Открыть Электронные книги
Категории
Открыть Аудиокниги
Категории
Открыть Журналы
Категории
Открыть Документы
Категории
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине страхование
Новосибирск 2020
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«Новосибирский государственный университет экономики и управления
«НИНХ»
(ФГБОУ ВО «НГУЭУ», НГУЭУ)
ЗАДАНИЕ
на курсовую работу
Группа: 3ФР81
2
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ»
(ФГБОУ ВО «НГУЭУ», НГУЭУ)
ЗАЯВЛЕНИЕ
о самостоятельном характере выполненной работы
Я, Босулаева Мария Сергеевна, студентка группы 3ФР81, направления подготовки 38.03.01 «Экономика», профиля
«Финансовый рынок», заявляю, что в моей курсовой работе, не содержится элементов плагиата.
3
СОДЕРЖАНИЕ
Введение...................................................................................................................5
1 Понятие страхового портфеля и особенности его формирования..................7
1.1 Сущность страхового портфеля.......................................................................7
1.2 Типы страхового портфеля...............................................................................9
2 Анализ страхового портфеля СПАО «РЕСО-Гарантия»................................12
2.1 Общая характеристика страховой компании................................................12
2.2 Анализ путей оптимизации страхового портфеля СПАО «РЕСО-
Гарантия»...............................................................................................................17
3 Оптимизация страхового портфеля..................................................................22
3.1 Анализ страхового рынка РФ.........................................................................22
3.2 Пути формирования оптимального страхового портфеля СПАО «РЕСО-
Гарантия »..............................................................................................................26
3.3 Прогноз оптимального портфеля СПАО «РЕСО-Гарантия ».....................29
Заключение............................................................................................................31
Список использованных источников..................................................................33
4
ВВЕДЕНИЕ
5
1. Раскрыть сущность страхового портфеля;
2. Определить типы страхового портфеля;
3. Охарактеризовать страховую компанию;
4. Провести анализ оптимизации страхового портфеля и выявить пути
его совершенствования.
Предмет исследования – страховой портфель.
Объект исследования – СПАО «РЕСО-Гарантия».
Методологической базой исследования является диалектический метод
познания и системного подхода, раскрывающие возможности изучения
экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и
взаимообусловленности. В работе применялись общенаучные приемы и
методы: анализ и синтез, научная абстракция, группировка, сравнение,
графические и балансовые методы, экономико-математические и экономико-
статистические методы и модели.
Работа состоит из введения, основной части, заключения и списка
литературы. В первой главе рассмотрены понятие и особенности
формирования страхового портфеля. Во второй главе проведен анализ
страхового портфеля СПАО «РЕСО-Гарантия». В третьей главе предложены
пути оптимизации страхового портфеля СПАО «РЕСО-Гарантия».
6
1 Понятие страхового портфеля и особенности его формирования
1.1 Сущность страхового портфеля
8
К принципам формирования страхового портфеля также относятся
принципы динамичности и диверсификации [4]. Динамичность означает
поддержание сложившегося состава и структуры страхового портфеля во
времени за счет контроля соотношения между вновь заключенным договорам
страхования и договорам, срок действия которых истек.
Диверсификация заключается во включении в него различных по
характеристикам рисков во избежание кумуляции убытков и поддержания
финансовой устойчивости компании. Кумуляции рисков возникает в том
случае, когда наступление одной страхового события приводит к
необходимости проведения выплат сразу за большим количеством договоров
страхования или нескольким договорам со значительными страховыми
суммами, в совокупности создает большой объем убытков для страховой
компании.
11
страховой портфель, что является залогом финансовой надежности страховой
компании.
12
2 Анализ страхового портфеля СПАО "РЕСО-Гарантия"
2.1 Общая характеристика страховой компании
120000000 107481383
100000000 89538132
85138167
80000000
60000000 АКТИВ
40000000
20000000
0
2014 2015 2016
13
Таблица 2.1 – Структура активов СПАО «РЕСО-Гарантия»
Тыс. руб. Структура, %
Показатель 2017 2018 2019 2017 2018 2019
Нематериальные активы 82 73 64 0,00 0,00 0,00
Основные средства 2756344 2536760 2304210 3,24 2,83 2,14
Доходные вложения в
материальные ценности 2203934 1009424 1569173 2,59 1,13 1,46
Финансовые вложения
(за исключением
денежных эквивалентов) 59743786 50325431 66784032 70,17 56,21 62,14
Отложенные налоговые
активы 2860249 4265716 5087877 3,36 4,76 4,73
Запасы 75057 91111 116095 0,09 0,10 0,11
Налог на добавленную
стоимость по
приобретенным
ценностям 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Доля перестраховщиков
в страховых резервах по
страхованию жизни 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Доля перестраховщиков
в страховых резервах по
страхованию иному, чем
страхование жизни 1985016 2024945 2452678 2,33 2,26 2,28
Дебиторская
задолженность 13332310 12064210 15622296 15,66 13,47 14,53
Депо премий у
перестрахователей 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Денежные средства и
денежные эквиваленты 1964804 16804195 13544958 2,31 18,77 12,60
Прочие активы 216585 416267 0 0,25 0,46 0,00
ИТОГО 85138167 89538132 107481383 100 100 100
15
100%
90%
80%
70%
60% Нераспределенная
прибыль (непокрытый
убыток)
Резервный капитал
50%
Добавочный капитал
(без переоценки)
Переоценка имущества
40% Уставный капитал
30%
20%
10%
0%
16
Таблица 2.4 – Обязательства СПАО «РЕСО-Гарантия»
Тыс. руб. Прирост, тыс. руб.
2019/ 2018/
Показатель 2017 2018 2019 2018 2017 2019/ 2017
Страховые резервы
по страхованию
жизни 684840 716968 559549 -157419 32128 -125291
Страховые резервы
по страхованию
иному, чем 5900852
страхование жизни 46212211 53917314 2 5091208 7705103 12796311
Заемные средства 8139015 8253135 8256510 3375 114120 117495
Отложенные
налоговые
обязательства 312847 602961 393505 -209456 290114 80658
Оценочные
обязательства 152464 937309 7053856 6116547 784845 6901392
Депо премий
перестраховщиков 0 0 0 0 0 0
Кредиторская - -
задолженность 14577692 7254619 5909413 1345206 7323073 -8668279
Доходы будущих
периодов 7712 7868 6274 -1594 156 -1438
Прочие
обязательства 2233 0 0 0 -2233 -2233
8118762
Итого 70089014 71690174 9 9497455 1601160 11098615
17
Гарантия» за период 2017-2019 гг. [9]. Приведем структуру страхового
портфеля СПАО «РЕСО-Гарантия» в 2019 на рисунке 2.3.
Страхование имущества
10%
КАСКО
39%
18
Таблица 2.5 – Показатели доходности видов страхования СПАО «РЕСО-
Гарантия» в 2017-2019 гг.
Виды страхования
2017 2018 2019
19
Таблица 2.6 – Расчетные показатели средней доходности и риска
(стандартное отклонение) по видам страхования СПАО «РЕСО-Гарантия» в
2017-2019 гг.
Среднее Диспер
Средне
значение си
Вид страхования квадратиче
доходности и
ское
отклонение
Страхование от несчастных случаев 0,843 0,002 0,041
Медицинское страхование 0,327 0,003 0,056
Страхование здоровья на случай болезни 0,847 0,002 0,042
Страхование железнодорожного 1,000 0,000 0,000
транспорта
Страхование наземного транспорта 0,407 0,001 0,031
Страхование грузов и багажа 0,970 0,000 0,000
Страхование от огневых рисков 0,823 0,056 0,236
Страхование имущества 0,943 0,001 0,033
Страхование гражданской 0,863 0,001 0,037
ответственности владельцев наземного
транспорта ответственности перед
Страхование 0,943 0,003 0,059
третьими лицами
Страхование кредитов -17,967 719,469 26,823
Страхование финансовых рисков 1,000 0,000 0,000
Страхование медицинских расходов 0,713 0,008 0,090
Страхования сельскохозяйственной 0,755 0,230 0,480
продукции
21
составляет 90,5%, а при степени риска 7% – уже 86,4%. Но так как
рассчитаны портфеле оптимальные, то при повышении риска на 1%,
доходность портфеля уменьшается в среднем на 2%.
В результате формирования структуры страхового портфеля СПАО
«РЕСО-Гарантия» наиболее оптимальным является установление общего
риска страхового портфеля на уровне 5%, поскольку этот уровень
обеспечивает наибольшую доходность страхового портфеля.
22
3 Оптимизация страхового портфеля
3.1 Анализ страхового рынка РФ
25
увеличили выручку за счет относительно недорого содержания облачных
сервисов.
Оценка современного состояния рынка страхования показывает
активное участие государства в поддержке отечественных компаний и
санации недобросовестных участников рынка. По итогам анализа динамики
рынка в первом полугодии 2018 года ушли из отрасли 11 компаний.
Устранение было самостоятельным, по больше части из-за нехватки
собственного капитала на поддержание резерва. Учитывая равные условия
для всех участников рынка, рейтинг страховщиков в 2019 году серьезно не
изменится, он представлен на рисунке 3.3.
26
«АльфаСтрахование». На четвертом и пятом местах по объемам
привлеченных страховых премий сохраняют позиции чисто страховые
компании «Ресо» и «Ингосстрах». Замыкает десятку лидеров ООО СК «РГС-
жизнь».
Рынок российского страхования к 2019 году все больше приобретает
европейскую модель, приобщается к единой финансовой системе. Для
обеспечения рисков гражданам и бизнесу нужно думать самостоятельно. Для
этого страховщики и государственный институт разработали все
необходимые возможности и инструменты.
30
3.3 Прогноз оптимального портфеля СПАО «РЕСО-Гарантия»
Страхования
Страхование Страхование
сельскохозяйственной
медицинских от несчастных
продукции
расходов случаев
Страхование здоровья на случай болезни
3% 1% 1%Страхование железнодорожного
1% транспорта
Страхование финансовых рисков 10%
10%
КАСКО
7%
32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
33
Страховой портфель СПАО «РЕСО-Гарантия» состоит в большей
степени из видов имущественного страхования, в частности автострахования.
Его доля в портфеле составляет более 70%, что является негативным
фактором для финансовой устойчивости компании, так как уровень выплат
по автострахованию достаточно высок, то есть уровень риска всего портфеля
увеличивается. То есть, в 2019 году страховой портфель СПАО «РЕСО-
Гарантия» является несбалансированным и неоптимальным.
Результаты анализа данных свидетельствуют о том, что между риском
и доходностью существует прямая зависимость: с повышением степени
риска уменьшается доходность сформированного страхового портфеля. При
степени риска 5% доходность страхового портфеля СПАО «РЕСО-Гарантия»
составляет 90,5%, а при степени риска 7% уже 86,4%. Но так как рассчитаны
портфеле оптимальные, то при повышении риска на 1%, доходность
портфеля уменьшается в среднем на 2%.
В результате формирования структуры страхового портфеля СПАО
«РЕСО-Гарантия» наиболее оптимальным является установление общего
риска страхового портфеля на уровне 5%, поскольку этот уровень
обеспечивает наибольшую доходность страхового портфеля.
Дальнейшее развитие в теоретических и практических аспектах требует
вопрос целесообразности разнообразия методов управлением риском
несбалансированности страхового портфеля. При осуществлении
исследования данной проблематики по разным направлениям будет
обеспечено развитость теории и практики управления сбалансированностью
страхового портфеля.
34
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
35
11. Набиуллина Л.Р. Страхование субъектов малого и среднего
бизнеса в современных условиях // Начало в науке: материалы Всерос. науч.-
практ. конф. школьников, студентов, магистрантов и аспирантов,
посвященной 100-летию со дня рождения первого ректора Башкир. гос. ун-та
Ш.Х. Чанбарисова, Уфа, 14-15 апреля 2019 г. – Уфа: Аэтерна, 2019. – 236-239
с.
12. Нецымайло К.В. Страхование малого и среднего бизнеса в
России // Евразийское научное объединение. – 2017. – Т. 1, № 8(30). – 73-74
с.
13. Силаева А.А. Особенности имущественного страхования
субъектов малого бизнеса: взаимодействие страхователя и страховщика //
Сервис+. – 2017. – Т. 11, № 2. – 57-65 с.
14. Сплетухов, Ю. А. Страхование / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков.
– Москва: ИНФРА-М, 2018. – 320 c.
15. Страхование. – Москва: Лениздат, 2017. – 256 c.
16. Страховое дело. – Москва: Банковский и биржевой научно-
консультационный центр, 2019. – 528 c.
17. Страховое дело: учеб. пособие / М. А. Зайцева [и др.]; под ред. М.
А. Зайцевой, Л. Н. Литвиновой. – Минск: Белорус. гос. экон. ун-т, 2018. – 286
с.
18. Тоторкулов И.И. Страхование малого и среднего бизнеса в
России: сущность, проблемы и перспективы развития / И.И. Тоторкулов, Э.А.
Русецкая // НаукаПарк. – 2018. – № 3 (33). – 56-59 с.
19. Хужамов Л.Т. Управление рисками и организация страхования на
предприятиях малого и среднего бизнеса / Л.Т. Хужамов, Н.А. Воронцов //
Управление риском. – 2017. – № 4. – С. 23-29. – Библиогр.: 28-29 с.
20. Шарохина С.В. Страхование в малом и среднем
предпринимательстве // Наука и мир. – 2019. – Т.2, № 9 (37). – 28-29 с.
36
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ»
(ФГБОУ ВО «НГУЭУ», НГУЭУ)
Итого 100 81
38