеть
 методами и приемами анализа процесса
налогообложения с помощью стандартных теоретических
моделей;
 современными методиками расчета и анализа
налоговых платежей на микроуровне;
 современными методами планирования и
прогнозирования налоговых доходов на макроуровне;
 инструментами и приемами внутреннего и
международного налогового планирования в процессе
хозяйственной деятельности организации;
 методиками расчета налогового бремени на
микро- и макроуровне;
 основными программными продуктами,
применяющимися в процессе налогового планирования.

Раздел I. Основы оптимизации налоговых платежей на макро и микроуровнях
1.1. Теоретические основы оптимизации налоговых платежей
1.2. Общие законодательные положения оптимизации налогообложения
Раздел II. Оптимизация основных налогов и оценка налогового прогнозирования и
планирования
2.1. Оценка налоговой нагрузки предприятий АПК
2.2. Схемы оптимизации основных налогов
2.3. Анализ эффективности налогового прогнозирования и планирования в АПК
20
4. форма итоговой аттестации: экзамен
Разработчик к.э.н., доцент И.В. Оробинская

Б1.В.ОД.8 «Налоговые риски: оценка и управление»

Цель – формирование у обучающихся знаний в области управления налоговыми рисками
в системе экономических отношений, понимания концепции налоговой безопасности как
системного процесса снижения рисков и угроз для участников налоговых отношений
путем прогнозирования положительных или отрицательных результатов, идентификация
и локализация налоговых рисков на основе оптимального взаимодействия между
объектами и субъектами управления.
Задачи:
 приобретение умений системного подхода к изучению налоговых рисков;
 формирование теоретической базы для освоения механизма эффективного
управление налоговыми рисками;
 приобретение профессиональных знаний в области оценки налоговых рисков;
 приобретение навыков самостоятельного исследования и работы с
первоисточниками и специальной литературой;
 формирование теоретических основ научного анализа налоговых рисков;
.
ОК- 3 готовностью к саморазвитию, самореализации, использованию творческого
ОПК-2 готовностью руководить коллективом в сфере своей профессиональной
разработанной программой.

В результате изучения дисциплины студент должен
Знать:
 методы сбора и обработки первичной информации с целью получения рабочего
материала для дальнейшей аналитической работы;
 классификацию налоговых рисков;
21
 различные теоретические подходы и методологические основы к определению,
регистрации и формализации рисков на предприятии.
Уметь:
 идентифицировать значимость процедурных алгоритмов налогового
мониторинга;
 на основе анализа информации классифицировать риски и составлять профили
рисков для дальнейшего управления ими;
 работать с источниками информации, систематизировать и обрабатывать
информацию, формулировать выводы и предложения, интерпретировать
результаты своей работы.
Владеть:
 методами определения налоговых рисков;
 основными способами управления рисками;
 навыками самостоятельной исследовательской работы

Раздел I. Понятие и сущность налоговых рисков
1.1. Понятие и сущность налоговых рисков
1.2. Классификация налоговых рисков и их виды
Раздел II. Оценка и анализ налоговых рисков
2.1. Методические основы анализа налоговых рисков
2.2. Методы количественной оценки рисков
Раздел 3. Управление налоговыми рисками
3.1. Сущность и общая характеристика управления налоговыми рисками
3.2. Методы и способы управления налоговыми рисками
5 Разработчик д.э.н., профессор Брянцева Л.В.

Б1.В.ОД.9 «Алгоритмизация процедур налогового мониторинга»»


Цель – освоение методологических основ и методических положений алгоритмизации
процедур налогового мониторинга.
Задачи:
теоретическое освоение экономической сущности алгоритмизации процедур налогового
определение ключевых принципов разработки процедур алгоритмизации налогового
сравнительная характеристика алгоритмов процедур налогового мониторинга;
разработка инструментов алгоритмизации процедур налогового мониторинга.

22
ОК- 3 готовностью к саморазвитию, самореализации, использованию творческого
Профессиональные.
значимость избранной темы научного исследования.

Знать:
 методы алгоритмизации процедур налогового мониторинга;
 принципы обоснования процедурных алгоритмов налогового мониторинга;
 содержательные характеристики алгоритмизации процедур налогового
 преимущества и недостатки процедурных алгоритмов налогового мониторинга.
Уметь:
 идентифицировать значимость процедурных алгоритмов налогового
 применять принципиальные позиции алгоритмизации процедур налогового
мониторинга.
Владеть:
 процедурами алгоритмизации налогового мониторинга;
 методами и приемами идентификации в ходе алгоритмизации налогового
Раздел I. Теоретические основы алгоритмизации процедур налогового мониторинга
1.1. Понятие и роль алгоритмизации процедур налогового мониторинга.
1.2. Принципы разработки процедурных алгоритмов налогового мониторинга.
Раздел II. Методическое обеспечение процедур налогового мониторинга
2.1. Сущность и содержание процедурных алгоритмов налогового мониторинга
экономической деятельности
2.2. Регламентирование алгоритмов процедур налогового мониторинга.
Разработчик д.э.н., профессор Полозова А.Н.

Б1.В.ОД.10 «Налоговый менеджмент в АПК»

23
Цель – сформировать знания об основах управления налоговыми потоками в условиях
организации предпринимательской деятельности на уровне конкретной организации АПК
и на макроэкономическом уровне в рамках осуществления государственного налогового
менеджмента в масштабах страны.
.
Задачи:
- рассмотреть теорию налогового менеджмента, его виды и организационные элементы;
- раскрыть вопросы общей организации налогообложения и налогового процесса в России
и в зарубежных странах;
- сформировать комплексные знания о методах осуществления корпоративного
налогового менеджмента с целью выработки управленческих решений и повышения
эффективности деятельности организаций АПК;
- рассмотреть планирование и прогнозирование налоговых поступлений, государственное
налоговое регулирование, а также государственный налоговый контроль;
- рассмотреть систему управления налогами на уровне организаций АПК и на
государственном уровне.

ОК- 1 способностью к абстрактному мышлению, анализу, синтезу
иностранном языках для решения задач профессиональной деятельности
ПК-4 способностью представлять результаты проведенного исследования научному
сообществу в виде статьи или доклада

Знать
- основы организации управления налогообложением предприятия;
- организацию государственного прогнозирования и планирования налогообложения;
- принципы и организацию налогового планирования предприятий АПК;
- требования к построению налогового учета на предприятиях АПК;
Уметь
- определять порядок исчисления и взимания, действующих в настоящее время налогов и
сборов, взимаемых с физических лиц и организаций в Российской Федерации;
- проводить анализ возникающих спорных ситуаций в сфере налогообложения в
Российской Федерации и принимать на основе анализа управленческие решения.
Владеть
- практическими навыками расчета налогов и анализа налоговых платежей;
- практическим навыками налогового планирования на макро- и микроуровнях
Раздел 1. Теоретические основы налогового менеджмента
1.Понятие налогового менеджмента, цели, задачи
2.Функции налогового менеджмента
Раздел 2. Основы корпоративного налогового менеджмента
1.Понятие корпоративного налогового менеджмента
2.Информационное обеспечение корпоративного налогового менеджмента
24
3.Показатели, характеризующие эффективность организации корпоративного налогового
5.Порядок организации информационного обеспечения корпоративного налогового
Раздел 3. Государственный налоговый менеджмент
1.Понятие государственного налогового менеджмента
2.Информационное обеспечение государственного налогового менеджмента
3.Показатели, характеризующие эффективность организации государственного налогового
Раздел 4. Налоговый анализ предприятий АПК
1.Сущность налогового анализа
2.Методика налогового анализа на микро- и макроуровнях
Раздел 5. Налоговое планирование
1.Понятие налогового планирования
2.Этапы налогового планирования
3.Оценка эффективности налогового планирования

5 Разработчик к.э.н., доцент О.В.Улезько
Б1.В.ДВ Дисциплины по выбору
Б1.В.ДВ.1 «Мониторинг экономической среды налогоплательщика»


Цель – освоение методологических основ и методических положений мониторинга
экономической среды налогоплательщика.
Задачи:
теоретическое освоение экономической сущности оценки налоговой состоятельности
субъектов хозяйствования;
раскрытие элементов системы нормативного и правового регулирования оценки
приобретение навыков сравнительной характеристики методик оценки налоговой
состоятельности налогоплательщика;
разработка наиболее востребованных практикой вариантов формирования оценочного
заключения о налоговой состоятельности налогоплательщика;
приобретение навыков обобщения преимуществ и недостатков методических подходов к
оценке налоговой состоятельности налогоплательщика;

25
этическую ответственность за принятые решения.
ОПК-2 готовностью руководить коллективом в сфере своей профессиональной

Знать:
 методы мониторинга экономической среды налогоплательщика;
 экономическую сущность среды налогоплательщика;
 характеристику содержания экономической среды налогоплательщика;
 методические подходы к оценке факторов экономической среды
 методические подходы к оценке условий экономической среды
 принципиальные отличия факторов от условий экономической среды
налогоплательщика как объекта мониторинга.
Уметь:
 оценивать параметры экономической среды налогоплательщика;
 дифференцировать факторы и условия внешней экономической среды
 дифференцировать факторы и условия внутренней экономической среды
 дифференцировать факторы и условия сопряженной экономической среды
Владеть:
 методами оценки показателей экономической среды налогоплательщика;
 методами оценки индикаторов экономической среды налогоплательщика;
 методикой и методологией проведения научных исследований в профессиональной
сфере.

Раздел I. Теоретические основы мониторинга экономической среды налогоплательщика.
1.1. Понятие и роль экономической среды налогоплательщика как объект налогового
1.2. Сущность и содержание мониторинга экономической среды налогоплательщика
Раздел II. Методические положения оценки факторов и условий экономической среды
налогоплательщика
2.1. Методика оценки факторов экономической среды налогоплательщика
2.2. Методика оценки условий экономической среды налогоплательщика

5 Разработчик д.э.н., профессор Полозова А.Н.
26
Б1.В.ДВ.1.2 «Особенности налогового администрирования крупнейших

налогоплательщиков»

Цель – освоение методологических основ и методических положений налогового
администрирования крупнейших налогоплательщиков.
Задачи:
 изучение, анализ развития и обобщение системы налоговых органов;
 принятие организационно-управленческих решений в результате взаимодействия
налоговых органов и крупнейших налогоплательщиков;
 формирование знаний по осуществлению налогового контроля правильностью
определения налоговой базы, льгот, ставок, исчислением и уплатой налогов в
бюджет крупнейшими налогоплательщиками;
 выявление и анализ вариантов управленческих решений, а также обоснованность
их выбора на основе критериев социально-экономической эффективности в
системе налоговых органов;
 изучение стиля руководства в территориальных налоговых органах,
контролирующих крупнейших налогоплательщиков;
 изучение перспективных направлений совершенствования методики проведения
проверок крупнейших налогоплательщиков с целью выявления нарушений
налогового законодательства и обеспечения более полного сбора налогов.
составлять программу исследований.
ПК-12 способностью разрабатывать варианты управленческих решений и
обосновывать их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности.

Знать:
 критерии отнесения налогоплательщика к категории крупнейших
налогоплательщиков
 особенности налогообложения крупнейших налогоплательщиков.
 экономическую сущность крупнейших налогоплательщика.
27
 методические подходы к оценке критериев отнесения к категории крупнейшего
Уметь:
 оценивать критерии отнесения к крупнейшим налогоплательщикам.
 оценивать показатели экономической среды налогоплательщика.
 проводить анализ возникающих спорных ситуаций в сфере налогообложения в
Российской Федерации и принимать на основе анализа управленческие
решения.
 проводить налоговые проверки крупнейших налогоплательщиков.
Владеть:
 практическими навыками расчета налогов и заполнения налоговых деклараций
крупнейшими налогоплательщиками
Раздел I. Элементы системы налогового администрирования крупнейших
налогоплательщиков.
1.1. Налоговое администрирование: понятие, функции.
1.2. Налоговые органы Российской Федерации; их задачи и функции
1.3. Критерии отнесения к категории крупнейших налогоплательщиков.
Раздел II. Реализация полномочий налоговых органов
2.1. Государственная регистрация и постановка на учет крупнейших налогоплательщиков
в налоговых органах
2.2. Взыскание недоимок по налогам и сборам
2.3. Организация налоговых проверок крупнейших налогоплательщиков
2.4. Применение налоговых санкций и административных штрафов
5. Разработчик программы к.э.н., доцент Маслова И.Н.


Б1.В.ДВ.2.1 «Особенности налогообложения в агрохолдингах»


Цель – изучение экономических и правовых основ налогообложения в агрохолдингах
путем моделирования уровня и структуры налогообложения. Определение оптимальных
показателей налоговой нагрузки, путем варьирования суммами налоговых платежей.
Задачи:
теоретическое освоение особенностей налогообложения агрохолдингов;
способность принимать организационно-управленческие решения при выборе налоговой
политики в агрохолдингах;
приобретение навыков применения общих закономерностей развития налоговой политики
государства в соответствии со спецификой национальных особенностей
функционирования отдельных налогов и сборов в России;
28
овладения аналитическими приемами для изучения практических вопросов
налогообложения агрохолдингов в разрезе отдельных видов налогов, действующих в
Российской Федерации;
поиска путей оптимизации налогообложения холдинговых компаний АПК

ОК- 1 способностью к абстрактному мышлению, анализу, синтезу
ПК-11 -способностью руководить экономическими службами и подразделениями на
и муниципальной власти
Знать
 теоретические основы налогообложения агрохолдингов,
 экономическую сущность и виды уменьшения налогов,
 методы налоговой оптимизации в холдинговых структурах;
 способы борьбы государства с уклонением от уплаты налогов;
Уметь
 применять на практике полученные знания,
 провести диагностику налогового состояния агрохолдинга,
 организовать оптимизацию налоговых платежей,
 использовать на практике конкретные схемы оптимизации налогов,
Владеть
моделей;
налоговых платежей на микроуровне;
 современными методами планирования и
прогнозирования налоговых доходов на макроуровне;
 инструментами и приемами внутреннего и
международного налогового планирования в процессе
хозяйственной деятельности организации;
 способами расчета влияния налоговой
составляющей на показатели эффективности финансово-
хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта;
 методиками расчета налогового бремени на
микро- и макроуровне;
 основными программными продуктами,
применяющимися в процессе налогового планирования.

29
Раздел I. Правовые аспекты создания и деятельности холдинговых компаний
1.1. Нормативно-правовая база холдинговых компаний
1.2. Создание, реорганизация и деятельность агрохолдингов
1.3. Способы финансирования в агрохолдингах
Раздел II. Налогообложение в агрохолдингах
2.1. Принципы налогообложения в агрохолдингах
2.2. Налог на прибыль организаций
2.3 Налог на добавленную стоимость
2.4 Налог на доходы физических лиц
2.5. Прочие налоги и сборы
2.6. Специальные налоговые режимы в агрохолдинге
2.7. Пути снижения налоговой нагрузки
5 Разработчик к.э.н., доцент И.В. Оробинская

Б1.В.ДВ.2 «Налогообложение в банковской сфере»


Цель - формирование системы теоретических знаний и практических навыков в области
налогов и налогообложения банковского сектора экономики, необходимых для понимания
актуальных налоговых проблем и вопросов развития налоговой системы в современной
России.
Задачи:
формирование системы теоретических знаний в области налогообложения организаций
банковской сферы;
приобретение практических навыков проведения научных исследований и способности к
руководству и принятию обоснованных и актуальных решений в области
налогообложения в банковской сфере.

ОК-3 – готовностью к саморазвитию, самореализации, использованию
творческого потенциала.
ОПК-2 – готовностью руководить коллективом в сфере своей профессиональной
ПК-2 – способностью обосновывать актуальность, теоретическую и практическую
.
знать:
30
– основные теоретические проблемы в области налогообложения в банковской сфере;
– основные направления проводимой в стране налоговой политики в отношении
отдельных категорий налогоплательщиков;
– состав, структуру и порядок представления отчетности налогоплательщиками.
– формы и методы контроля налоговых органов по обеспечению полноты и
своевременности поступления налогов в бюджет;
уметь:
– освоить порядок налогообложения банковской сферы;
– обладать практическими навыками документирования операций и процедур для
выполнения функциональных обязанностей по исчислению налогов в организациях
банковской сферы;
– проводить анализ возникающих спорных ситуаций в сфере налогообложения и
владеть:
– современными методиками расчета и анализа налоговых платежей на микроуровне;
– инструментами и приемами внутреннего и международного налогового планирования в
процессе хозяйственной деятельности организации;
– способами расчета влияния налоговой составляющей на показатели эффективности
финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта;
– методиками расчета налогового бремени на микро- и макроуровне.

Раздел I. Основные положения
Тема 1. Банковский сектор экономики – его структура в современной рыночной
экономике
Тема 2. Коммерческие банки как субъекты налоговых правоотношений
Тема 3. Сущность и специфика налогов и налогообложения банков
Раздел II. Особенности налогообложения в банковской сфере
Тема 4. Методика исчисления и уплаты банками как налогоплательщиками налогов и
сборов
Тема 5. Методика исчисления, удержания и уплаты банками как налоговыми агентами
налогов и сборов
Тема 6. Налоговый контроль в банковской сфере
Раздел III. Налогообложение доходов и операций с ценными бумагами коммерческих
банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг
Тема 7. Банки как профессиональные участники рынка ценных бумаг
Тема 8. Особенности налогообложения банковских операций с различными видами
ценных бумаг
5. Разработчик программы:
доцент, к.э.н. кафедры налогов и налогообложения Деревенских М.Н.
Б1.В.ДВ.3 «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности»


31
Цель – формирование системы теоретических знаний и практических навыков в области
налогообложения участников внешнеэкономической деятельности, необходимых для
понимания актуальных вопросов развития налоговой системы в современной России.
Задачи:
- формирование системы теоретических знаний в области налогообложения участников
внешнеэкономической деятельности;
- приобретение практических навыков проведения научных исследований и способности к
руководству и принятию обоснованных и актуальных решений в области
налогообложения участников внешнеэкономической деятельности,
- приобретение навыков работы с аналитическими материалами с целью оценки
мероприятий в области экономической политики при налогообложении участников
внешнеэкономической деятельности и принятия стратегических решений на микро- и
макро- уровнях.

ОК-3 – готовностью к саморазвитию, самореализации, использованию творческого
ОПК-2 – готовностью руководить коллективом в сфере своей профессиональной
ПК-2 – способностью обосновывать актуальность, теоретическую и практическую
значимость избранной темы научного исследования;
ПК-8 – способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в
области экономической политики и принятия стратегических решений на микро- и
макроуровне.
знать:
– основные теоретические проблемы в области налогообложения финансовых институтов
рыночной экономики;
– специфику определения элементов налогов в финансовых и инвестиционных
организациях;
– состав, структуру и механизм применения налогов и сборов взимаемых с
налогоплательщиков – организаций внешнеэкономической деятельности.
уметь:
– анализировать конкретные ситуации в области налогообложения участников
внешнеэкономической деятельности и правильно применять на практике полученные
знания;
– владеть практическими навыками по порядку исчисления налоговых обязательств и
сборов организаций внешнеэкономической деятельности перед бюджетами всех уровней
бюджетной системы РФ.
владеть:
– владеть современными методиками расчета и анализа налоговых платежей на
– владеть методиками расчета налогового бремени на микро- и макроуровне.
32
Раздел I. Налогообложение нерезидентов в РФ
Тема 1 Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц, действующих через
постоянное представительство
Тема 2. Налогообложение доходов иностранных юридических лиц, не осуществляющих
деятельность через постоянное представительство и получающих доходы от источников в
Российской Федерации
Тема 3. Налогообложение отдельных операций, связанных с получением доходов в РФ
Тема 4. Налогообложение доходов физических лиц — нерезидентов и их ответственность
Раздел 2. Налоговое регулирование внешнеторговой деятельности
Тема 5. Таможенные тарифы и пошлины
Тема 6. Таможенная стоимость товаров и методы ее определения
Тема 7. Таможенные платежи
5. Разработчик программы:

Б1.В.ДВ.3 «Особенности налогообложения страховых компаний»

1.Цель и задачи дисциплины

Цель – формирование системы теоретических знаний и практических навыков в области
налогов и налогообложения страховых компаний, необходимых для понимания
актуальных налоговых проблем и вопросов развития налоговой системы в современной
России.
Задачи:
- формирование системы теоретических знаний в области налогообложения страховых
компаний;
- приобретение практических навыков проведения научных исследований с целью
представления полученных результатов в виде статьи или доклада,
- способность к руководству и принятию обоснованных и актуальных решений в вопросах
налогообложения страховых компаний.

ОК-2 – готовностью действовать в нестандартных ситуациях, нести социальную и
ОПК-1 – готовностью к коммуникации в устной и письменной формах на русском и
ПК-4 – способностью представлять результаты проведенного исследования
научному сообществу в виде статьи или доклада.
знать:
– основные теоретические проблемы в области налогообложения страховых компаний;
33
– основные направления проводимой в стране налоговой политики в отношении
– состав, структуру и порядок представления отчетности налогоплательщиками.
– формы и методы контроля налоговых органов по обеспечению полноты и
уметь:
– освоить порядок налогообложения страховых компаний;
– обладать практическими навыками документирования операций и процедур для
выполнения функциональных обязанностей по исчислению налогов в страховых
компаниях;
– проводить анализ возникающих спорных ситуаций в сфере налогообложения и
владеть:
– современными методиками расчета и анализа налоговых платежей страховыми
компаниями;
– навыками самостоятельной исследовательской работы.
 Краткое содержание дисциплины

Раздел I. Основные положения
Тема 1. Страховой сектор экономики – его структура в современной рыночной экономике
Тема 2. Страховые компании как субъекты налоговых правоотношений
Тема 3. Сущность и специфика налогообложения страховых компаний
Раздел II. Особенности налогообложения в страховых компаниях
Тема 4. Методика исчисления и уплаты налогов страховыми компаниями как
налогоплательщиками налогов и сборов
Тема 5. Налоговый контроль в страховой сфере
 Форма итоговой аттестации: зачет
 Разработчик программы:

Б1.В.ДВ.4.1. Стратегический анализ в АПК
Уровень основной образовательной программы магистратура


Изучение магистрантами основных принципов стратегического анализа в
агропромышленном комплексе, способов и приемов обработки учетно-отчетной
информации с применением специальных способов и приемов, а также освоения принятия
стратегических управленческих решений по результатам проведенного анализа. К числу
основных задач освоения дисциплины относятся изучение магистрантами ключевых
тематических разделов стратегического анализа.
К числу основных задач освоения дисциплины относятся изучение магистрантами
ключевых тематических разделов стратегического анализа
- основы организации стратегического анализа;
34
- методы стратегического анализа;
- анализ внешней среды;
- анализ финансов;
- анализ рынка;
- анализ клиентов;
- анализ бизнес-процессов;
- анализ стратегических показателей;
- модели стратегических управленческих решений
- принятие стратегических решений в условиях определенности, риска и
неопределенности.
ОК-3 готовность к саморазвитию, самореализации, использованию творческого
ПК Профессиональные компетенции
ПК-8 способность готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в
ПК-9 способность анализировать и использовать различные источники информации
ПК-10 способность составлять прогноз основных социально-экономических
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

знать:
- теоретические основы и методику проведения стратегического анализа в АПК
- методы и приёмы проведения стратегического анализа деятельности агропромышленных
предприятий;
- алгоритмы расчета основных показателей стратегического анализа;
- процедурную и организационную сторону стратегического анализа;
- технологию принятия стратегических управленческих решений на основе проведенных
аналитических исследований;
уметь:
- формулировать цель, задачи, систематизировать информационную базу стратегического
анализа агропромышленной коммерческой организации;
- формировать выводы и практически значимые предложения по результатам
аналитических процедур, оценивать возможность их реализации в конкретных условиях
функционирования хозяйствующего субъекта;
- выявлять проблемы стратегического развития при анализе конкретных ситуаций,
предлагать способы их решения и оценивать ожидаемые результаты;
владеть:
-способами систематизации и обобщения информации о стратегическом развитии
коммерческой организации;
- методикой интерпретации экономического содержания ключевых стратегических
35
индикаторов.
3. Краткое содержание дисциплины.
Стратегический анализ и его роль в информационной системе организации АПК. Методы
стратегического анализа. Анализ внешней среды. Анализ финансов. Анализ рынка.
Анализ клиентов. Анализ бизнес-процессов. Анализ стратегических показателей. Модели
стратегических управленческих решений. Принятие стратегических решений в условиях
определенности. Принятие стратегических решений в условиях риска. Принятие
стратегических решений в условиях неопределенности.
4. Форма итоговой аттестации – зачет.
5. Разработчик программы к.э.н., доцент В.А. Лубков, к.э.н., доцент А.М. Измалков
Кафедра статистики и анализа хозяйственной деятельности предприятий АПК

Б1.В.ДВ.4.2. «Методология применения специальных режимов налогообложения в
АПК»
Уровень основной образовательной программы: магистр

Направление подготовки: 380401 «Экономика»
Программа: Налоговый мониторинг

Цель – расширение и углубление знаний обучающихся в области методологии
применения специальных налоговых режимов, деятельности налоговых органов по
обеспечению полноты и своевременности уплаты налогов (сборов) в бюджет.
Задачи:
- теоретическое освоение методологических основ применения специальных режимов
налогообложения в АПК;;
- приобретение навыков разработки программ проведения исследований в области
специальных режимов налогообложения предприятий агропромышленного комплекса;
- приобретение практических навыков анализа закономерностей деятельности субъектов
экономики, ситуаций по сбору налогов в аграрном секторе и на государственном уровне.

ОК-1 способность к абстрактному мышлению, анализу, синтезу
Общепрофессиональные
ОПК-3 способность принимать организационно-управленческие решения
ПК-1 способность обобщать и критически оценивать результаты, полученные
составлять программу исследований
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

Знать:
 основные теоретические проблемы в области применения специальных налоговых
режимов в АПК;
36
 основные направления проводимой в стране налоговой политики в отношении
 состав, структуру и порядок представления отчетности налогоплательщиками.
 формы и методы контроля налоговых органов по обеспечению полноты и
Уметь:
 освоить порядок налогообложения предприятий АПК;
 обладать практическими навыками документирования операций и процедур для
выполнения функциональных обязанностей по исчислению налогов предприятий АПК;
 проводить анализ возникающих спорных ситуаций в сфере налогообложения и
принимать на основе анализа управленческие решения;
Владеть:
 методами определения налоговой базы;
 правилами формирования и представления налоговой отчетности;
 навыками координации работы налоговых и других контролирующих органов с
правоохранительными органами по выявлению и пресечению нарушений законодательства о
налогах и сборах и других правонарушений в сфере экономики.
Раздел I. Специальные налоговые режимы в РФ
Раздел II. Специальные налоговые режимы в зарубежных странах
Разработчик: к.экон.н., ст. преподаватель Казьмин А.Г.


Б1.В.ДВ.5.1 Статистические исследования аграрной экономики


Целью изучения дисциплины является овладение студентами статистической
методологией и практикой ее применения в исследовании социально-экономических
процессов аграрной экономики на микроэкономическом, региональном и федеральном
уровне.
Задачами дисциплины являются
- освоение студентами методологии экономико-статистического анализа бизнес-
процессов;
- приобретение навыков статистического наблюдения в аграрной сфере, анализа
абсолютных и относительных величин, средних величин, показателей вариации, рядов
распределения, выборочного наблюдения;
- изучение и применение на практике статистических способов сводки и группировки
статистических данных;
- статистическое изучение взаимосвязи социально-экономических явлений, ряды
динамики, индексный метод анализа, предмет, метод и система показателей социально-
экономической статистики;
- статистика численности и состава сельского населения, статистика основных и
оборотных средств сельскохозяйственных предприятий, статистика инвестиций в АПК,
статистика рынка труда, производительности и оплаты труда в аграрной сфере;
- прогнозирование развития аграрной отрасли на основе обобщения и систематизации
статистической информации;
37
- подготовка студентами части магистерской диссертации, посвященной статистическому
исследованию основной темы диссертации, подготовка докладов на конференции, статей
в научных сборниках и журналах.

ОК-2 готовность действовать в нестандартных ситуациях, нести социальную и
ПК-1 способность обобщать и критически оценивать результаты, полученные
ПК-4 способность представлять результаты проведенного исследования научному
ПК-8 способность готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в
ПК-10 способность составлять прогноз основных социально-экономических

знать:
- основные категории, понятия, систему показателей статистики аграрной экономики;
- методологию расчета показателей;
- основные методы статистического исследования социально-экономических процессов
аграрной экономики;
уметь:
- проводить сбор и обобщение первичных статистических данных;
- выполнять статистический анализ информации;
- интерпретировать и использовать результаты статистического исследования аграрной
экономики;
владеть:
- методами сбора и обобщения первичных статистических данных;
- статистическими методами анализа показателей;
- методами анализа влияния факторов на результаты;
- методами интерпретации и использования результатов статистического исследования.

Дисциплина включает темы по формированию системы показателей, методологии
экономико-статистического анализа процессов, изучения связей, динамики в аграрной
экономике. Изучение дисциплины осуществляется по следующим темам: предмет и метод
статистики, статистическое наблюдение, абсолютные и относительные величины, средние
величины, показатели вариации, ряды распределения, выборочное наблюдение, сводка и
группировка статистических данных, статистическое изучение взаимосвязи социально-
экономических явлений, ряды динамики, индексный метод анализа, предмет, метод и
система показателей социально-экономической статистики, статистика численности и
состава населения, статистика национального богатства, статистика основных и
оборотных средств сельскохозяйственных предприятий, статистика инвестиций,
38
статистика рынка труда, производительности и оплаты труда в аграрной сфере,
отраслевые особенности статистики производства продукции, статистика издержек
производства и обращения, результатов финансовой деятельности предприятий.
4. Форма итоговой аттестации: зачет.
5. Разработчик программы: доцент, к.э.н Панина Е.Б.

кафедра статистики и анализа хозяйственной деятельности предприятий АПК

Б1.В.ДВ.5.2 Концептуальные основы бухгалтерского учета
Цель дисциплины: расширение и углубление знаний студентов в области концептуальных
основ бухгалтерского учета, приобретение навыков по развитию системы учета и
отчетности хозяйствующих субъектов.
Задачи дисциплины:
- теоретическое освоение современных концепций бухгалтерского учета;
- приобретение навыков разработки программ проведения исследований в области теории
бухгалтерского учета и отчетности, а также разработки инструментария проводимых
исследований, анализ их результатов; подготовка данных для составления бухгалтерской
отчетности и пояснений, а также материалов для научных публикаций;
- разработка наиболее востребованных практикой методологических положений
формирования учетных и отчетных данных, обоснование выбора показателей,
характеризующих экономические и социальные процессы на уровне хозяйствующих
субъектов.
ОК-1 способность к абстрактному мышлению, анализу, синтезу
ОПК-2 готовность руководить коллективом в сфере своей профессиональной
деятельности, толерантно воспринимая социальные, этнические,
конфессиональные и культурные различия
ПК-2 способность обосновывать актуальность, теоретическую и практическую
знать:
- принципы и основы построения системы бухгалтерского учета и отчетности;
- основные результаты новейших исследований, опубликованные в ведущих
профессиональных изданиях по проблемам развития финансового учета и отчетности;
- проблемы совершенствования бухгалтерского учета и отчетности в Российской
Федерации.
уметь:
 принципы и основы построения системы бухгалтерского учета и отчетности;
39
 основные результаты новейших исследований, опубликованные в ведущих
профессиональных изданиях по проблемам развития финансового учета и
 проблемы совершенствования бухгалтерского учета и отчетности в Российской
Федерации.
владеть:
- методикой и методологией проведения научных исследований в профессиональной
сфере (области теории бухгалтерского учета);
- современной методикой балансового обобщения; отражения фактов хозяйственной
жизни в системе бухгалтерских счетов; стоимостной оценки объектов бухгалтерского
учета и отражения в учетных регистрах и формах отчетности
Раздел 1. Сущность, содержание, функции и принципы бухгалтерского учета.
Роль и место бухгалтерского учета в управлении экономическими субъектами. Функции
бухгалтерского учета. Активы, обязательства, капитал, доходы и расходы как основные
категории учета и отчетности. Содержание основополагающих принципов бухгалтерского
учета: Нормативное регулирование бухгалтерского учета.
Раздел 2. Балансовое обобщение в системе бухгалтерского учета.
Сущность, значение и функции бухгалтерского баланса. Структура и строение
бухгалтерских балансов. Виды бухгалтерских балансов и их классификация. Основное
уравнение бухгалтерского баланса.
Раздел 3. Система бухгалтерских счетов.
Система бухгалтерских счетов. Счет бухгалтерского учета и его строение и содержание.
Синтетические и аналитические счета. Классификация счетов бухгалтерского учета.
Раздел 4. Концепции стоимостного измерения и модели текущего учета экономических
процессов.
Роль и назначение стоимостной оценки объектов бухгалтерского учета и элементов
отчетности. Влияние эволюции теории стоимости на оценку в бухгалтерском учете.
Раздел 5. Концептуальные основы первичного учетного наблюдения.
Документирование фактов хозяйственной жизни. Классификация бухгалтерских
документов и их стандартизация и унификация. Инвентаризация как элемент метода
бухгалтерского учета.
Раздел 6. Концептуальные основы технологии и организации бухгалтерского учета и
отчетности.
Формы и процедуры бухгалтерского учета. Учетные регистры и их значение в
бухгалтерском учете. Основы бухгалтерской отчетности. Учетная политика организации.
Раздел 7. Регулирование и стандартизация бухгалтерского учета.
Стандарты учета и отчетности и порядок их разработки. Стандартизация бухгалтерского
учета. Национальные и международные профессиональные организации бухгалтеров.
4. Форма итоговой аттестации: зачет.
5. Разработчик программы: доцент, к.э.н Горлова Наталия Анатольевна
кафедра Бухгалтерского учета и аудита
Б1. В. ДВ.6.1 «Теория и практика налогового регулирования экономики»

40
1. Цель изучения дисциплины:
Цель – формирование научного экономического мировоззрения и системного
представления о налоговом регулировании экономики и об использовании в современной
практике налоговых инструментов регулирования деятельности экономических субъектов
на макро- и микроуровне.
Задачи:
- получение и систематизация знаний по теории и практике налогового регулирования
экономики;
- определение особенностей методов, тактики и стратегии налоговой политики для РФ;
- изучение основных направлений налоговой политики в ходе реализации определенных
государственных функций;
- определение эффекта воздействия на экономику отдельных инструментов налогового
регулирования.
ОК- 1 способностью к абстрактному мышлению, анализу, синтезу.
ОПК-3 способностью принимать организационно-управленческие решения.
сообществу в виде статьи или доклада.
Знать
 теоретические основы налогообложения,
 принципы построения налоговых систем,
Уметь
 грамотно использовать систему знаний, обобщающих эволюционный
путь развития основных элементов налоговой системы,
 оценить последствия действия налоговых инструментов на
экономику региона и государства в целом,
Владеть
моделей;
налоговых платежей на макроуровне;
Раздел I. Понятие и экономические характеристики налоговой системы
5.1. Понятие налоговой системы, элементы
41
5.2. Принципы построения налоговых систем государства:
классические
5.3. Функции налогов
Раздел II. Налоговая политика государства
2.1. Понятие налоговой политики, цели и задачи
2.2. Типы налоговых политик
2.3 Налоговый механизм 2.4 Налог на доходы физических лиц
2.5. Понятие налогового регулирования
2.6. Классическая и кейнсианская экономические школы о роли налоговой политики в
государственном регулировании экономики.
Раздел 3. Налоговое регулирование на современном этапе
3.1. Современное законодательство РФ о налогах и сборах, организационные принципы
построения налоговой системы РФ
3.2. Основные направления налогового регулирования в РФ
3.2. Современные методы и инструменты налогового регулирования экономики
5. Разработчик к.э.н., доцент О.В. Улезько


Б1.В.ДВ.6.2 Финансово-кредитные отношения в экономике

Цель дисциплины - изучение финансово-кредитных отношений, связанных с
формированием, распределением и использованием государственных денежных фондов,
денежных фондов различных хозяйствующих субъектов, необходимых для осуществления
деятельности, изучение теоретических и практических вопросов сущности и роли кредита,
банков и других кредитных институтов, валютных отношений; основных принципов и
форм организации современной денежно-кредитной системы.
Задачи дисциплины – раскрыть понятия финансов, финансовой и кредитной системы, дать
студентам теоретические знания в области управления финансово-кредитными
отношениями; охарактеризовать современную финансовую политику; обучить навыкам
работы с нормативными правовыми актами, статистическим и фактическим материалом,
отражающим финансово–кредитные процессы.

ОК-1 Способность к абстрактному мышлению, анализу, синтезу
ПК-1 Способность обобщать и критически оценивать результаты, полученные
общественными и зарубежными исследователями, выявить перспективные
направления. Составлять программу исследований
42
ПК-4 Способность представлять результаты проведенного исследования сообществу в
виде статей и докладов
ПК-8 Способность готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в
области экономической политики и принятия стратегических решений на макро
– и микроуровне

знать:
- основные понятия финансов, кредита их сущность и механизмы
функционирования;
- особенности функционирования финансовой системы, и ее звеньев;
- основы функционирования кредитной системы РФ и стран с развитой рыночной
экономикой
- основы управления финансами, их функциональные элементы;
- сущность и функции кредита, механизм кредитования,
- международные валютные, расчетные и кредитные отношения;
- направления финансовой и денежно-кредитной политики государства
уметь:
- - анализировать во взаимосвязи финансовые явления и процессы на микро- и
макроуровне;
- выявлять финансовые проблемы при анализе конкретных ситуаций, предлагать
способы их решения с учетом критериев социально-экономической
эффективности, оценки рисков и возможных социально-экономических
последствий;
- использовать источники финансовой, экономической, управленческой
информации;
- анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной
статистики о финансовых и кредитных процессах и явлениях, выявлять тенденции
изменения показателей;
- осуществлять поиск информации по полученному заданию, сбор, анализ данных,
необходимых для решения поставленных задач;
- осуществлять выбор инструментальных средств для обработки финансовых
данных в соответствии с поставленной задачей, анализировать результаты расчетов
и обосновывать полученные выводы;
- представлять результаты аналитической и исследовательской работы в виде
выступления, доклада, информационного обзора, аналитического отчета, статьи;
- организовать выполнение конкретного порученного этапа работы.
владеть:
- - методологией экономического исследования;
- современными методами сбора, обработки и анализа финансовых показателей;
43
- современными методиками расчета и анализа финансовых показателей,
характеризующих экономические кредитные процессы и явления на микро- и
макроуровне;
- навыками самостоятельной работы, самоорганизации и организации выполнения
поручений.

Наименование разделов дисциплины:
1. Понятие о финансах и управлении ими
2. Финансы экономических субъектов
3. Государственные и муниципальные финансы
4. Кредит и кредитная система страны
5. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения

5. Разработчик программы: доцент, к.э.н Ухина О.И.
кафедра финансов и кредита
Аннотация рабочей программы

Б1.В.ДВ.7.1 Философия познания

Цель изучения дисциплины состоит в формировании у магистров философско-
методологической и логической культуры мышления, понимание особенностей научного
познания, общей структуры и основных закономерностей развития науки.
Основные задачи дисциплины: способствовать развитию у магистров интереса к
философско-методологическому подходу в своих профессиональных исследованиях,
усвоении основных закономерностей научного исследования, его структуры, методов и
средств.
Курс философии познания предполагает изучение роли методологии в научном познании,
уровней, форм научного исследования, динамики научного процесса, понимание проблем
социологии науки, вопросов взаимодействия науки, идеологии, религии, социально-
нравственной ответственности ученого.

ОК-1 Способность к абстрактному мышлению, анализу, синтезу
ОПК-2 готовность руководить коллективом в сфере своей профессиональной
деятельности, толерантно воспринимая социальные, этнические,
конфессиональные и культурные различия
44
знать:
– специфику науки как формы культуры;
– особенности естественного научного и технического познания;
– структуру научно-эмпирического и теоретического исследования;
– характерные особенности логических средств научного мышления.
уметь:
– применять принципы научного мышления при решении профессиональных задач своей
отрасли науки;
– творчески использовать методы естественнонаучного познания для решения проблем
своей профессиональной деятельности;
владеть:
– принципами и правилами научной дискуссии;
– методологией теоретического и эмпирического познания;
– логикой научного мышления при решении своих профессиональных проблем.

ТЕМА 1. Познание как процесс.
Позиции различных философских школ по вопросу о познаваемости мира. Диалектика
механизма процесса познания. Чувственная и логическая ступени процесса познания и их
взаимосвязь. Объект и субъект познания. Специфика естественно научного, социального и
технического познания.
ТЕМА 2. Научное мышление, его логические формы, законы и принципы.
Формы теоретического мышления. Определение и его роль в научном познании. Назначение
классификации и систематизации в научном познании. Основные законы и принципы научного
мышления. Дедуктивные выводы и умозаключения в научном познании.
ТЕМА 3. Научная дискуссия как предмет философско-методологического анализа.
Научная дискуссия: философско-методологический, социально-психологический, и этический
аспекты. Доказательство и опровержение в науке. Структура и виды аргументации.
ТЕМА 4. Уровни, формы и методы научного познания.
Эмпирический и теоретический уровни научного познания. Формы и методы научного
познания. Формы и методы теоретического познания. Понятие научного закона. Научное
объяснение, его предназначение и основные модели.
ТЕМА 5. Эволюция научного знания. Законы и принципы развития науки
Античная наука. Наука в эпоху Средних веков и Возрождения. Наука Нового Времени и
Просвещения. Современная наука. Основные законы развития науки.
4. Форма итоговой аттестации: Зачет

5. Разработчик программы: доцент, к.и.н Юрьева А.А.
кафедра истории. философии и русого языка

Б1.В.ДВ.7.2 Профессиональный иностранный язык
1. Цель и задачи изучения дисциплины

Целью изучения дисциплины является формирование у обучающихся иноязычной
коммуникативной компетенцией для эффективного самостоятельного общения в
45
социокультурной, академической и профессиональной сферах в условиях поликультурной
и многоязычной среды.
Основными задачами обучения иностранному языку являются:
- усовершенствование навыков чтения оригинальной литературы по специальности,
анализа, аннотирования и реферирования специальных текстов по экономике;
- развитие навыков создания письменных текстов в соответствии с профессиональными и
общекоммуникативными потребностями;
- формирование и развитие специального словаря иноязычной терминологии по своей
специальности;
- совершенствование и развитие общеязыковой лексики и знаний грамматики,
необходимых для решения общекоммуникативных и профессиональных задач;
- развитие и совершенствование навыков говорения, необходимых для решения
общекоммуникативных и профессиональных задач в условиях межкультурного общения.
- формирование навыков письменного перевода с иностранного языка на русский и с
русского на иностранный.

ОК-3 Готовность к саморазвитию, самореализации, использованию творческого
ОПК-1 Готовность к коммуникации в устной и письменной формах на русском и
иностранном языках для решения задач профессиональной деятельности
ПК Способность обобщать и критически оценивать результаты, полученные
ПК-1 отечественными и зарубежными исследователями, выявлять перспективные

знать:
- функциональные особенности устных и письменных профессионально
ориентированных текстов, в том числе экономического характера;
- правила этики, характерные для профессионального общения;
- общепринятые (российские и зарубежные) требования к оформлению научных
трудов, связанных с исследовательской деятельностью.
уметь:
- осуществлять устную и письменную коммуникацию в целях академического и
делового общения на иностранном языке;
- писать научные статьи и тезисы;
- читать профессионально ориентированную литературу и обрабатывать
полученную информацию;
- производить различные логические операции (обобщение, вывод,
комментирование).
владеть:
- навыками обработки иноязычной информации с целью сбора и критической оценки
результатов зарубежных исследований для написания магистерской диссертации;
- навыками написания научных работ на иностранном языке.

46
Обучение иностранному языку по магистерской программе представляет собой
самостоятельный законченный курс, имеющий свое содержание и структуру. В аграрном
ВУЗе осуществляется профессионально-ориентированное обучение иностранным языкам
магистров. Этим определяются особенности отбора языкового и речевого материала и его
организация в учебно-методических комплексах. В программе курса предусматривается
преемственность вузовского и послевузовского обучения иностранному языку и
отражается специфика будущей профессиональной деятельности выпускника
магистратуры.
В курсе обучения осуществляется закрепление базовых грамматических и лексических
структур, ведутся работы по совершенствованию навыков чтения и говорения в сфере
профессиональной коммуникации.
Обучение построено по тематическому принципу. Для работы предлагаются аутентичные
тексты, информационные материалы, ситуации делового общения.
4. Форма итоговой аттестации зачет.
5. Разработчики программы: доцент Н.Н. Анненкова, доцент к.п.н., к.э.н. Е.С.

Кузнецова,
кафедра иностранных языков и деловой международной коммуникации

Б2.У.1 Учебной практики
Тип учебной практики: по получению первичных профессиональных умений и
навыков (научно-исследовательская)

Магистерская программа «Налоговый мониторинг»
1. Цель и задачи практики
Цель учебной практики формирование у обучающихся первичных
профессиональных навыков ведения самостоятельной научно-исследовательской работы и
применения научных методов при проведении экономических исследований по профилю
магистерской программы.
Задачами учебной практики являются:
- формирование представления о специфике научных исследований в экономике;
- развитие умений формировать базы данных, осуществлять верификацию и
структуризацию информации в целях получения нового знания, систематически
применять эти знания для подготовки обзоров, отчетов и научных публикаций;
- развитие навыков применения инструментальных средств исследования для
решения поставленных задач научной деятельности по профилю магистерской
программы;
- формирование представления о социальной и этической ответственности при
проведении научных исследований;
- выработка навыков применения методов получения эмпирических данных и их
интерпретации для научных исследований в соответствии с профилем магистерской
программы.
2. Требования к уровню освоения
Практика нацелена на формирование компетенций:
ОК-2 готовностью действовать в нестандартных ситуациях, нести социальную и

47
знать:
- специфику научных исследований социально-эконмических процессов и явлений;
- общенаучные и специальные методы исследований в соответствии с профилем
магистерской программы;
- принципы организации научно-исследовательской деятельности;
- содержание инструментальных средств исследования;
уметь:
- формулировать научную проблематику в сфере экономики в целом и по профилю
магистерской программы;
- обосновывать актуальность выбранного научного направления исследования;
- подбирать адекватные средства и методы для решения поставленных задач в
научном исследовании;
- пользоваться методиками проведения научных исследований;
- реферировать и рецензировать научные публикации;
- делать обоснованные заключения по результатам проводимых исследований;
- вести научные дискуссии, не нарушая законов этики и правил аргументирования;
владеть:
- методами анализа и самоанализа, способствующими развитию личности научного
работника;
- способами обработки получаемых эмпирических данных и их интерпретацией;
- методами организации и проведения научно-исследовательской работы в области
экономики.
3. Краткое содержание учебной практики.

Прохождение учебной практики дает магистрантам возможность сформировать
аналитические навыки, умения вырабатывать собственные выводы и рекомендации,
навыки научной дискуссии и презентации результатов работы.
Научно-исследовательская практика включает инструктаж, информирование о
целях и задачах практики; разработку и оформлению индивидуальных планов
прохождения практики.
Магистранты самостоятельно изучают имеющиеся материалы образовательного
процесса, научно-исследовательской, учебно-методической документации; анализируют
альтернативные мнения и вырабатывают собственную точку зрения по исследуемой
тематике. Учебная практика включает тематику в соответствии с приоритетными
направлениями научной деятельности выпускающей кафедры.
Обучающиеся осуществляют анализ, систематизацию и обобщение источников
информации; проводят теоретическое исследование в рамках темы выполняемой научной
работы; формулируют цели и задачи исследования; анализ статистического и
фактического материала по теме; оформляют результаты научных исследований (в форме
реферата).
48
В соответствии с направлениями научной деятельности кафедры магистранты
осуществляют систематизацию различных методик оценки налоговой нагрузки
организаций, оценивают их результативность; проводят исследования способов
оптимизации, применяемых в налогообложении; классифицируют методы налогового
планирования и прогнозирования; изучают критерии эффективности налоговой политики.
Формы проведения учебной практики: профессиональные (научно-
исследовательские) семинары, дискуссии и круглые столы; самостоятельная работа
студента с библиотечным фондом и Интернет-ресурсами, аудиторная работа под
руководством преподавателя по выполнению заданий в соответствии с планом практики.
По итогам прохождения учебной научно-исследовательской практики магистранты
оформляют отчет и предоставляют его на кафедру.
4. Место и сроки проведения практики:

Учебная практика проводится на выпускающих кафедрах на базе компьютерных
классов, на компьютерах открыт доступ в глобальную сеть Интернет.
Способ проведения учебной практики - стационарная. Учебная практика проводится
во 2 семестре, продолжительность – 2 недели.
5. Форма итоговой аттестации – дифференцированный зачет с оценкой.

6. Разработчик программы: к.э.н., доцент Маслова И.Н.

Б2.П.1. Производственной практики. Тип - технологическая
Цель технологической практики – выработать у обучающихся навыки, необходимые для
формирования базовых знаний в области исследования технологий организации работы
налоговых органов и (или) налоговых отделов организаций.
Задачи практики:
 формирование навыков принятия организационно-управленческих решений
 изучение нормативных актов и инструктивных материалов, порядок ведения
бухгалтерского и налогового учета, а также составление налоговых деклараций и других
форм налоговой отчетности налогоплательщиками;
 развитие умений готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области
налоговой политики и принятия стратегических решений на микро- и макроуровне;
 анализ и использование различных источников информации (форм бухгалтерской
отчетности, налоговые декларации и др. формы отчетности) для проведения
экономических расчетов;
 освоение этапов и приемов работы по контролю своевременности и полнотой
исчисления и взимания налогов, в том числе с использованием электронно-
вычислительной техники;
 развитие умений составлять прогноз основных социально-экономических показателей
деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом.
2. Требования к уровню освоения практики

49
ПК-8 способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области
экономической политики и принятия стратегических решений на микро- и макроуровне
ПК-9 способностью анализировать и использовать различные источники информации для
проведения экономических расчетов
Магистрант должен знать: нормативно-законодательные акты и инструктивные
материалы, порядок ведения бухгалтерского и налогового учета
Магистрант должен уметь: самостоятельно составлять налоговые декларации и
другие формы налоговой отчетности налогоплательщиками;
готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области налоговой
политики
составлять прогноз основных социально-экономических показателей деятельности
предприятия, отрасли, региона и экономики в целом.
Магистрант должен владеть: навыками анализа деятельности налоговых инспекций
и организаций; навыками составления прогнозов основных социально-экономических
3. Краткое содержание практики

Содержание технологической практики включает:
– изучение основных нормативно-законодательных актов, регулирующих
деятельность территориальных налоговых органов, организаций;
– изучение порядка государственной регистрации юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей, а также постановка на налоговый учет
налогоплательщиков;
– изучение первичной документации для составления отчета о деятельности
организации;
– участие в составлении бухгалтерской отчетности и заполнении налоговых
деклараций;
4. Место и сроки проведения практики

Место прохождения практики
Территориальные налоговые органы РФ;
Организации, согласно заключенным договорам.
Практика проводится во 2 семестре, продолжительность – 2 недели согласно
графику учебного процесса.
5. Форма итоговой аттестации – дифференцированный зачет
6. Разработчик программы к.э.н., доцент Маслова И.Н.,

Б2.П.3. Производственной практики. Тип -Педагогическая
Цель педагогической практики состоит в приобретении практических навыков
самостоятельной методической и педагогической работы, выработки умений применять
полученные знания при осуществлении процесса преподавания, а также приобретении
навыков осуществления педагогической деятельности.
Задачами педагогической практики являются:
- разработка методического обеспечения проведения занятий (подбор литературы,
подготовка теоретического материала, практических заданий, тестов, кейсов и т.п.);
50
- проведение занятий (не менее 4 академических часов) в соответствии с
утвержденным научным руководителем планом на факультете бухгалтерского учета и
финансов ВГАУ;
- участие в подготовке методических материалов для студентов;
- осуществление научного руководства студентами при выполнении научно-
исследовательских работ.
ОПК-1 готовностью к коммуникации в устной и письменной формах на русском и иностранном
языках для решения задач профессиональной деятельности;
ПК-13 способностью применять современные методы и методики преподавания
экономических дисциплин в профессиональных образовательных организациях,
образовательных организациях высшего образования, дополнительного
профессионального образования
ПК-14 способностью разрабатывать учебные планы, программы и соответствующее
методическое обеспечение для преподавания экономических дисциплин в
профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях
высшего образования, дополнительного профессионального образования
знать:
- основные направления модернизации высшего образования;
- методологические подходы к организации образовательного процесса всех
уровней;
- инновационные технологии, применяемые в образовательном процессе;
- содержание и оформление пакета документов, сопровождающего
образовательный процесс;
– соответствующие методические нормативные документы и использовать их в
соответствии с профилем своей профессиональной деятельности.
уметь:
- осуществлять поиск и анализ необходимой для образовательного процесса
информации;
- самостоятельно проектировать, реализовывать, и корректировать свою
деятельность в образовательном процессе;
- разрабатывать учебно-методические, контрольно-измерительные материалы.
– применять современные методы и методики преподавания экономических
дисциплин в высших учебных заведениях;
– разрабатывать учебные планы, программы и соответствующее методическое
обеспечение для преподавания экономических дисциплин в высших учебных заведениях.
владеть:
 навыками составления тематического плана и проведения лекционных и
практических занятий;
 навыками применения интерактивных методов и методик преподавания
дисциплин;
 навыками организации индивидуальной и групповой консультационной
деятельности по учебной дисциплине.
Содержание педагогической практики включает:
– изучение государственного образовательного стандарта, учебного плана, рабочей
программы выбранной дисциплины;
– изучение научно-методической литературы по выбранной дисциплине;
– знакомство с формой организации учебного процесса в образовательном
учреждении;
– участие в разработке учебного плана;
51
– участие в разработке спецкурса;
– подготовку учебных и методических материалов (программ, кейсов, тестов и
т.п.);
– проведение семинаров, практических занятий, тренингов, тестов и т. п.
– посещение занятия по различным учебным дисциплинам;
– анализ и обобщение педагогического опыта работы преподавателя различных
учебных дисциплин;
- проектирование различных моделей занятий с использованием традиционных и
инновационных приемов, методов, организационных форм и технологий;
– выполнение педагогической нагрузки в соответствии с индивидуальным планом
прохождения педпрактики;
– осуществление самостоятельного подбора дидактического материала для
конкретных занятий, разработку методических и контрольно-измерительных материалов
на современном инновационном уровне;
– посещение и анализ занятий других магистрантов своего направления.
4. Место и сроки проведения практики: на выпускающих кафедрах факультета
бухгалтерского учета и финансов ВГАУ
Практика проводится в 3 семестре, продолжительность – 2 недели.
5. Форма итоговой аттестации - дифференцированный зачет с оценкой
6. Разработчик программы: доцент, к.э.н
заведующий кафедрой финансов и кредита Агибалов А.В.

Б2.П.3. Производственной практики. Тип - Преддипломная


Целью преддипломной практики является заключительный сбор, анализ и обработка
информации, предоставленной налоговыми органами и (или) налоговыми отделами
организаций;
Задачи практики:
 изучение нормативных актов и инструктивных материалов, порядок ведения
 умение готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области
налоговой политики и принятия стратегических решений на микро- и макроуровне;
 анализ и использование различных источников информации (форм бухгалтерской
отчетности, налоговые декларации и др. формы отчетности) для проведения
экономических расчетов;
 освоение этапов и приемов работы по контролю своевременности и полнотой
 умение составлять прогноз основных социально-экономических показателей
деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом;
 изучение порядка ведения бухгалтерского и налогового учета, а также составление
налоговых деклараций и других форм налоговой отчетности налогоплательщиками;
52
 изучение стиля руководства экономическими службами и подразделениями на
 умение разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на
основе критериев социально-экономической эффективности.
ОПК-2 готовностью руководить коллективом в сфере своей профессиональной деятельности,
толерантно воспринимая социальные, этнические, конфессиональные и культурные
различия
ПК-10 способностью составлять прогноз основных социально-экономических показателей
деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом
предприятиях и организациях различных форм собственности, в органах
государственной и муниципальной власти
ПК-12 способностью разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их
выбор на основе критериев социально-экономической эффективности
изучение нормативных актов и инструктивных материалов, порядок ведения
освоение этапов и приемов работы по контролю своевременности и полнотой
составление прогнозов основных социально-экономических показателей
деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом;
изучение порядка ведения бухгалтерского и налогового учета, а также составление
налоговых деклараций и других форм налоговой отчетности налогоплательщиками;
изучение стиля руководства экономическими службами и подразделениями на
предприятиях и организациях различных форм собственности, а также в органах
государственной и муниципальной власти;
умение разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их
выбор на основе критериев социально-экономической эффективности.
4. Место и сроки проведения практики
Место прохождения практики: Территориальные налоговые органы РФ, а также
организации, согласно заключенным договорам.
Практика проводится в 4 семестре, 6 недель согласно графику учебного процесса
5. Форма итоговой аттестации - дифференцированный зачет с оценкой
6. Разработчик программы к.э.н., доцент Маслова И.Н.,
Аннотации рабочей программы

Б2.Н. научно-исследовательской работы

Цель научно-исследовательской работы - формирование у обучающихся
профессиональных компетенций, обеспечивающих осуществление выпускником научно-
исследовательской деятельности посредством приобретения навыков обобщения,
систематизации, критической оценки и разработки новых моделей организации
53
экономических процессов; подготовка и защита магистерской диссертации; повышение
качества подготовки выпускников.
Задачи НИР:
- выявление и исследование актуальных проблем в области экономики и финансов,
оценка их теоретической и практической значимости, разработка рабочих планов и
программ проведения научных исследований для групп и отдельных исполнителей;
- поиск, сбор, обработка, анализ и систематизация информации по теме
исследования, проведение конкретных экономических расчетов, выбор методов и средств
решения задач исследования, разработка инструментария для его проведения, а также
применение современных информационных технологий;
- организация и проведение научных исследований, в том числе статистических
обследований, опросов, анкетирование, а также первичная обработка их результатов;
- оценка, интерпретация полученных результатов экономических исследований и
обоснование выводов
- построение теоретических и эконометрических моделей исследуемых процессов,
явлений и объектов, относящихся к области профессиональной деятельности;
- подготовка и обобщение данных для составления информационных, в том числе
экономических обзоров, аналитических отчетов и научных публикаций;
- участие в разработке проектных решений в области профессиональной
деятельности, подготовке предложений и мероприятий по реализации разработанных
проектов и программ;
- обеспечение становления профессионального научно-исследовательского
мышления магистрантов, формирование у них четкого представления об основных
профессиональных задачах, способах их решения.
2. Требования к уровню освоения.
Научно-исследовательская работа нацелена на формирование компетенций:
В результате научно-исследовательской работы обучающийся должен:
знать:
- историю развития конкретной научной проблемы, ее роли и места в изучаемом
научном направлении;
- основные направления и результаты новейших исследований, опубликованные в
ведущих профессиональных журналах по изучаемой проблеме;
- конкретные специфические знания по научной проблеме, изучаемой
магистрантом;
- современные программные продукты, необходимые для решения экономико-
статистических задач.
уметь:
- практически осуществлять научные исследования, экспериментальные работы в
той или иной научной сфере, связанной с магистерской программой (магистерской
диссертацией);
- применять современный математический инструментарий для решения
экономических задач;
54
- прогнозировать развитие конкретных экономических процессов
- работать с программными продуктами и конкретными ресурсами Интернета и т.п.
владеть:
- методикой и методологией проведения научных исследований в
- современной проблематикой данной отрасли знания.
3. Краткое содержание научно-исследовательской работы

Организация научно-исследовательской работы предполагает прохождение
магистрантами ряда этапов, на каждом из которых они осуществляют соответствующие
действия:
1. Планирование НИР: ознакомление с тематикой научно-исследовательских работ
в данной области; знакомство с тематикой НИР выпускающей кафедры; изучение отчетов
НИР кафедры, научной литературы, анализ материалов и данных статистической
отчетности; выбор темы в целях подготовки ВКР; обоснование актуальности,
теоретической и практической значимости избранной темы научно-исследовательской
работы; определение объекта и предмета исследования; постановка целей и задач
исследования, сроков их реализации; составление плана НИР и обсуждение его в рамках
научного семинара.
2. Проведение НИР: проведение самостоятельного исследования в соответствии с
разработанной программой; подбор литературы по выбранному направлению
исследования; составление библиографии по теме магистерской диссертации; оценка
результатов, полученных отечественными и зарубежными авторами, выявление
перспективных направлений исследования; использование и анализ различных
источников информации для проведения экономических расчетов; сбор и обработка
законодательно-нормативных актов по теме исследования; проведение сравнительных и
критических оценок нормативного регулирования вопросов, связанных с темой
магистерской диссертации; сбор фактического материала для магистерской диссертации;
освоение новых методов исследования; использование в практической деятельности
новых знаний и умений; написание рецензий на научные труды других авторов;
подготовка и публикация статьи или тезисов доклада на научной конференции по теме
диссертационного исследования, написание реферата по избранной теме.
3. Корректировка плана проведения НИР в соответствии с полученными
результатами: проведение корректировки плана проведения НИР и программы
исследования в соответствии с полученными результатами; обсуждение плана и
промежуточных результатов исследования в рамках научно-исследовательского
семинара.
4. Составление отчета о научно-исследовательской работе: обобщение, критическая
оценка результатов исследования и подготовка отчета о научно-исследовательской
работе, который указывается в каждом семестре в Индивидуальном плане магистранта,
утверждаемом на заседании кафедры.
5. Публичная защита выполненной работы: написание статьи по избранной теме;
публичная защита выполненной работы (на конференции, в рамках семинара, дискуссий,
диспутов, круглых столов); участие в конкурсах научно-исследовательских работ.
4. Сроки проведения научно-исследовательской работы:
Научно исследовательская работа проводится на протяжении всего периода
обучения в магистратуре, выполняется: параллельно с аудиторными занятиями по
семестрам обучения (рассредоточенная) – 1, 2, 3 семестр; в специально отведенный
графиком учебного процесса период (сосредоточенная) – 3, 4 семестр.
5. Форма итоговой аттестации – зачет 1, 2, 3 семестр.
Разработчики программы:
55
Чиркова М.Б. д.э.н, профессор;
Широбоков В. Г., д.э.н., профессор;
Агибалов А. В., к.э.н., доцент;
Волкова Н. Н., к.э.н., доцент
Аннотации рабочей программы

Б 3. Государственная итоговая аттестация
Целью итоговой государственной аттестации является определение соответствия

результатов освоения обучающимися основной профессиональная образовательной
программы высшего образования по направлению подготовки 38.04.01 Экономика
(уровень магистратуры) требованиям федерального государственного образовательного
стандарта высшего образования по направлению подготовки 38.04.01 Экономика (уровень
магистратуры),.
2. Требования к итоговой (государственной итоговой) аттестация
Выпускник, освоивший программу магистратуры, должен продемонстрировать
обладание следующими компетенциями:
способностью к абстрактному мышлению, анализу, синтезу (ОК-1);
готовностью к саморазвитию, самореализации, использованию творческого
потенциала (ОК-3).
готовностью к коммуникации в устной и письменной формах на русском и
иностранном языках для решения задач профессиональной деятельности (ОПК-1);
способностью обобщать и критически оценивать результаты, полученные
составлять программу исследований (ПК-1);
способностью обосновывать актуальность, теоретическую и практическую
значимость избранной темы научного исследования (ПК-2);
способностью проводить самостоятельные исследования в соответствии с
разработанной программой (ПК-3);
способностью представлять результаты проведенного исследования научному
сообществу в виде статьи или доклада (ПК-4);
способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в
области экономической политики и принятия стратегических решений на микро- и
макроуровне (ПК-8);
способностью анализировать и использовать различные источники информации
для проведения экономических расчетов (ПК-9);
способностью составлять прогноз основных социально-экономических показателей
деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом (ПК-10).
3. Краткое содержание итоговой (государственной итоговой) аттестации.

Государственная итоговая аттестация магистрантов, обучающихся по направлению
38.04.01 Экономика, включает:
- государственный экзамен по направлению и программе (профилю) магистерской
подготовки;
- защиту выпускной квалификационной работы (магистерской диссертации).
Сроки проведения государственной итоговой аттестации определяются учебными
планами магистерских программ и конкретизируются Графиком учебного процесса.
Государственный экзамен является междисциплинарным, включает в себя
основные вопросы дисциплин как базовой, так и вариативной части Блока 1, отражающей
направление подготовки, направленность (профиль) магистерской программы. Программа
государственного экзамена содержит перечень вопросов, выносимых на государственный
экзамен, рекомендации обучающимся по подготовке к государственному экзамену, в том
56
числе перечень рекомендуемой литературы для подготовки к государственному экзамену.
Государственный экзамен проводится в устной форме до защиты выпускной
квалификационной работы. ФОС по ГИА содержат требования к результатам освоения
основных образовательных программ, программу государственного экзамена, комплект
экзаменационных билетов, критерии оценки за ответ на госэкзамене.
ФОС по ГИА содержат тематику квалификационных работы (магистерской
диссертации) по каждой магистерской программе, методические рекомендации и
требования к написанию выпускной квалификационной работы (магистерской
диссертации), критерии оценивания ВКР. К защите магистерской диссертации
допускаются магистранты, сдавшие государственный экзамен по программе магистерской
подготовки. Защита магистерской диссертации проводятся на открытых заседаниях
экзаменационных комиссий. Решение ГЭК об оценке защиты магистерской диссертации
(«отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно»), о присуждении
квалификации (степени) магистра и о выдаче диплома магистра (диплома магистра с
отличием) принимается на закрытом заседании открытым голосованием простым
большинством голосов членов ГЭК, участвовавших в заседании.
4. Период и сроки проведения государственной итоговой аттестации
Государственная итоговая аттестация магистрантов, обучающихся по направлению
38.04.01 Экономика, проходит в соответствие с графиком учебного процесса после
завершения 4 семестра, прохождения преддипломной практики. Период ГИА - 6 недель.
57

Аннотация 38.04.01 Экономика Налоговый мониторинг

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Аннотация 38.04.01 Экономика Налоговый мониторинг

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

Аннотации рабочих программ дисциплин, практик, НИР, ИГА

Магистерская программа "Налоговый мониторинг

Б1.Б Базовая часть

Уровень образовательной программы магистратура

1. Цель и задачи дисциплины

2. Требования к уровню освоения дисциплины.

ОПК Общерофессиональные компетенции

3. Краткое содержание дисциплины:

4. Форма итоговой аттестации: курсовая работа, экзамен.

5. Разработчик программы: профессор, д.э.н. Шишкина Н.В.

Аннотация рабочей программы учебной дисциплины

Уровень образовательной программы магистратура

1. Цель и задачи дисциплины

2. Требования к уровню освоения дисциплины.

3. Краткое содержание дисциплины:

Аннотация рабочей программы учебной дисциплины

1. Цели и задачи дисциплины:

2. Требования к уровню освоения дисциплины.

3. Краткое содержание дисциплины:

Разработчик к.э.н., доцент Л.А. Шишкина

Аннотация рабочей программы учебной дисциплины

Уровень образовательной программы магистратура

3. Краткое содержание дисциплины: Методология историко-экономических

Б1.В.ОД Обязательные дисциплины

Аннотация рабочей программы учебной дисциплины

Аннотация рабочей программы учебной дисциплины

Аннотация рабочей программы учебной дисциплины

В результате освоения дисциплины обучающийся должен

Аннотация рабочей программы учебной дисциплины

Б.1.В.ОД.4 «Современные концепции и формы реализации

Цель – формирование у студентов знаний в области современных концепций и форм

2. Требования к уровню освоения дисциплины

3. Краткое содержание дисциплины

4. Форма итоговой аттестации – экзамен.

5. Разработчик программы к.э.н., доцент Маслова И.Н.

Б1.В.ОД.5 «Теория налогового мониторинга»

Уровень образовательной программы магистратура

2. Требования к уровню освоения дисциплины.

2. Краткое содержание дисциплины

Раздел I. Основные аспекты систем мониторинга экономического, финансового и

Раздел II. Налоговый мониторинг на современном этапе

Раздел III Методологические основы и методика преподавания налогового мониторинга

Разработчик д.э.н., профессор Брянцева Л.В.

Аннотация рабочей программы учебной дисциплины

Б1.В.ОД.6 «Оценка налоговой состоятельности налогоплательщика»

Уровень образовательной программы магистратура

2. Требования к уровню освоения дисциплины.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен

3. Краткое содержание дисциплины

Аннотация рабочей программы учебной дисциплины

Б1.В.ОД.7 «Оптимизация налоговых платежей в АПК»

Уровень основной образовательной программы магистры

1. Цель и задачи дисциплины

В результате освоения дисциплины обучающийся должен

3. Краткое содержание дисциплины

Разработчик к.э.н., доцент И.В. Оробинская

Аннотация рабочей программы учебной дисциплины

Б1.В.ОД.8 «Налоговые риски: оценка и управление»

Уровень образовательной программы магистратура

В результате освоения дисциплины обучающийся должен

3. Краткое содержание дисциплины

5 Разработчик д.э.н., профессор Брянцева Л.В.

Аннотация рабочей программы учебной дисциплины